Det som kalles oppgjør på åpen konto. Oppgjør på åpen konto. Bankoverføring. Betalinger i form av forskuddsbetaling
For eksport-import operasjoner betyr det også oppgjør på åpen konto. Disse lånene gis i oppgjør mellom faste partnere (motparter), spesielt for flere leveranser av lignende varer. Essensen av lån eller oppgjør på en åpen konto er at selgeren sender varene til kjøperen og sender eiendomsdokumenter til ham, og debiterer gjeldsbeløpet til kontoen som er åpnet i kjøperens navn. Innenfor vilkårene spesifisert i kontrakten, betaler kjøperen tilbake sin gjeld på den åpne kontoen. For kjøperen er en åpen konto en gunstig måte å betale og få lån på, siden det i dette tilfellet ikke er noen risiko for å betale for ikke-leverte varer, og renter for å bruke et slikt lån belastes vanligvis ikke. Forretningsenheter som bruker en åpen konto, fungerer som regel vekselvis som selgere og kjøpere, noe som er en av måtene å sikre at partene oppfyller sine betalingsforpliktelser.
En kassekreditt er en negativ saldo på en bankkundes brukskonto. Kassekreditt er en form for kortsiktig lån, som gis ved at banken trekker midler fra kundens konto utover saldoen på kontoen. Som et resultat av en slik operasjon dannes en negativ saldo, dvs. debetsaldo – kundens gjeld til banken. Banken og kunden inngår en avtale seg imellom, som fastsetter maksimalt kassekredittbeløp, vilkårene for lånet, fremgangsmåten for tilbakebetaling og rentebeløpet på lånet. Med en kassekreditt brukes alle beløp som er kreditert kundens brukskonto til å betale tilbake gjelden. Derfor endres kredittbeløpet etter hvert som midler blir tilgjengelige, noe som skiller en kassekreditt fra et vanlig lån. I den russiske føderasjonen gir banker nesten aldri overtrekk. I utlandet brukes det ganske mye.
I USA kan kassekreditt gis gratis for bankkunder som har hatt konto i banken lenge.
Overtrekksformen for kreditt oppsto først i England og praktiseres nå i de fleste utviklede land.
Akseptkreditt er et lån gitt av en bank i form av aksept av en veksel (utkast) utstedt til banken av eksportører og importører. Med denne formen for kreditt kan eksportøren utstede veksler til banken for et visst beløp innenfor kredittgrensen. Banken aksepterer disse regningene, og garanterer dermed betalingen av debitor i tide.
Ved salg av varer på kreditt er eksportører interessert i at vekselen skal aksepteres av en stor bank. En slik regning kan rabatteres eller selges. Med en akseptkreditt er lånet formelt gitt av eksportøren, men i motsetning til en vekselkreditt er det banken som aksepterer regningen. Ved å utstede en aksept gir ikke banken lån og investerer ikke egne midler i transaksjonen, men forplikter seg til å betale trekk når betaling forfaller. I tilfeller hvor eksportøren krever betaling i kontanter, gjennomføres refinansieringsoperasjoner, d.v.s. Importørens bank aksepterer utkastet utstedt av importøren, tar det i betraktning og betaler eksportøren kontant. Kostnaden for en akseptkreditt består av to elementer: akseptavgiften og diskonteringsrenten, som vanligvis er lavere enn regningsdiskonteringsrenten.
Begrepet "akseptkreditt" brukes vanligvis i tilfeller der banker bare aksepterer utkast fra eksportører i landet deres. En type akseptlån er et aksept-rambuslån.
Rambus i internasjonal handel betyr betaling for de kjøpte varene gjennom banken i form av aksept fra importørens bank av utkast utstedt av eksportøren. Begrepet "acceptance-rambus credit" brukes i tilfeller der banker aksepterer trekk trukket på dem av utenlandske forretningsbanker. Disse bankene spiller en støttende rolle og påtar seg ansvaret overfor de aksepterende bankene for rettidig overføring (rebusting) til deres kontoer av valutaen som er nødvendig for betaling av aksepterte utkast.
Mer om emnet Kreditt på en åpen konto:
- En mekanisme for bankutlån til handelsorganisasjoner for å fylle opp arbeidskapital på grunnlag av engangslån og kredittlinjer.
Regnskap for transaksjoner med utenlandsk valuta (oppgjør i form av forskudd, oppgjør på åpen konto)
Dato: 2017-10-03
Spørsmål 6.Regnskap for valutatransaksjoner(oppgjør i form av forskudd, oppgjør på åpen konto)
Betalinger i form av forskuddsbetaling
Betalinger i form av forskuddsbetaling er mest fordelaktig for eksportøren, siden betaling for varer gjøres av importøren før forsendelse, og noen ganger til og med før produksjonen. Dersom importøren betaler for varene på forhånd, krediterer han eksportøren. Eksempelvis inngår forskuddsbetalinger på deler av kontraktsverdien i kontraktsvilkårene for bygging av anlegg i utlandet. Ved import av dyrt utstyr, skip, spesiallagde fly øves det også på forskuddsbetaling. I henhold til internasjonal praksis utgjør forskuddsbetalinger 10-33 % av kontraktsbeløpet. På vegne av eksportøren, for beløpet for forskuddsbetalingen, utsteder eksportørens bank vanligvis til fordel for importøren en garanti for retur av forskuddet mottatt i tilfelle unnlatelse av å oppfylle vilkårene i kontrakten og manglende levering av varene. I tillegg er det vanlig å betale på forhånd for en rekke varer: edle metaller, kjernebrensel, våpen osv. Dette skjemaet kan brukes når importøren er svært interessert i å motta varene. Gitt risikoen forbundet med denne betalingsmetoden, kan den primært brukes mellom firmaer med sterke bånd.
Oppgjør på åpen konto
Essensen av åpne kontooppgjør er periodiske betalinger fra importøren til eksportøren etter å ha mottatt varene. Mengden av løpende gjeld er registrert i bøkene til handelspartnere. Denne formen for internasjonale betalinger er knyttet til et lån på en åpen konto. Fremgangsmåten for oppgjør ved nedbetaling av gjeld på åpen konto fastsettes etter avtale mellom motpartene. Vanligvis er det periodiske betalinger på en fastsatt dato. Når kontoene er avstemt, gjøres det endelige oppgjøret av utestående saldoer på den åpne kontoen gjennom banker, vanligvis ved hjelp av bankoverføring eller sjekk. I denne forbindelse inkluderer bankstatistikken åpne kontooppgjør i bankoverføringer. En åpen konto brukes for oppgjør mellom:
– bedrifter knyttet til tradisjonelle handelsforbindelser;
– TNK og dets utenlandske filialer for eksportforsyninger;
– eksportør og meglerforetak;
– blandede firmaer med deltagelse av en eksportør;
– for varer sendt for forsendelse for salg fra et lager.
Vanligvis brukes åpne kontooppgjør for regelmessige leveranser, når tillit støttes av langsiktige forretningsforhold, og kjøperen er et anerkjent selskap, siden bevegelsen av varer er foran bevegelsen av penger. I dette tilfellet skilles oppgjørene fra råvareforsyninger og er forbundet med et kommersielt lån, hvor eksportøren ensidig låner ut til importøren. Dersom vareleveranser utføres gjensidig med etterfølgende oppgjør på åpen konto, reflekteres de på brukskontoen (enkeltkonto), bilateralt utlån og motregning av gjensidige krav.
Åpen kontooppgjør er mest fordelaktig for importøren, siden han foretar etterfølgende betalinger for de mottatte varene, og renter for lånet som er gitt ikke belastes separat: det er ingen risiko for å betale for ikke-leverte eller ikke-aksepterte varer.
For eksportøren er denne betalingsformen den minst lønnsomme, siden den ikke inneholder en pålitelig garanti for rettidig betaling og bremser omsetningen av kapitalen. Risikoen for manglende betaling fra importøren av varer ved ensidig bruk av denne betalingsmåten er lik risikoen for underlevering av varer fra eksportøren ved forskuddsbetalinger.
Denne formen for oppgjør brukes vanligvis når motparter vekselvis opptrer som selger og kjøper og manglende oppfyllelse av forpliktelser fra importørens side medfører stans av vareleveranser fra eksportøren. For enveisleveringer brukes denne betalingsmåten sjelden.
Ved internasjonale betalinger brukes veksler, utstedt av eksportøren til importøren. Utkast er et dokument utarbeidet i den form som er foreskrevet ved lov og inneholder et ubetinget pålegg fra kreditor (trekker) til låntaker (trekker) om å betale innen et spesifisert tidsrom et visst beløp til en tredjepart (remittee) eller bærer navngitt i regningen. Akseptøren, som er importøren eller banken, er ansvarlig for å betale regningen. Utkast akseptert av banker kan enkelt konverteres til kontanter ved regnskap. Formen, detaljene, betingelsene for utstedelse og betaling av utkast er regulert av veksellovgivning, som er basert på Uniform Bill of Exchange Law vedtatt av Geneva Bill of Exchange Convention av 1930. Bruken av et utkast i tillegg til innkreving og remburs gir rett til å motta lån og valutainntekter.
Sjekker, som først dukket opp på 1500-tallet, brukes også i internasjonale betalinger. i form av kvitteringer fra kasserere som krevde renter fra innskytere for oppbevaring av penger. Debitor (kjøper) utsteder enten selv en sjekk (kundesjekk) eller overlater utstedelsen til banken (banksjekk). Skjemaene og detaljene for sjekken er regulert av nasjonal og internasjonal lovgivning (sjekkkonvensjonen av 1931). Sjekker betales ved fremvisning. Reisesjekker og eurosjekker brukes som betalingsmiddel i internasjonale betalinger utenom handel.
En reisesjekk (turist) er en pengeplikt (ordre) til å betale beløpet som er angitt på den til eieren. Reisesjekker utstedes av store banker i nasjonal og utenlandsk valuta. En prøvesignatur av eieren påføres på det tidspunkt sjekken selges til ham.
Eurochek - en sjekk i eurovaluta - utstedes av banken uten at klienten foretar et forhåndsinnskudd på kontanter og for større beløp på konto av et banklån i en periode på opptil en måned; betalt i ethvert land som er part i Eurocheck-avtalen (siden 1968). Betaling gjøres kun hvis eierne fremviser garantikort kontroll over behandlingen av eurosjekker bidrar til forbedring av betalinger for internasjonal turisme.
Oppgjør med kunder for kjøp av utenlandsk valuta
Kontooppdrag |
En kommentar |
|||
Debet |
Kreditt |
|||
Banken er ikke deltaker i byttet |
||||
40702 |
47405 |
|
||
Overføring av midler til en mellombank |
47408 |
30102 |
||
Mottak av midler i utenlandsk valuta |
30114 |
47407 |
Forskrifter fra den russiske føderasjonens sentralbank datert 26. mars 2007 nr. 302-P, klausul 4.59 |
|
47407 |
47405 |
|||
Overføring av midler i utenlandsk valuta til kundekontoer |
47405 |
|||
40702 |
|
|||
Betaling av provisjon til fordel for den autoriserte banken som utfører ordren for kjøp av utenlandsk valuta |
40702 |
30110 |
Betaling av provisjonsgebyrer utføres av beboeren fra sin transittkonto i utenlandsk valuta i henhold til avtalen om åpning av gjeldende valutakonto eller Innkjøpsordre. |
|
Fullfører avtalen |
47405 |
47408 |
||
40702 |
||||
47405 |
|
|||
Banken er deltaker i byttet |
||||
Mottak av midler i valutaen til den russiske føderasjonen fra kunder for kjøp av utenlandsk valuta |
47405 |
Kjøp av utenlandsk valuta for rubler på valutamarkedet utføres av innbyggeren på grunnlag av hans innkjøpsordre. |
||
Banken fungerer som klient |
30102 |
|||
Fra en konto åpnet i denne banken |
40702 |
|||
Sette inn midler på en valutaveksling for å kjøpe utenlandsk valuta |
47404 |
30102 |
Midler overført for å gjennomføre kjøps- og salgstransaksjoner av utenlandsk valuta og valutaderivattransaksjoner eller for å oppfylle forpliktelser i henhold til disse transaksjonene, samt for å betale provisjoner. |
|
60310 |
||||
Refleksjon av utgifter |
For beløpet for provisjon for oppgjør med valutaveksling, symbol 25201. |
|||
Mottak av utenlandsk valuta fra børsen |
30114 |
47403 |
Forskrifter fra den russiske føderasjonens sentralbank datert 26. mars 2007 nr. 302-P, klausul 4.57, klausul 4.58 |
|
47403 |
47405 |
|||
Overføring av utenlandsk valuta til kundekontoer |
47405 |
Kredittperioden bør ikke overstige 3 virkedager fra datoen for utførelse av innkjøpsordren |
||
40702 |
Til en transittvalutakonto. |
|||
Fullfører avtalen |
47405 |
47404 |
For mengden rubler til valutakjøpskursen |
|
40702 |
Retur av de resterende rubelmidlene |
|||
Refleksjon av inntekt ved gjennomføring av en transaksjon |
47405 |
For provisjonsbeløpet til fordel for banken, symbol 16201. |
||
Oppgjør på åpen konto. Essensen deres består i periodiske betalinger fra importøren til eksportøren etter å ha mottatt varene. Mengden av løpende gjeld er registrert i bøkene til handelspartnere. Denne formen for internasjonale betalinger er knyttet til et lån på en åpen konto. Oppgjørsprosedyren for tilbakebetaling av gjeld på åpen konto fastsettes etter avtale mellom motpartene. Vanligvis utføres periodiske betalinger på en fastsatt dato (etter fullføring av leveranser eller videresalg av varer av importøren i midten eller slutten av måneden). Når kontoene er avstemt, gjøres endelig oppgjør av utestående saldoer på den åpne kontoen gjennom banker, vanligvis ved hjelp av bankoverføring eller sjekk. Derfor inkluderer bankstatistikk ofte åpne kontooppgjør i bankoverføringer.
En åpen konto brukes for oppgjør mellom: selskaper knyttet til tradisjonelle handelsforbindelser; TNK og dets utenlandske filialer for eksportforsyninger; eksportør og meglerfirma; blandede firmaer med deltakelse av en eksportør; for varer sendt i konsignasjon for salg fra lager. Vanligvis brukes åpne kontooppgjør for regelmessige leveranser, når tillit støttes av langsiktige forretningsforhold og kjøperen er et anerkjent selskap. Det særegne ved denne betalingsformen er at bevegelsen av varer er foran bevegelsen av penger. I dette tilfellet skilles oppgjørene fra råvareforsyninger og er forbundet med et kommersielt lån, og vanligvis krediterer eksportøren ensidig importøren. Dersom vareleveranser utføres gjensidig med etterfølgende oppgjør på åpen konto, reflekteres de på brukskontoen (enkeltkonto), bilateralt utlån og motregning av gjensidige krav.
Åpen kontooppgjør er mest fordelaktig for importøren, siden han foretar etterfølgende betalinger for de mottatte varene, og renter for lånet som er gitt ikke belastes separat: det er ingen risiko for å betale for ikke-leverte eller ikke-aksepterte varer. For eksportøren er denne betalingsformen den minst lønnsomme, siden den ikke inneholder en pålitelig garanti for rettidig betaling, bremser omsetningen av kapitalen, og noen ganger gjør det nødvendig å ty til et banklån. Risikoen for manglende betaling fra importøren av varer ved ensidig bruk av denne betalingsmåten er lik risikoen for underlevering av varer fra eksportøren ved forskuddsbetalinger. Faktisk brukes denne betalingsmåten til å låne ut til importøren og gjenspeiler eksportørens tillit til ham. Derfor brukes denne betalingsformen vanligvis kun på grunnlag av gjensidighet, når motparter vekselvis opptrer som selger og kjøper, og manglende oppfyllelse av forpliktelser fra importørens side medfører suspensjon av vareleveranser fra eksportørens side. For enveisleveranser brukes det sjelden åpne kontooppgjør.
Noen ganger en avtale om å åpne en spesiell sperrede kontoer som inntekter fra eksport i konvertibel valuta krediteres. Tilstedeværelsen av en slik konto øker eksportørens tillit til importørens soliditet.
Oppgjør for byttetransaksjoner (byttetransaksjoner), som dekker 10-15 % av verdenshandelen, gjennomføres i allment aksepterte former (åpen konto, remburs, etc.).
Når du foretar betalinger på en åpen konto, fører motparter gjensidig oversikt over beløpene på gjeldende gjeld. Eksportøren sender varene til importøren, sender fraktdokumenter til ham og belaster gjeldsbeløpet på kontoen som er åpnet i importørens navn. Sistnevnte foretar samme oppføring på kreditt på eksportørens konto. Etter betaling for varene foretar eksportør og importør kompensasjonstransaksjoner.
Funksjoner ved denne betalingsmåten:
1) sørger for at entreprenører kan utføre en stor mengde arbeid;
2) fraktdokumentene kommer direkte til importøren, forbi banken, så all kontroll over aktualiteten til betalinger faller på skuldrene til partene i transaksjonen;
3) bevegelse av varer går før bevegelse av utenlandsk valuta.
Prosedyren for tilbakebetaling av gjeld på en åpen konto avhenger av avtalepartene i transaksjonen. Betaling på åpen konto er mer fordelaktig for importøren, siden det ikke er risiko for underlevering av varer, og renter for bruk av lånet ikke belastes. For eksportøren er denne betalingen den mest risikable betalingsmåten, siden han ikke har noen garanti for at kjøperen vil gjøre opp sin gjeld innen avtalt frist.
Betalinger i form av en åpen konto har i dag en sterk posisjon i handelen i mange land i verden, spesielt Vest-Europa (opptil 60% av alle betalinger). Dessverre, i ukrainsk praksis, som i andre postsosialistiske land, har åpne kontooppgjør ikke blitt utbredt. Dette skyldes i stor grad lav betalingsdisiplin, mangel på informasjon om foretakenes økonomiske stilling og mangel på et lovverk for å foreta betalinger i denne formen.
bankoverføring er en enkel ordre fra en bank til en annen bank om å betale mottakeren et visst beløp på forespørsel fra overdrageren. Ved utenrikshandelsbetalinger benyttes bankoverføringer til forskuddsbetaling, betaling av inkasso og gjeld på åpen konto, kravoppgjør og andre operasjoner.
Betalinger for leverte varer ved bruk av bankoverføring utføres i følgende rekkefølge:
Etter å ha signert kontrakten, sender eksportøren varene til importøren og sender ham fraktdokumentene;
Etter å ha mottatt dokumentene, sender importøren en ordre til banken sin om å overføre midler til eksportøren;
Importørens bank overfører betalingsbeløpet til eksportørens bank sammen med betalingsinstruksjoner;
Eksportørens bank krediterer det mottatte beløpet til eksportørens konto.
Fordelene med denne betalingsmåten er de lave kostnadene for overføringsoperasjonen og den relative enkelheten av dens utførelse: ingen andre dokumenter trenger å sendes til banken enn overdragerens ordre for overføringen. Når du foretar bankoverføringer, er oppgjørshastigheten ganske høy, siden en betydelig del av dem for tiden utføres ved hjelp av telegraf, telex eller S.W.I.F.T, der overføring av meldinger skjer på papirløs basis via internasjonale bankdatakommunikasjonskanaler.
Samtidig, med bankoverføringer, er en av partene alltid i fare. Dersom utenrikshandelskontrakten ikke gir forskuddsbetaling, er det for eksportøren med denne betalingsformen risiko for manglende betaling for de leverte varene. For å redusere den kan eksportøren kreve en bankgaranti.
Valuta clearing.
For å foreta betalinger for utenlandske økonomiske transaksjoner, kan regjeringene i to eller flere land inngå avtaler om oppgjør på clearingbasis. Behovet for slike beregninger oppstår oftest i land hvis nasjonale valutaer ikke er konvertible og hvis gull- og valutareserver er begrenset.
Valutaclearing er gjensidig motregning av internasjonale krav og forpliktelser, utført på grunnlag av mellomstatlige avtaler.
Oppgjør av gjensidige krav og forpliktelser utføres av clearingbanker. Enhver nasjonal eller kollektiv valuta kan brukes som clearingvaluta. Det clearingbaserte betalingssystemet lar clearingbanker utføre alle oppgjør med eksportører og importører kun i deres nasjonale valuta: Importøren setter inn sin nasjonale valuta i banken som betaling for de leverte varene, og eksportøren mottar inntektene i sin nasjonale valuta.
Avhengig av metoden for å regulere saldoen på en clearingkonto, er det vanligvis 3 typer clearing:
Med en fritt konvertibel saldo, når saldoen på avregningskontoen utover den fastsatte grensen betales i en fritt konvertibel valuta;
Med en ikke-konverterbar saldo, når saldoen på avregningskontoen som overstiger den fastsatte grensen, bare tilbakebetales ved levering av varer;
Med begrenset konvertibel saldo, når avregningskontosaldoen utover fastsatt grense betales i fritt konvertibel valuta dersom den oversteg beløpet fastsatt av partene eller ikke ble tilbakebetalt innen på forhånd avtalt tid.
Dersom det inngås en clearingavtale mellom land, er eksportører og importører pålagt å gjøre oppgjør på grunnlag av denne. Et slikt betalingssystem er imidlertid ulønnsomt for eksportører. For det første er en betydelig ulempe med valutaclearing at eksportører kan bruke de mottatte valutainntektene til å kjøpe varer kun i landet hvor de eksporterte varene ble solgt. For det andre, i stedet for konvertibel valuta, mottar de inntekter i lokal valuta.
Når du foretar betalinger på utenrikshandelstransaksjoner, veksel (utkast) og gjeldsbrev. Den mest utbredte er en veksel (utkast), som er en ubetinget ordre fra trekker (kreditor) til trekker (låntaker) om å betale et visst beløp til mottaker (tredjepart) innen perioden spesifisert i regningen. . Akseptøren, som er importøren eller banken, er ansvarlig for å betale regningen. Utkast akseptert av banker kan enkelt konverteres til kontanter ved regnskap. Formen, detaljene, betingelsene for å utstede og betale utkast er regulert av veksellovgivningen, som er basert på Uniform Bill of Exchange Law vedtatt av Geneva Bill of Exchange Convention av 1930. Prototypen på utkastene var de som dukket opp i 12-13 århundrer. følgebrev som ber om betaling til innsenderen (vanligvis forhandleren) av riktig beløp i lokal valuta. Med utviklingen av vare-penger-forhold og globaliseringen av økonomiske relasjoner, har regningen blitt et universelt kreditt- og oppgjørsdokument. Bruk av kladde i tillegg til inkasso og remburs gir rett til å motta kreditt og valutainntekter.
Når du foretar betalinger med en veksel, sender eksportøren utkastet og handelsdokumentene for innsamling til banken sin, som mottar valutaen fra importøren. Importøren blir eier av disse dokumentene kun mot betaling eller aksept av utkastet. Betalingsfristen for vekselen for eksportleveranser på kreditt fastsettes etter avtale mellom partene.
Betalinger med sjekker basert på sjekkkonvensjonen av 1931. En sjekk er et monetært dokument av etablert form som inneholder en ubetinget ordre fra skuffen til banken om å betale bæreren av sjekken beløpet som er spesifisert i den. En sjekk kan utstedes i hvilken som helst valuta. Registreringskostnadene er relativt lave. Imidlertid er det eksisterende risikoer (for eksempel tap av en sjekk under overføring) som reduserer effektiviteten til dette betalingsmidlet.
De brukes i samme tilfeller som bankoverføringer. Sjekkene er:
· Vei;
· Beregning;
· Eurosjekker.
En oppgjørssjekk er et dokument som inneholder en egen ubetinget ordre (fra skuffen) til banken om å betale beløpet som er spesifisert i den til ihendehaver (sjekkholder). Utbetaling av oppgjørssjekk skjer ved bokføring av regnskapet. Sjekken skal ha kontantdekning. De fleste land har kriminalisert vanære en sjekk.
En sjekk kan være personlig (utstedt til en bestemt person); bærer (utstedt til bæreren); ordre (utstedt til fordel for en bestemt person eller på hans ordre).
En reisesjekk (turist) er et betalingsdokument som brukes som et middel for internasjonale betalinger av ikke-handelskarakter. I USA og Canada brukes reisesjekker også i landet for ikke-kontant betaling for varer og tjenester. En reisesjekk vil bare bli akseptert fra den opprinnelige eieren, hvis prøvesignatur er på sjekken.
Eurocheck-banksystemet ble opprettet i 1968. å forbedre tjenestene for turister. I motsetning til reisesjekker, utstedes Eurochecks av banken til eieren uten foreløpig kontantinnskudd, for større beløp og betales mot banklån inntil 1 måned. Et trekk ved Eurocheque-systemets oppgjør er aksept av sjekker fra kunder for betaling, med forbehold om fremvisning av spesielle garantikort utstedt av kredittinstitusjoner i europeiske land og signering av sjekker i nærvær av en kasserer. Garantikort gjør det mulig for eierne å motta et sjekkkort eller betale med sjekk for tjenester som tilbys i et hvilket som helst land som deltar i Eurocheck-systemet. Eurocard-garanterte sjekker fra kredittinstitusjoner i Storbritannia, Italia, Nederland, Frankrike og Tyskland, utstedt i de nasjonale valutaene til disse landene, kan godtas for betaling. I Østerrike, Andorra, Belgia, Danmark, Spania, Luxembourg, Norge, Portugal, Finland, Sveits og Sverige – i US$.
De siste årene har internasjonale betalinger i økende grad brukt Kredittkort- personlige pengedokumenter som gir eierne muligheten til å kjøpe varer og tjenester uten å betale kontant. Slike beregninger kalles innhenting. I samsvar med Ukrainas lov "Om betalingssystemer og pengeoverføring i Ukraina", er innkjøp en teknisk og informasjonstjeneste for oppgjør av transaksjoner utført ved hjelp av elektroniske betalingsmidler i betalingssystemet. Essensen av anskaffelse er at banken tilbyr tjenester til butikker, hoteller, bilutleiesteder, etc., som lar dem akseptere plastkort fra forskjellige systemer for betaling og samtidig gi valutaomregning.
De viktigste risikoene som oppstår under internasjonale betalinger:
1. Kredittrisiko knyttet til kjøpers manglende evne eller vilje til å betale. Størst mulig risiko er det i internasjonale oppgjør, siden brudd på et søksmål mot en misligholdt debitor i et annet land krever mer penger og tid, og suksess er mindre mulig enn når det gjelder en lokal debitor.
· bruk av remburs;
· motta kontantinnskudd;
2. Valutarisiko forbundet med endringer i valutakurser, som kan påvirke eksportørens og importørens posisjon negativt.
Midler for å redusere denne risikoen inkluderer:
· bruk av valutaterminsikring;
· bruk av futures i opsjonsmarkedet;
· utstede fakturaer i din egen valuta eller i en valuta som har en stabil verdi (dollar, pund sterling, yen, euro);
· kontraktsbestemmelse - prisjustering skjer på grunnlag av betingede endringer i valutakursen.
3. Regional risiko oppstår som et resultat av politiske eller økonomiske hendelser som inntreffer i importørens land og som forårsaket permanent eller presserende betalingsstans til selgeren. Regional risiko inkluderer også risikoen for ikke-konvertibilitet: manglende evne til eieren av et gitt lands valuta til å konvertere den til valutaen til et annet land på grunn av en restriksjon pålagt av myndighetene.
Midler for å redusere denne risikoen inkluderer:
· bruk av bekreftet remburs;
· oppnå forsikringsdekning for eksportlån.
Følgelig inkluderer generelle metoder for å minimere kostnader og risikoer som oppstår ved internasjonale betalinger:
· bruk av ulike strategier;
· forsikring;
· valg av finansieringsmetode.
Ved betalinger på en åpen konto sender selgeren varene til kjøperen og sender eiendomsdokumenter til ham, debiterer gjeldsbeløpet til kontoen han har åpnet i kjøperens navn, og foretar periodiske betalinger til eksportøren etter mottar varene. Sistnevnte tilbakebetaler gjelden i avdrag - med intervaller fastsatt i kontrakten eller etter en viss periode etter forsendelse av individuelle varesendinger.
Når oppgjørene er fullført, foretas endelig avstemming og oppgjør av gjenværende gjeld.
Å gi et lån på en åpen konto og foreta betalinger i denne formen er forbundet med risikoen for manglende eller forsinket betaling for varene for selgeren, siden kjøperen ikke utsteder noe gjeldsbrev til selgeren ved mottak av fraktdokumentene . Og for kjøperen er en åpen konto en lønnsom måte å betale og få lån på, fordi det er ingen risiko for å betale for ikke leverte varer. I tillegg belastes det vanligvis ikke renter for bruk av lånet. Derfor fungerer åpne kontofirmaer ofte vekselvis som kjøpere og selgere, noe som er en måte å sikre at partene oppfyller sine betalingsforpliktelser. I internasjonal handel brukes en åpen konto for oppgjør mellom vanlige motparter, med statlige organisasjoner og for provisjonssalg av varer i form av forsendelse eller for flere leveranser av lignende varer, spesielt i små kvanta.
^
Betalinger i form av forskuddsbetaling
I motsetning til oppgjør på åpen konto, betyr oppgjør i form av forskudd oftest utlån til eksportøren fra importøren. Samtidig, på vegne av eksportøren, for beløpet av forskuddet, utsteder eksportørens bank vanligvis til fordel for importøren en garanti for retur av forskuddet mottatt i tilfelle unnlatelse av å oppfylle vilkårene i kontrakten og manglende levering av varene.
^
Valuta clearing
Clearing er gjensidig oppgjør av betalinger, dvs. en situasjon der pengekrav (kundefordringer) fra deltakere blir tilbakebetalt av deres egne pengeforpliktelser (leverandørgjeld) uten bruk av ekte penger.
Clearingoperasjoner klassifiseres vanligvis etter to kriterier: hyppighet og sammensetning av deltakere. Etter det første kriteriet er clearing delt inn i engang, som utføres sporadisk ettersom kundefordringer og fordringer akkumuleres, eller permanent, som utføres periodisk uavhengig av tilstanden til monetære forpliktelser og pengekrav til clearingdeltakere. Avhengig av deltakernes sammensetning kan clearingen være to- eller multilateral.
Valutaclearing representerer mellomstatlege ordninger for gjensidig (ikke-kontant) motregning av internasjonale krav og forpliktelser basert på en avtale mellom regjeringene i to eller flere land. Valutaclearing innebærer sentralisering av oppgjør mellom statene – parter i clearingavtalen om spesielle clearingkontoer åpnet av autoriserte banker. Denne ordningen er bindende for enkeltpersoner og juridiske personer hvis transaksjoner faller innenfor rammen av avtalen. Importører og eksportører, samt andre långivere og låntakere, har ikke rett til å foreta gjensidige oppgjør annet enn ved valutaavregning. Valutaclearing er også basert på andre obligatoriske element:
dets volum;
clearing valuta;
tekniske lånebeløp
Clearingvolum refererer til i hvilken grad betalinger dekkes. Ved full valutaavregning faller hele utenrikshandelsomsetningen inn under denne ordningen. Med delvis clearing utføres ikke-handelstransaksjoner (turisme, vedlikehold av ambassader og handelsoppdrag, utenlandske forretningsreiser, etc.) på vanlig måte - gjennom korrespondentkontoer.
Clearingvalutaen er den avtalte kontoenheten (valutaen) som clearingkonti føres i. Det kan uttrykkes i valuta:
et av partnerlandene;
begge stater;
tredje land.
Betalinger eller kvitteringer fra avregningskontoer gjøres i hvert land kun når det gjelder omregning til nasjonal valuta til passende kurs. Clearingvalutaer brukes utelukkende i ikke-kontantform. Kilden til clearingvalutaer er gjensidig utlån for levering av varer og levering av tjenester fra landene som deltar i avtalene. Clearingvalutaer brukes i henhold til prinsippet: de må brukes i landet der de er opptjent.
Volumet av teknisk kreditt (maksimal tillatt gjeldssaldo) er nødvendig for å sikre kontinuitet i oppgjørene; fastsettes i samsvar med gjeldssaldoens andel av leveringsvolumet. I praksis brukes ulike metoder for å regulere saldoen på en avregningskonto.
^
Vekselform for betaling
I internasjonale transaksjoner brukes vekselformen for betaling aktivt. I henhold til veksleloven, formalisert av Genève-konvensjonen om veksler og gjeldsbrev av 1930, er en veksel «en ubetinget pengeforpliktelse fra en part til en annen. En veksel er et middel for å formalisere et lån gitt i vareform til kjøperen i form av en utsatt betaling." Av den presenterte definisjonen følger det at beregninger i denne formen følger med kommersielle utlån.
Fra et synspunkt om samspillet mellom juridiske personer og bankenes deltakelse i denne formen for oppgjør, er det nødvendig at importørens bank er hjemmet (dvs. betaleren), og eksportørens bank har en ordre fra eksportøren. skuff for innsamling (dvs. en ordre om å motta) betaling for regning.
I dette spesielle tilfellet vil vekselformen se slik ut (se fig. 3.6.): importøren inngår en ordreavtale med sin bank for vekselens hjemsted (1), d.v.s. for å sikre betalinger for dem. Etter mottak av varene (2) utsteder importøren en veksel (3) til eksportøren, som angir forfallsdato for betaling for varene. Eksportøren overfører denne vekselen til sin bank for innkreving (4). Eksportørens bank gir ved innkalling melding til importørens bank om at den har vekselen (5).
^ Fig. 3.6. Vekselbetalingsordning
Dersom det står et beløp på importørens brukskonto, kan den betjente banken umiddelbart overføre pengene til eksportørens brukskonto (6). Etter dette varsler eksportørens bank sin klient om at betalingsbeløpet på vekselen er kreditert hans konto (7) og returnerer sistnevnte til importørens bank (8). Importørens bank sender sin klient en veksel med en erklæring som indikerer at transaksjonen er fullført (9).
Hvis det ikke er penger på importørens brukskonto, og vekselen forfaller til betaling, er ikke importørens bank ansvarlig for manglende betaling, med mindre det foreligger en spesiell avtale mellom den og kunden låne ved betaling av en regning.
Ved forsinkelse presenterer eksportørens bank den ubetalte regningen til notarkontoret (10) for å protestere (11). Den ubetalte regningen returneres deretter til eksportøren med protest for vedtak (12).
^
Sjekk betalingsmåten
Ved internasjonale betalinger brukes også sjekkskjemaet. En sjekk er et verdipapir som inneholder en ubetinget ordre (ordre) fra uttrekkeren av sjekken til betalerbanken om å betale beløpet spesifisert deri til sjekkinnehaveren (bæreren) eller, etter deres ordre, til andre personer (ordresjekken) ved bekostning av sjekkskuffens midler som er tilgjengelig for banken 24 .
I praksis brukes følgende prosedyre for sjekkbetaling:
sjekken betales på bekostning av skuffen;
underlagt betaling med forbehold om fremleggelse for betaling innen perioden fastsatt ved lov;
betaleren er forpliktet til å verifisere ektheten av sjekken, samt at bæreren av sjekken er den personen som er autorisert av den (ved betaling av en påtegnet sjekk er betaleren forpliktet til å kontrollere riktigheten av påtegningene, men ikke signaturene av godkjennerne);
den som har betalt sjekken har rett til å kreve sjekken utlevert til ham med kvittering for betaling;
betaling av en sjekk kan garanteres helt eller delvis ved hjelp av en aval (avalisten er ansvarlig på samme måte som den han ga aval for);
Fremvisning av sjekk til banken for inkasso for å motta betaling anses som fremvisning av sjekk for betaling.
Lovverket fastsetter også konsekvensene av manglende betaling av sjekk 25:
ved en betalers nektelse av å betale en sjekk, har sjekkinnehaveren rett til etter eget valg å fremme krav mot en, flere eller alle personer som er forpliktet på sjekken (uttrekker, avalister, endossører), som i fellesskap og solidarisk ansvarlig overfor ham;
sjekkinnehaveren har rett til å kreve fra de angitte personene betaling av sjekkebeløpet, deres kostnader for å motta betaling, samt renter;
et krav fra sjekkinnehaveren mot disse personene kan fremmes innen seks måneder fra utløpet av fristen for fremvisning av sjekken til betaling.
·
En forenklet ordning for oppgjør med sjekk er som følger (se fig. 3.7.): importøren sender til sin betjeningsbank en betalingsordre om å sette inn (reservere) et visst beløp på en innskuddskonto (1) og sender samtidig en søknad om utstedelse av sjekk (2). Basert på disse dokumentene åpner kjøperens bank for sin klient innskudd(3). Etter åpning av innskuddet utsteder banken en sjekk (4). 
^ Fig. 3.7. Sjekk betalingsordning
Etter forsendelse av produkter eller levering av tjenester fra eksportøren (5), betaler importøren for dem med sjekk (6). Eksportøren sender den til sin bank innen et visst tidsrom fra tidspunktet for mottak av sjekken (7). Han sender på sin side sjekken til importørens bank (8). Importørens bank overfører pengene (9). Etter dette gjøres kontoutskrifter til deres klienter (10) og (11).
Sjekkmåten for betaling, som rembursen, gir visse garantier til eksportørene. Behandling av transaksjoner øker imidlertid tiden for kontantomsetning noe.
En sjekk er knyttet til tilgjengeligheten av midler på skuffens konto og brukes som et middel til å disponere denne kontoen, en privat forpliktelse som betalingsmiddel. Nedbetaling av sjekkholders gjeld kan kun skje dersom nødvendig beløp er tilgjengelig på sjekkskuffens konto. Banken er ikke ansvarlig overfor uttrekkeren for betaling av en sjekk som er trukket på ham. Men banken kan ha en avtale med sin klient som lar den utstede sjekker til sin konto som overstiger kredittsaldoen på brukskontoen med et visst beløp - en kassekreditt.