Likvidacija 

Prodaja lastništva avtomobila manj kot 3 leta davek. Koliko davka se plača pri prodaji avtomobila? Znižanje zneska davka

Pogosto se soočamo s situacijo, ko se pojavijo napetosti glede zakona glede nekaterih davkov. Z redno uvedbo novih zakonov, pa tudi s sprejemanjem sprememb obstoječih, vsak državljan Ruske federacije ne more spremljati pravočasnega plačila davkov.

Ta članek je najprej namenjen opisu vseh načel in vidikov, ki se nanašajo na njihovo plačilo od prodaje avtomobila. Izvedeli boste, kakšen davek je obdavčen pri prodaji avtomobila, in izvedeli tudi, kako se izračuna.

Zakoni, ki določajo plačilo prometne dajatve

Prodaja avtomobila na podlagi 208. člena se dejansko šteje za dohodek. Vsak voznik mora plačati (oziroma pravočasno prijaviti) dohodnino od prodaje svojega vozila. Zato mora vsak davčni zavezanec v skladu z lani sprejetim 229. členom najpozneje do 30. aprila tekočega leta oddati napoved, v kateri navede prodajno ceno avtomobila in davek od prometa avtomobila.

Na primer, če je bil vaš avto kupljen leta 2014, potem morate oddati davčno napoved in poročilo najkasneje do 30.4.2011.

Avtomobilski davek: kdo ga mora plačati

Zakonik o davčnem zavezancu opredeljuje prometni davek kot osebo, na katero je bilo vozilo registrirano. Tudi če je bil avto prodan po pooblaščencu, torej dejansko ni last tistega, na katerega je registriran, ga to ne razbremeni plačila davka.

Ime davčnega zavezanca, ki se nahaja na prometnem dovoljenju avtomobila, označuje osebo, ki je zakoniti lastnik predmeta obdavčitve, kar pomeni, da mora plačati davek ob prodaji avtomobila. Da bi se izognili plačilu, morate avto odjaviti.

Če je bilo vozilo ukradeno, se davek ne zaračuna za čas, v katerem je potekalo iskanje in preiskava.

Upoštevati je treba, da so prihodki od:

  • davčni rezidenti Ruske federacije;
  • nerezidenti Ruske federacije.

Davčni rezidenti so osebe, ki so dejansko v Rusiji vsaj 183 dni na leto. Poleg tega status davčnega rezidenta ni odvisen od državljanstva. Kaj to pomeni? Če ste bili v Rusiji vsaj 183 dni v letu, se boste naslednje leto šteli za davčnega rezidenta. Hkrati osebe, ki niso davčni rezidenti, plačajo davek po višji stopnji, vendar le na dohodek, prejet v Rusiji.

Izjava o prodaji avtomobila

Vsak lastnik avtomobila lahko predloži vzorec izjave davčnemu uradu v kraju stalnega ali stalnega prebivališča na enega od naslednjih načinov:

  • pridete sami na davčni urad;
  • po pošti;
  • pošiljanje dokumentov prek interneta.

Kolikšen je davek pri prodaji avtomobila?

Od leta 2010 so se v prodaji avtomobilov zgodile pomembne spremembe. Na primer, 217. člen je bil spremenjen. Danes v 17. odstavku piše, da je davek na dobiček 13 %, če je bil avto prodan. Če pa je lastnik avtomobila lastnik avtomobila vsaj 3 leta ali več, potem ne plača davka. Zato v skladu z izjavo ni več treba predložiti nobenih dokumentov.

Vlada je tudi povečala znesek davčnih olajšav s 125 tisoč na 250 tisoč rubljev. Pravico do olajšave imajo vsi zavezanci pri prodaji avtomobila, če je lastnik avtomobila manj kot tri leta.

Torej, koliko davka na prodajo avtomobilov boste morali plačati z odbitkom? Na primer, če ste uspeli prodati svoj avto za 350.000 rubljev, potem lahko z uporabo člena 220 dobite odbitek v višini 250.000 rubljev. Zaradi tega bo prometni davek znašal 13.000 rubljev.

Obstaja pa tudi drug način za znižanje davčne stopnje. Člen 220 davčnega zakonika določa nadomestitev prejema odbitkov od premoženja z zmanjšanjem skupnega zneska davkov na vse obdavčljive dohodke. Tako boste plačali veliko manj prometnega davka v primerjavi s prvo možnostjo, vendar ne boste prejeli odbitkov nepremičnine.

Obenem mora davčni urad za fizične osebe izračunati davčno stopnjo za avtomobile. Če pa avto proda pravna oseba, davke izračuna neodvisno.

Primeri, ko vam ni treba plačati davka

Prodaja avtomobila je obdavčena le takrat, ko ustvari dohodek. Če pa ga ni, potem po prodaji avtomobila ni treba plačati davka. V katerih primerih torej prodaja avtomobila ni predmet davka? Če je zavezanec lastnik avtomobila najmanj tri leta, potem davka ni treba plačati.

Če je znesek nakupa večji od zneska prodaje, kar je dokumentirano. V tem primeru ne gre za dobiček, zato ni treba plačati davka. Poleg tega, če prodate avto za manj kot 250.000 rubljev, vam ni treba plačati davka.

Prodaja avtomobila za samostojnega podjetnika: davki

Če je v kupoprodajni pogodbi navedeno, da avto prodaja samostojni podjetnik posameznik (z vsemi potrebnimi podatki, vključno z bančnimi podatki), so za avto izdani vsi potrebni primarni dokumenti (na primer račun), potem dohodek se bo štel za prejet v okviru dejavnosti samostojnega podjetnika posameznika. To pomeni, da boste s takšno pogodbo o nakupu in prodaji avtomobila plačali davek po poenostavljeni davčni stopnji 6%.

Pri prodaji avtomobila, ki je bil v lasti do 3 let, mora davčni zavezanec davčnemu uradu predložiti napoved 3-NDFL. Po tem bo moral plačati le še dohodnino od prodaje avtomobila. V tem primeru se davčna osnova zmanjša za celoten znesek odbitka nepremičnine, ki znaša 250.000 rubljev. V tem primeru lahko samostojni podjetnik namesto odbitka premoženja zmanjša vse prejete dohodke za skupni znesek stroškov, povezanih z nakupom avtomobila. Upoštevati je treba tudi, da morajo biti stroški nakupa avtomobila dokumentirani.

Kako ravnati z davki ob podarjanju avtomobila

V tem primeru ima glavno veljavo člen 228 davčnega zakonika. Pojasnjuje dejstvo, da davek plača oseba, ki je prejela dohodek od avtomobila v dar, in ni pomembno, ali je v naravi ali v denarju. Izjema je lahko situacija, ko so družinski člani in morebitni sorodniki v vlogi obdarjenca ali darovalca.

Prodaja avtomobila na menjavi: značilnosti obdavčitve

Pri nakupu avtomobila na blagovni borzi morate upoštevati, da je tukaj dovoljeno trgovati samo z novimi vozili. A ta izjema ne velja za avtomobile, ki so odtujeni kot zavarovanje in zaplenjeno premoženje.

Posledično je danes nemogoče prodati rabljen avto na blagovni borzi. Njena vrednost bo določena v skladu z izvedenskim mnenjem o vrednosti nepremičnine. V tem primeru pregled cene vozila opravi strokovnjak, ki je vpisan v državni register cenilcev ali državni register sodnih izvedencev.

Izključno na podlagi te ocene se ugotavlja davčna vrednost avtomobila, ne glede na način izvedbe transakcije. Ni priporočljivo skleniti dogovora s cenilci za znižanje vrednosti avtomobila, saj sta za to izvedenec in davkoplačevalec že kazensko odgovorna.

Tankosti plačevanja avtomobilskega davka

Pri sestavi izjave lastnik avtomobila uporabi obrazec 3-NDFL. Vendar vsi ne vedo, ali je prodaja avtomobila obdavčljiva. Opozorimo na točke, ki jih je treba najprej upoštevati pri pripravi izjave in plačilu davkov:

  • Če ste lastnik avtomobila do tri leta, kar potrdi uradni notar, in da je skupni znesek, porabljen za nakup avtomobila, večji od prejetega, potem vam ne bo treba več plačati davka na promet avto.
  • Če je bil avto v lasti več kot tri leta, potem davka po prodaji avtomobila ni treba plačati.
  • Če vaš avto stane manj kot 250.000 rubljev, se plačilo davka in sestava izjave pri prodaji avtomobila ne izvedeta.

Globe za neplačilo davkov

Če davka na prodajo avtomobila niste plačali pravočasno, vam bodo naložene sankcije (5% zneska davka za vsak mesec od datuma zamude). Znesek globe ne sme biti višji od 30 odstotkov davka, vendar ne manj kot sto rubljev.

Izračun davka na prodajo avtomobilov

Če je cena avtomobila, ki ga proda davkoplačevalec, večja od 250.000 rubljev, potem je ves dobiček od prodaje v tem primeru predmet davka. V tem primeru bo davčna stopnja 13 %.

Če avto proda fizična oseba, se njen davek lahko zniža. Davčni zavezanec lahko izkoristi tudi takšno ugodnost, kot je odbitek nepremičnine, da znatno zniža končni znesek davka.

Razumeti morate, da je odbitek nepremičnine znesek, za katerega se zmanjša stopnja dobička. Zdaj se je znesek odbitka pri prodaji avtomobila povečal s 125 000 rubljev na 250 000. Torej, če ste prodali avto za 350 000, boste morali plačati davek v višini 13 000 rubljev.

Obstaja tudi druga možnost znižanja zneska avtomobilskega davka. 220. člen davčnega zakonika določa obračunavanje stroškov, ki jih je lastnik avtomobila imel pri nakupu, pa tudi pri skrbi za avto, medtem ko je bil avto v njegovi lasti.

Če davčni zavezanec, ki je prodal avto za 350.000, lahko dokumentira, da je za nakup porabil na primer 270.000, potem se ta strošek odšteje od prodajnega zneska. Zato bo davek na prodajo avtomobila znašal 13% od 80.000, z drugimi besedami, 3900 rubljev.

Pri nakupu avtomobila shranite vse račune o nakupu, da si kasneje znižate znesek davka, oziroma ga sploh ne plačate, če je kupnina višja od zneska, ki ste ga naknadno prejeli od prodaje.

Davčni zavezanec sam določi, kaj je zanj najbolj koristno: dokumentirani stroški ali lastninski odbitek za avto. Ne bo pa mogoče izkoristiti teh dveh ugodnosti hkrati.

Prodaja več avtomobilov v enem davčnem obdobju

Če v enem letu prodate več avtomobilov hkrati in tudi če v tem obdobju prodate še kakšno nepremičnino, pa naj bo to pes, slika, garaža, bo znesek davka pri prodaji avtomobila bistveno višji, saj odbitek nepremičnine za vse prodaje ne sme biti večji od 250.000 rubljev.

Izjema je prodaja stanovanja, hiše, vrednostnih papirjev in zemljišča.

Postopek plačila prometne dajatve

Davčni organi morajo obvestilo o plačilu davka poslati na domači naslov osebe, katere ime je navedeno na potrdilu o registraciji. Pogosto se postavlja vprašanje: kaj storiti, če obvestilo ne pride domov? Razumeti morate, da je davčni urad dolžan poslati obvestilo, vendar ne nadzoruje njegove dostave naslovniku. Posledično, če slednjega iz nekega razloga ni našel, se mora davčni zavezanec neodvisno obrniti na inšpektorat Zvezne davčne službe, tam prejeti drugo obvestilo in nato plačati prometni davek.

Lastnike avtomobilov zanima tudi naslednje vprašanje: ali morajo plačati davek, če avtomobila ne uporabljajo? Na primer, lahko je predmet večjih popravil. Toda davčni odbor ne vidi razlik med lastniki avtomobilov, ki uporabljajo avto, in ljudmi, ki ga ne uporabljajo. Pri prodaji avtomobila je v vsakem primeru treba plačati prometni davek. Edina izjema je primer kraje avtomobila, kot smo omenili zgoraj.

Omeniti velja tudi, da je obrazec izjave mogoče izpolniti s programom, ki ga je treba prenesti s spletne strani inšpekcije. Poleg tega se vsako novo leto sestavi nova različica. Razumeti morate, da uporaba lanskoletnih programov ni smiselna, saj se številne spremembe in členi davčne zakonodaje med letom redno spreminjajo.

Pomembno je vedeti, da mora prodajalec avtomobila pravočasno plačati in izračunati skupni znesek davka. Ta davek se lahko plača po prodaji vozila.

In končno. Trenutno se sistem informacijske interakcije med državnimi organi nenehno izboljšuje, vzpostavlja se izmenjava informacij in čas, potreben za njihov sprejem, se znatno zmanjša.

Zato se verjetnost, da bo davčni inšpektorat s časom uspel slediti trenutku odjave avtomobila, hkrati pa dokumentirati prejete, neprijavljene dohodke, vztrajno povečuje. Zato bi rad verjel, da vam bo ta članek pomagal, da ne boste pobegnili pred inšpekcijo, ampak da boste samostojno poročali o dohodku, prejetem s prodajo avtomobila, in v večini primerov zmanjšali plačila davčnemu uradu na nič.

Starost manj kot 3 leta je povsem običajna in zakonita. Državljani so že dolgo navajeni, da ima davčni sistem Ruske federacije številne značilnosti. O njih bomo govorili, vendar v zvezi s prometnimi kupoprodajnimi posli. Navsezadnje je vedno zanimivo, na kaj se morate pripraviti. Morda je bolje počakati nekaj časa, da transakcijo izvedemo pozneje? Seveda se vsak odloči sam. Vendar je še vedno vredno dati nekaj koristnih nasvetov. Zagotovo vam bodo razložili, kakšen davek je treba plačati pri prodaji avtomobila, mlajšega od 3 let, ali ga je sploh treba plačati, katere roke se morate držati in ali se mu je mogoče izogniti.

Ali je vedno

Državljane najprej zanima, ali morajo ob nakupu ali prodaji vedno plačati kakšen prispevek v državno blagajno. Na srečo je tukaj lahko odgovor konkreten – ne. Obstaja nekaj primerov, ko ima prebivalstvo možnost, da se izogne ​​tem kaznim. Na žalost nimajo nobene zveze z našo situacijo.

Dejstvo je, da se davek ne plača na premoženje, ki je bilo prejeto v dar od bližnjih sorodnikov. Ni pomembno, ali je to avto ali stanovanje. Poleg tega vam pri transakcijah ni treba prispevati denarja v državno blagajno, če prodajate nepremičnino, ki ste jo imeli v lasti več kot 3 leta. Do takrat boste morali plačati. Res je, različne količine. Vse je odvisno od konkretnih situacij. To pomeni, da boste v nekaterih primerih plačali več, včasih manj. Toda takšnega plačila, kot je davek, se ne boste mogli znebiti pri prodaji avtomobila, mlajšega od 3 let. Ta norma je predpisana z zakonom. Neupoštevanje vodi v odgovornost in težave z davčnimi organi.

Vrsta davka

Kako se izogniti težavam? Dovolj je, da preprosto poplačate vse dolgove državi. In potem lahko mirno spiš. Ne glede na to, kako nenavadno se sliši, boste morali pri prodaji avtomobila v državno blagajno obvezno vplačati vsaj dva prispevka. Za kaj se gre?

Na primer, obstaja prometni davek. Pri prodaji avtomobila ga je treba plačati, saj ste v davčnem obdobju nekaj časa upravljali s tem premoženjem. Obstajajo številne omejitve, ki so načeloma oproščene tega plačila. Vendar se v praksi ne pojavlja tako pogosto.

Če je bil avto v lasti manj kot 1 leto, potem dobljene številke pomnožimo s količnikom števila mesecev lastništva, deljenim z 12. Tudi luksuzni avtomobili imajo svoje značilnosti. Mimogrede, govorimo o prevozu (osebni avtomobili), ki v povprečju stane od 3 milijonov rubljev. Nato se pojavi množilni faktor. Pri lastništvu vozila več kot 12 mesecev se koeficient pomnoži s konjskimi močmi motorja in davčno stopnjo, ki jo določi država. In ko ste avto uporabljali manj kot eno leto, morate drugo formulo pomnožiti s koeficientom. Pravzaprav v tem procesu ni nič težkega.

Roki in postopek

Avto je prodala fizična oseba. V tem primeru, kot smo ugotovili, boste morali plačati davke. Res je bilo v našem primeru vozilo v lasti manj kot 3 leta. Natančni zneski so že izračunani, kaj naprej?

Zdaj morate razumeti, kakšen je postopek plačila, pa tudi čas plačila. Običajno lahko državljani plačajo do 15. julija v letu, ki sledi transakciji. Toda poročilo bo treba opraviti prej - do konca davčnega obdobja poročanja, to je pred 30. aprilom vsako leto. Najpogosteje so vsi davki plačani do tega datuma. Ta tehnika se imenuje predplačilo. Izvaja se po želji, za udobje državljanov.

Pri prodaji avtomobila, mlajšega od 3 let, morate davčnemu uradu predložiti posebno poročilo. Imenuje se 3-NDFL. Polni se izjemno enostavno. Še posebej, če za transakcijo niste imeli nobenih stroškov.

Dokumenti za poročilo

Ugotovili smo že, kakšen davek je obdavčen pri prodaji avtomobila. Kaj je naslednje? Zdaj morate vedeti, kateri dokumenti bodo koristni za poročilo. Navsezadnje je izjava pomembna točka pri vprašanju plačil v državno blagajno.

Ni se treba bati. V bistvu morate pripraviti samo potrdilo 3-NDFL. To je glavni vir in ne bo težko. Za to boste potrebovali naslednje dokumente (bolje jih je tudi predložiti ob oddaji deklaracije):

  • podatki o kupcu (polno ime, datum rojstva, naveden kot vir sredstev);
  • podatki o vašem potnem listu;
  • PTS in tehnični potni list za avto;
  • prodajna pogodba;
  • potrdilo o lastništvu;
  • SNILS in INN (prodajalec);
  • potrdila o stroških (če obstajajo, za odbitek).

To je vse. Z uporabo preprostih elektronskih programov se izpolni izjava, po kateri se ji priložijo dokumenti (natančneje njihove kopije), nato pa se poročilo predloži vaši davčni službi. Nič težkega ali posebnega. Ne pozabite na roke, ki se jih morate držati. Priporočljivo je, da skupaj z vložitvijo napovedi dokončate plačilo vseh davkov. Vključno s prevozom. Mimogrede, običajno se plača pred 1. decembrom. Po prodaji avtomobila se plača dohodnina in akontacija prometne dajatve. Bolje je, da takoj odplačate svoj dolg državi.

Izračun osnove

Druga zelo zanimiva točka pri vprašanju dohodnine je izračun tako imenovane osnove. Danes služi kot glavni vir našega plačila. Manjša kot je osnova, nižji je davek.

Na splošno, če je vozilo prodano, to običajno pomeni, da je znesek transakcije vzet kot osnova. To je standardni scenarij. V nekaterih primerih avto vključuje nekaj stroškov. Nato se osnova izračuna po načelu: prihodki minus odhodki. In stroške je mogoče pokriti z vložitvijo ustreznega odbitka pri vložitvi 3-NDFL.

Z izgubo

Redko, a včasih se zgodi, da se avto proda z izgubo. Na primer, kupljen je bil za 600 000 rubljev, zdaj pa se prodaja za 500 000. Očitno prodajalec sploh ne prejme nobenega dohodka. Nenavadno je, da vas to dejstvo ne oprosti v celoti davka.

Ni se treba bati. Itak ne boš plačal. Vendar boste morali predložiti izjavo davčnim organom. V takšni situaciji je nujno, da priložite dokumente o svojih stroških in tudi to kupoprodajno pogodbo. Ni tako težko.

Mimogrede, davek se ne zaračuna pri prodaji avtomobila, mlajšega od 3 let, če znesek transakcije ne presega 250.000 rubljev. Še vedno pa je treba poročilo predložiti davčnim organom. Kot lahko vidite, znesek davka na prodajo avtomobila ni stalna vrednost. Ampak vedno ga lahko izračunate. Če tega ne zmorete sami, se obrnite na tako imenovane kalkulatorje. Na podlagi začetnih podatkov vam bodo lahko izdali znesek za plačilo preko spleta. Kot lahko vidite, se dohodnina skoraj vedno obračuna. Z redkimi izjemami. Občanom svetujemo, naj ne hitijo z zaključevanjem nepremičninskih in transportnih poslov in se tako rešijo dodatnih stroškov.

Dohodnino od prodaje motornega vozila plačajo državljani v skladu s pododstavkom. 5 str 1 čl. 208 Davčni zakonik Ruske federacije.

Predmet obdavčitve pri davku od prodaje osebnega avtomobila je dohodek, ki ga oseba prejme s prodajo premoženja.

TO Kakšen je davek na promet avtomobila?

V skladu s splošnim pravilom iz čl. 224 davčnega zakonika Ruske federacije je davčna stopnja določena v višini 13% zneska dohodka. Višina dohodka prodajalca avtomobila je strošek avtomobila, za katerega sta se stranki dogovorili v kupoprodajni pogodbi avtomobila.

Za davčne rezidente Ruske federacije je bila sprejeta 13-odstotna davčna stopnja na prodajo avtomobilov. Davčna stopnja za prodajo avtomobilov za državljane nerezidente znaša 30%.

Kdo je oproščen davka?

Davka na promet avtomobilov državljani ne plačajo v naslednjih primerih:

  1. Pomanjkanje dohodka ob zaključku transakcije. To je mogoče na primer v primeru, ko se avto proda po ceni, ki ne presega prvotne cene avtomobila.
  2. Dolgo lastnik avtomobila, preden ga prodam. Oseba, ki je prejela dohodek od prodaje premoženja, ki mu pripada najmanj 3 leta, ne plača dohodnine.
  3. Če stroški prodanega avtomobila ne presegajo 250.000 rubljev.

Kako pridobiti davčno olajšavo?

Zakonodajalec daje pravico do davčne olajšave tistim voznikom, ki so pri prodaji vozila plačali zahtevani davek.

V čl. 220 Davčnega zakonika Ruske federacije vsebuje seznam pogojev in značilnosti, v skladu s katerimi davčni organi zagotavljajo davčne olajšave.

Možnost prejetja imajo tisti avtomobilisti, ki so prodali avtomobil, ki so ga imeli manj kot 3 leta. V skladu s sub. 1 točka 2 čl. 220 Davčnega zakonika Ruske federacije je najvišji možni znesek odbitka za prodajo motornih vozil 32.500 rubljev (13% od 250.000 rubljev - največja velikost osnove za izračun odbitka).

Registracija davčne olajšave

Za pridobitev davčne olajšave mora državljan, ki je prodal svoj avto in plačal davek, izpolniti davčno napoved 3-NDFL.

Po izpolnitvi izjave bo moral državljan zbrati paket lastninske in finančne dokumentacije, ki potrjuje dejstvo prodaje avtomobila, ki vključuje kopijo in izvirnik kupoprodajne pogodbe vozila.

Dejstvo o prodaji avtomobila po ceni nad 250.000 rubljev, ki je podlaga za izračun dohodnine, je potrjeno s pomočjo dokumentov, kot so:

  • denarna nakazila;
  • Bančni izpiski;
  • potrdila prodajalca o prejemu sredstev.

Z navedenimi dokumenti se državljan pošlje v urad davčnega organa v kraju njegovega stalnega prebivališča. Vsi dokumenti morajo biti predloženi v originalnem izvodu in v obliki kopije, da jih lahko davčni inšpektor, ki prejme dokumentacijo, po potrebi uskladi.

Kdaj ne smete uporabiti odbitka?

Kljub temu, da zakon daje pravico do znižanja obdavčljivega dohodka pri prodaji avtomobila za znesek premoženjskega odtegljaja, je ni vedno pametno uporabiti. Dejstvo je, da po besedah ​​podp. 2 str 2 art. 220 davčnega zakonika Ruske federacije, namesto tega ima prodajalec pravico izkoristiti drugo priložnost, to je zmanjšanje zneska dohodka od prodaje avtomobila za znesek stroškov, povezanih s pridobitvijo tega dohodka. , vendar pod naslednjimi pogoji:

  • Ti stroški morajo biti potrjeni z dokumenti.
  • Znesek sprejetih stroškov ne presega zneska dohodka, prejetega s prodajo avtomobila.

Zato je bolj smiselno uporabiti odbitek, če je znesek nastalih stroškov, povezanih s prejemom dohodka od prodaje avtomobila, manjši od 250.000 rubljev. To pomeni, da če prodate avto za 410.000 rubljev in ste ga leto prej kupili za 400.000 rubljev (in imate dokumente, ki potrjujejo vaše stroške), je smiselno uporabiti ne odbitek, ampak pravico do zmanjšanja dohodka.

Davčna napoved

Napoved za davek vloži prodajalec, ki prijavi svoje dohodke po prodaji vozila. Izpolnjevanja napovedi so oproščeni le tisti prodajalci, ki so prodali vozila, ki so bila v njihovi lasti več kot 3 leta.

Rok za oddajo davčne napovedi

Dokument za tekoče leto se predloži v začetku naslednjega leta. To pomeni, da je treba dohodke, prejete v letu 2018, prijaviti v začetku leta 2019.

Zakonodajalec hkrati določa rok za vložitev napovedi. Davčnemu organu ga je treba oddati najpozneje do 30. aprila.

Ne poznate svojih pravic?

Idealen čas za oddajo dokumenta je februar in marec, saj v teh mesecih čakalne vrste na davčnih uradih niso predolge.

Kazni

Nevložitev izjave v predpisanem roku pomeni pravno odgovornost po 2. čl. 119 davčnega zakonika Ruske federacije. Določa kazni v obliki globe za kršitelje davčnih predpisov.

Globa se plača v višini 5% neplačanega davka, ki ga je bilo treba plačati v skladu z napovedjo. V tem primeru se državljanu vsak mesec, ki je pretekel od dneva kršitve, zaračuna petodstotna globa.

Najvišja globa je 30% zneska davka, najnižji znesek pa je določen na 1000 rubljev.

Dokumenti za vložitev deklaracije

Za vnos vseh potrebnih podatkov v dokument bo državljan potreboval naslednjo dokumentacijo:

  • Kupoprodajna pogodba vozila, ki potrjuje transakcijo prodaje avtomobila.
  • Kupoprodajna pogodba za vozilo, ki potrjuje posel za pridobitev naknadno prodanega avtomobila.
  • Državljanski potni list.

Kako izpolniti izjavo

Dokument v obrazcu 3-NDFL se izpolni z elektronskim programom, ki ga lahko prenesete na spletni strani davčnega organa. Če želite to narediti, morate program shraniti v računalnik in ga namestiti.

Ko se na namizju prikaže ustrezna bližnjica, jo morate odpreti in začeti izpolnjevati izjavo. V prostih stolpcih obrazca mora državljan zabeležiti:

  • Številka davčnega urada, pri katerem bo predložena. Če občan ne pozna točne številke območne izpostave davčnega organa, je vabljen k uporabi priročne storitve, ki mu omogoča identifikacijo storitve z vnosom podatkov o točnem naslovu, kjer se nahaja želeni davčni urad.
  • Lastnost davčnega zavezanca, to je njegova pripadnost številu posameznikov.
  • Podatki o deklarantu, kjer morate vpisati naslednje podatke:
    • Polno ime državljana;
    • TIN številka;
    • Datum rojstva;
    • Kraj rojstva;
    • kraj stalnega prebivališča v Ruski federaciji in v tujini;
    • državljanstvo;
    • podatki o potnem listu;
    • Kontaktni podatki.
  • Podatki o dohodku, prejetem v Rusiji (znesek dohodka iz transakcije).
  • Informacije o odbitkih.
  • Izračun in višina davka.

Obrazec za vložitev napovedi za dohodnino od prodaje avtomobila

Izpolnjeno potrdilo zavezanec predloži inšpektoratu v papirni obliki osebno ali preko Enotnega portala državnih storitev.

Dokument lahko oddate preko zastopnika, ki ima ustrezno pooblastilo, ali po pošti.

V tem primeru se kršitev postopka predložitve elektronskega dokumenta kaznuje z globo v višini 200 rubljev, določeno v čl. 119.1 Davčni zakonik Ruske federacije.

Pošiljanje davčne napovedi prek Enotnega portala državnih storitev

Portal državnih storitev pomaga državljanom, da davčno napoved pošljejo elektronsko na naslov davčnega urada. Za uporabo brezplačne storitve portala bo moral državljan poslati vlogo za predložitev dokumenta davčni službi in ji priložiti davčno napoved, izpolnjeno s posebnim programom.

Napoved mora vsebovati šifro davčnega organa po stalnem prebivališču prodajalca avtomobila, ki želi poslati elektronsko davčno napoved v preverjanje.

Ta številka je potrebna za pravilno identifikacijo prejemnika deklaracije. Podrobnosti Zvezne davčne službe lahko določite z neznano številko s posebno storitvijo.

Stanje aplikacije

Ob oddani vlogi preko elektronskega portala bo državljan videl, da ji je bila dodeljena osebna številka. Ta številka bo prosilcu sporočena s sporočilom, prejetim na osebni račun uporabnika spletnega mesta javne službe.

Čez nekaj časa bo prejeto sporočilo, da je davčna služba sprejela elektronsko vlogo in davčno napoved.

Po preverjanju dokumenta bo državljan povabljen v urad Zvezne davčne službe, da predloži papirni dokument.

Obisk davčnega urada

Izjava na papirju se predloži davčnemu inšpektorju skupaj s številko posamezne vloge, ki jo uporabnik prejme ob pošiljanju vloge prek Enotnega portala državnih storitev.

Dokument mora vsebovati opombo, da je bil že predhodno predložen davčnemu organu v elektronski obliki.

OPOMBA! Davek lahko opravite brez obiska Zvezne davčne službe, tako da izpolnite obrazec na spletnem mestu in ga podprete z izboljšanim nekvalificiranim digitalnim podpisom.

Plačilo davka pri prodaji avtomobila

Postopek pologa sredstev za davek na promet avtomobilov v skladu s predloženo napovedjo vsebuje pravilo o času njegovega plačila.

Davke morajo tako državljani plačati najpozneje do 15. julija v letu, ki sledi prodaji vozila.

Državljan mora imeti pri sebi:

  • potni list;
  • Izjava 3-NDFL, izpolnjena v skladu s postopkom, ki ga določa ruska zakonodaja;
  • PTS prodanega avtomobila ali njegova kopija;
  • pogodba o prodaji in nakupu avtomobila, od prodaje katerega bo državljan prejel obdavčljivi dohodek;
  • dokumenti, ki potrjujejo prejem dohodka za prodani avto.

Po predložitvi navedenih dokumentov se osebi izda plačilni dokument, na katerem je naveden znesek davka, ki ga je treba plačati na banki.

Državljani, ki morajo plačati davek od dohodkov, prejetih s prodajo prevoza, naj se zaščitijo po naslednjih strokovnih nasvetih:

  • Ohranite vse originalne kopije dokumentov v zvezi z nakupom in prodajo vozila. Prodajalec mora imeti ne le izvirno pogodbo, temveč tudi spremne dokumente, ki potrjujejo dejstvo stroškov in prejem dohodka iz transakcije.
  • Če prodaja ni nujna, počakajte, da minejo 3 leta od datuma nakupa avtomobila. To bo prodajalcu omogočilo, da se izogne ​​plačilu davka in predloži davčno napoved Zvezni davčni službi.

Tako postopek prodaje vozila spremlja zapleten postopek obdavčitve dohodka, prejetega s prodajo avtomobila. Državljani, ki so zavezani za plačilo takega davka, morajo poskrbeti za pravilno in pravočasno izpolnjevanje davčne napovedi.

Vsak državljan Ruske federacije je v skladu z zvezno davčno zakonodajo dolžan plačati davek od katerega koli dohodka v višini 13% dohodka. Prodaja avtomobila, ko ga je davkoplačevalec imel v lasti manj kot tri leta, ni izjema. Vendar pa je pri plačilu dohodnine pri prodaji avtomobila veliko odtenkov.

Vsi prodajalci vozil imajo na voljo več mehanizmov znižanja davka. Na primer zaradi pomanjkanja dejanskega dohodka, z uporabo davčne olajšave ali z zmanjšanjem dohodka za znesek stroškov. To vam omogoča, da znatno prihranite pri davkih in namesto 13% stroškov prodanega avtomobila v proračun prenesete veliko manjši znesek.

Plačilo davka pri lastniku avtomobila več kot 3 leta

Če je vozilo (kot tudi večina ostalega premoženja) v lasti več kot 3 leta, potem se davek od prodaje avtomobila ne plača. To je navedeno v. Pravilo 3 let je bilo uvedeno v davčni obtok zaradi dejstva, da pri dolgotrajnem lastništvu avtomobila in drugega premoženja ni govora o dejanskem prejemanju dohodka, torej o obogatitvi.

Druga stvar je, če se oseba ukvarja z nakupom in nadaljnjo prodajo avtomobilov izključno zaradi ustvarjanja dohodka. Potem plača davek 13%, tako kot vsi ostali uradno zaposleni državljani.

Kolikšen znesek je neobdavčen pri prodaji avtomobila?

V letu 2019 vsak davčni zavezanec ne plača davka od dohodka od prodaje vozil, ki so bila v njegovi lasti manj kot 3 leta, če so bila prodana za znesek, ki ne presega 250.000 rubljev (). V tem primeru odbitek davka na nepremičnine v celoti pokrije znesek davka, ki bi ga morali plačati državi.

Če je bil avtomobil prodan za ceno, ki presega 250.000 rubljev, se davek plača samo na znesek, ki presega ta znesek. Na primer, po prodaji avtomobila za 500.000 rubljev mora davkoplačevalec plačati davek le na 250.000 rubljev (v znesku 32.500 rubljev).

Uporaba lastnine pri prodaji avtomobila je dovoljena le enkrat letno.

Davek v primeru dejanskega odsotnosti dohodka

Do dejanskega izostanka dohodka pride, ko je bil avto prodan za enak znesek, kot je bil kupljen, ali celo za nižji znesek. Da pa se izognete plačilu davka pri prodaji avtomobila pod temi pogoji, morate imeti originalne kupoprodajne pogodbe za vozila ali njihove kopije. Te dokumente je treba poslati davčnemu uradu kot prilogo k napovedi.

Eden mora potrditi nabavno ceno avtomobila, drugi pa njegovo prodajno ceno. Če ti dokumenti manjkajo ali so izgubljeni, boste morali za pridobitev popusta pri dohodnini uporabiti druge načine.

Znižanje davčne osnove na podlagi odhodkov

Metodo zmanjšanja dohodka od prodaje avtomobila za znesek stroškov je treba uporabiti, če je bil avto v lasti manj kot 3 leta, je bil prodan za znesek, ki presega 250.000 tisoč rubljev, njegova prodajna cena pa je bila višja od nakupne cene. . Se pravi takrat, ko je še treba plačati dohodnino in ni drugih razlogov za njeno znižanje.

V tem primeru ima lastnik avtomobila pravico, da namesto davčne olajšave preprosto zmanjša davčno osnovo za znesek stroškov, ki jih je dejansko imel v zvezi z nakupom avtomobila. Toda ti stroški morajo biti dokumentirani ().

Za eno davčno obdobje (koledarsko leto) lahko pri prodaji enega avtomobila uporabite samo davčno olajšavo v višini 250.000 tisoč rubljev ali samo način zmanjšanja zneska dohodka na podlagi odhodkov.

Vendar pa zvezna davčna služba morda ne bo priznala vseh stroškov, povezanih s prodanim avtomobilom, kot primerne za zmanjšanje davčne osnove. Tako se ne priznajo stroški, povezani z nakupom različnih zavarovanj, prodajo avtomobila za poplačilo dolgov in prevzemom materialnih bremen na vozilu.

Znižanje davka pri prodaji več avtomobilov

V vsakem davčnem letu, ki sovpada s koledarskim letom, lahko prodate ne samo en avto, ampak ogromno avtomobilov. Kako minimizirati dohodnino pri prodaji več avtomobilov? Če uporabljate običajni odbitek nepremičnine, bo davčni urad preprosto seštel stroške vseh prodanih avtomobilov in jih nato odštel od skupne vrednosti. znesek 250.000 rubljev. Preostali znesek je treba plačati davek 13%.

Če ima lastnik avtomobila pri roki vse potrebne dokumente in želi uporabiti metodo znižanja davčne osnove zaradi nastalih stroškov, se višina davkov določi za vsak posamezen avtomobil. V tem primeru se razlikujejo tako višina nastalih stroškov kot stroški nakupa in prodaje teh vozil.

V letu 2019 je pri prodaji več avtomobilov dovoljeno uporabiti tako odbitek premoženja kot metodo zmanjšanja dohodka za znesek stroškov. Čeprav so bili prej davčni organi proti uporabi teh dveh metod v enem davčnem obdobju.

Po številnih zahtevah prodajalcev vozil pa je bilo objavljeno pismo Ministrstva za finance Ruske federacije, v katerem je dovolilo kombinacijo obeh metod.

Trenutno je v vsakem davčnem obdobju dovoljeno enkrat uporabiti odbitek davka na nepremičnine v višini 250 tisoč rubljev, znižanje davka na podlagi stroškov pa se lahko uporablja neomejeno število krat v zvezi z različnimi avtomobili.

Sestavljanje izkaza poslovnega izida

Davčna napoved se vloži v vseh primerih, ko davčni zavezanec proda avtomobil, ki ga ima v lasti manj kot 3 leta. Tudi če od te prodaje ni bil prejet dohodek ali znesek prodaje ni presegel 250.000 rubljev. Če je vozilo v lasti več kot 3 leta, potem vam ob prodaji ni treba izpolniti izjave.

Davčna napoved za tekoče davčno obdobje se vloži v naslednjem koledarskem letu. Tako je treba izjavo za leto 2019 predložiti Zvezni davčni službi najpozneje do 30. aprila 2019. Davek na dohodek (če obstaja), ki je naveden v izjavi 3-NDFL, lahko plačate veliko pozneje, pred 15. junijem 2019.

Izjava se izpolni v strogem skladu z zahtevami Zvezne davčne službe. Vsebovati mora podrobne podatke o avtomobilu, njegove tehnične lastnosti (znamka, model, leto izdelave, državne registrske tablice), pa tudi o njegovem nekdanjem lastniku.

Posamezniki, ki so rezidenti Ruske federacije, plačajo davek od dohodka v višini 13% od dohodka. Če ga plača nerezident, nato znesek davka poveča do 30%.

Za izpolnjevanje davčne napovedi ne boste potrebovali samo potnega lista in (ali drugega papirja, ki potrjuje njegovo prodajo) tudi potrdilo o lastništvu le-tega (enaka prodajna pogodba, darilna pogodba ali potrdilo o dedovanju), kot tudi kot potrdilo iz kraja dela o dohodku.

Oddaja napovedi v elektronski obliki

Najlažji način za pošiljanje izjave zdaj je uporaba portala zveznih državnih služb. Na tem spletnem mestu lahko pošljete vlogo Zvezni davčni službi in ji priložite že izpolnjeno izjavo. Za identifikacijo davčnega zavezanca se uporablja številka davčnega organa v kraju registracije, ki je navedena v izjavi.

Po preverjanju vseh podatkov bo zavezanec povabljen k davčnemu organu, da preveri vse podatke, ki jih je predhodno posredoval in uporabil za izpolnitev napovedi. Če želite to narediti, boste morali navesti identifikacijsko številko vloge, ki je bila predložena Zvezni davčni službi prek portala državnih služb.

Če povzamemo, obstaja več načinov za znižanje davka na promet avtomobilov v letu 2019. Kateri način je najbolje uporabiti, je odvisno od obdobja lastništva avtomobila, stroškov njegovega nakupa in prodaje, pa tudi stroškov, nastalih med njegovim delovanjem, in razpoložljivosti vseh potrebnih dokumentov (kupoprodajne pogodbe, potrdila, potrdila).