Tako imenovane poravnave na odprtem računu. Poračuni na odprt račun. Bančno nakazilo. Plačila v obliki predplačila
Pri izvozno-uvoznem poslovanju pomeni tudi obračune na odprtem računu. Ta posojila se zagotavljajo v poravnavah med stalnimi partnerji (nasprotnimi strankami), zlasti za večkratne dobave podobnega blaga. Bistvo posojila oziroma poravnave na odprti račun je v tem, da prodajalec blago odpošlje kupcu in mu pošlje lastninske dokumente, pri čemer bremeni znesek dolga račun, odprt na ime kupca. V rokih, določenih s pogodbo, kupec poplača svoj dolg na odprt račun. Za kupca je odprt račun ugodna oblika plačila in pridobitve kredita, saj v tem primeru ni tveganja plačila nedobavljenega blaga, obresti za koriščenje takega kredita pa se praviloma ne zaračunavajo. Poslovni subjekti, ki uporabljajo odprti račun, praviloma izmenično nastopajo kot prodajalci in kupci, kar je eden od načinov zagotavljanja izpolnjevanja plačilnih obveznosti strank.
Prekoračitev je negativno stanje na TRR banke. Overdraft je oblika kratkoročnega kredita, ki ga banka zagotovi z računa komitenta v breme sredstev, ki presegajo stanje na računu. Zaradi takšnega delovanja nastane negativno stanje, tj. debetno stanje – dolg stranke do banke. Banka in stranka med seboj skleneta pogodbo, ki določa najvišji znesek prekoračitve, pogoje kredita, postopek odplačevanja in višino obresti na kredit. Pri prekoračitvi se za poplačilo dolga uporabijo vsi zneski, ki so pripisani na TRR stranke. Zato se znesek kredita spreminja, ko so sredstva na voljo, kar razlikuje prekoračitev od običajnega kredita. V Ruski federaciji banke skoraj nikoli ne dajejo prekoračitev. V tujini se uporablja precej široko.
V ZDA lahko bančne stranke, ki imajo že dalj časa odprt račun pri banki, brezplačno omogočijo prekoračitev.
Oblika prekoračitve na računu je najprej nastala v Angliji in se zdaj uporablja v večini razvitih držav.
Akceptni kredit je posojilo, ki ga zagotovi banka v obliki akcepta menice (menice), ki jo banki izdajo izvozniki in uvozniki. Pri tej obliki kredita lahko izvoznik izda banki menice za določen znesek v okviru kreditnega limita. Banka te menice sprejema in s tem jamči dolžniku njihovo pravočasno plačilo.
Pri prodaji blaga na kredit so izvozniki zainteresirani, da menico akceptira velika banka. Tak račun je mogoče diskontirati ali prodati. Pri akceptnem kreditu kredit formalno zagotovi izvoznik, vendar je za razliko od meničnega kredita banka akceptant menice. Banka z izdajo akcepta ne daje kredita ali vlaga lastnih sredstev v posel, temveč se zavezuje, da bo plačala menico ob zapadlosti plačila. V primerih, ko izvoznik zahteva plačilo v gotovini, se izvajajo operacije refinanciranja, tj. Banka uvoznika sprejme menico, ki ji jo izda uvoznik, jo upošteva in plača izvozniku v gotovini. Strošek akceptnega kredita je sestavljen iz dveh elementov: akceptne provizije in diskontne stopnje, ki je običajno nižja od mejnične diskontne stopnje.
Izraz "akceptni kredit" se običajno uporablja v primerih, ko banke sprejemajo menice samo od izvoznikov svoje države. Vrsta akceptnega posojila je akceptno posojilo rambus.
Rambus v mednarodni trgovini pomeni plačilo kupljenega blaga preko banke v obliki akcepta menic izvoznika s strani uvoznikove banke. Izraz "akceptni rambus kredit" se uporablja v primerih, ko banke sprejemajo menice, ki jih nanje izdajo tuje komercialne banke. Te banke igrajo podporno vlogo in prevzemajo odgovornost akceptantnim bankam za pravočasen prenos (rembusting) na njihove račune valute, potrebne za plačilo sprejetih menic.
Več na temo Dobroimetje na odprt račun:
- Mehanizem bančnega posojanja trgovskim organizacijam za dopolnitev obratnega kapitala na podlagi enkratnih posojil in kreditnih linij.
Obračunavanje poslov s tujo valuto (poravnave v obliki predujma, poravnave na odprt račun)
Datum: 2017-10-03
6. vprašanjeRačunovodstvo deviznih poslov(poračuni v obliki avansa, obračuni na odprt račun)
Plačila v obliki predplačila
Plačila v obliki predplačila so najbolj ugodna za izvoznika, saj uvoznik plača blago pred odpremo, včasih pa celo pred njegovo proizvodnjo. Če uvoznik plača blago vnaprej, kreditira izvoznika. Na primer, predplačila za del pogodbene vrednosti so vključena v pogodbene pogoje za gradnjo objektov v tujini. Pri uvozu drage opreme, ladij, po meri izdelanih letal se izvajajo tudi predplačila. V skladu z mednarodno prakso predplačila znašajo 10-33% zneska pogodbe. Izvoznikova banka v imenu izvoznika za znesek avansa običajno izda v korist uvoznika garancijo za vračilo prejetega avansa v primeru neizpolnjevanja pogodbenih pogojev in nedobave blago. Poleg tega je običajno plačati vnaprej za vrsto blaga: plemenite kovine, jedrsko gorivo, orožje itd. Ta obrazec se lahko uporabi, kadar je uvoznik zelo zainteresiran za prejem blaga. Glede na tveganje, ki ga vključuje ta način plačila, se lahko uporablja predvsem med podjetji z močnimi vezmi.
Poračuni na odprt račun
Bistvo odprtih računskih poravnav so periodična plačila uvoznika izvozniku po prejemu blaga. Višina tekočega dolga je evidentirana v poslovnih knjigah poslovnih partnerjev. Ta oblika mednarodnega plačila je povezana s posojilom na odprt račun. Postopek poravnave za poplačilo dolga na odprtem računu se določi sporazumno med nasprotnima strankama. Običajno obstajajo periodična plačila na določen datum. Ko so računi usklajeni, se končna poravnava neporavnanih stanj na odprtem računu izvede prek bank, običajno z elektronskim nakazilom ali čekom. V zvezi s tem bančna statistika vključuje poravnave na odprtih računih pri bančnih nakazilih. Odprt račun se uporablja za poravnave med:
– podjetja, povezana s tradicionalnimi trgovinskimi odnosi;
– TNK in njene podružnice v tujini za izvozne dobave;
– izvozno in posredniško podjetje;
– mešana podjetja z udeležbo izvoznika;
– za blago, poslano v konsignacijo za prodajo iz skladišča.
Običajno se odprti računi uporabljajo za redne dobave, ko je zaupanje podprto z dolgoročnimi poslovnimi odnosi, kupec pa je ugledno podjetje, saj je pretok blaga pred pretokom denarja. V tem primeru so poravnave ločene od dobave blaga in so povezane s komercialnim posojilom, pri čemer izvoznik enostransko posoja uvozniku. Če se dobave blaga izvajajo medsebojno z naknadnimi poravnavami na odprtem računu, se odražajo na tekočem računu (enotni račun), pride do dvostranskega posojanja in pobota medsebojnih terjatev.
Poravnave na odprtem računu so najbolj ugodne za uvoznika, saj za prejeto blago plača naknadno, obresti za dano posojilo pa se ne obračunavajo posebej: ni tveganja plačila za nedobavljeno ali neprevzeto blago.
Za izvoznika je ta oblika plačila najmanj donosna, saj ne vsebuje zanesljive garancije pravočasnega plačila in upočasnjuje obračanje njegovega kapitala. Tveganje neplačila blaga s strani uvoznika pri enostranski uporabi te oblike plačila je podobno tveganju premajhne dobave blaga s strani izvoznika pri predplačilih.
Ta oblika poravnave se običajno uporablja, kadar nasprotne stranke izmenično nastopajo kot prodajalec in kupec in neizpolnjevanje obveznosti s strani uvoznika povzroči začasno ustavitev dobave blaga s strani izvoznika. Za enosmerne dostave se ta način plačila redko uporablja.
Pri mednarodnem plačilnem prometu se uporabljajo menice, ki jih izda izvoznik uvozniku. Menica je listina, sestavljena v zakonsko določeni obliki in vsebuje brezpogojno naročilo upnika (trasata) posojilojemalcu (trasatu), da v določenem roku plača določen denarni znesek tretji osebi (remitetu) oz. prinosnika, navedenega v menici. Za plačilo računa je odgovoren akceptant, ki je uvoznik ali banka. Menice, ki jih sprejmejo banke, je mogoče enostavno pretvoriti v gotovino z računovodstvom. Obliko, podatke, pogoje izdaje in plačila menic ureja menična zakonodaja, ki temelji na Enotnem meničnem zakonu, sprejetem z Ženevsko menično konvencijo iz leta 1930. Uporaba menice poleg inkaso akreditiv pa daje pravico do prejema posojila in deviznega zaslužka.
Čeki, ki so se prvič pojavili v 16. stoletju, se uporabljajo tudi v mednarodnem plačilnem prometu. v obliki prejemkov blagajnikov, ki so vlagateljem zaračunavali obresti za hrambo denarja. Dolžnik (kupec) bodisi sam izda ček (ček komitenta) ali pa njegovo izdajo zaupa banki (bančni ček). Oblike in podrobnosti čeka ureja nacionalna in mednarodna zakonodaja (Konvencija o čeku iz leta 1931). Čeki so plačljivi ob predložitvi. Potovalni čeki in evročeki se uporabljajo kot plačilno sredstvo v mednarodnih netrgovinskih plačilih.
Potovalni (turistični) ček je denarna obveznost (nalog) za plačilo zneska valute, navedenega na njem, njegovemu lastniku. Potovalne čeke izdajajo večje banke v domači in tuji valuti. Vzorec podpisa lastnika je pritrjen ob prodaji čeka.
Eurochek - ček v evrih - izda banka brez vnaprejšnjega pologa gotovine in za večje zneske na račun bančnega posojila za obdobje do enega meseca; plačano v kateri koli državi, ki je pogodbenica sporazuma Eurocheck (od leta 1968). Plačilo se izvede le, če lastniki predložijo garancijske kartice, nadzor nad obdelavo evro čekov prispeva k izboljšanju plačil mednarodnega turizma.
Poravnave s strankami za nakup tuje valute
Dodelitev računa |
Komentar |
|||
Debetna |
Kredit |
|||
Banka ni udeleženec menjave |
||||
40702 |
47405 |
|
||
Prenos sredstev na posredniško banko |
47408 |
30102 |
||
Prejem sredstev v tuji valuti |
30114 |
47407 |
Predpisi Centralne banke Ruske federacije z dne 26. marca 2007 št. 302-P, klavzula 4.59 |
|
47407 |
47405 |
|||
Prenos sredstev v tuji valuti na račune strank |
47405 |
|||
40702 |
|
|||
Plačilo provizije v korist pooblaščene banke, ki izvaja naročilo za nakup deviz |
40702 |
30110 |
Plačilo provizije izvaja rezident s svojega tranzitnega deviznega računa v skladu s pogodbo o odprtju tekočega deviznega računa ali naročilnico. |
|
Dokončanje posla |
47405 |
47408 |
||
40702 |
||||
47405 |
|
|||
Banka je udeleženec menjave |
||||
Prejem sredstev v valuti Ruske federacije od strank za nakup tuje valute |
47405 |
Nakup tuje valute za rublje na deviznem trgu opravi rezident na podlagi svojega naročila. |
||
Banka nastopa kot stranka |
30102 |
|||
Z računa odprtega pri tej banki |
40702 |
|||
Polog sredstev na menjalnici za nakup tuje valute |
47404 |
30102 |
Sredstva, prenesena za opravljanje nakupno-prodajnih poslov tuje valute in poslov menjalnih izvedenih finančnih instrumentov ali za izpolnjevanje obveznosti iz teh poslov ter za plačilo provizij. |
|
60310 |
||||
Odraz stroškov |
Za znesek provizije za poravnavo z menjalnico simbol 25201. |
|||
Prejem deviz iz menjalnice |
30114 |
47403 |
Predpisi Centralne banke Ruske federacije z dne 26. marca 2007 št. 302-P, klavzula 4.57, klavzula 4.58 |
|
47403 |
47405 |
|||
Prenos tuje valute na račune strank |
47405 |
Obdobje kreditiranja ne sme biti daljše od 3 delovnih dni od datuma izvedbe naročila |
||
40702 |
Na tranzitni devizni račun. |
|||
Dokončanje posla |
47405 |
47404 |
Za znesek rubljev po tečaju nakupa valute |
|
40702 |
Vrnitev preostalih rubljev |
|||
Odraz dohodka ob zaključku posla |
47405 |
Za znesek provizije v korist banke simbol 16201. |
||
Poračuni na odprt račun. Njihovo bistvo je v rednih plačilih uvoznika izvozniku po prejemu blaga. Višina tekočega dolga je evidentirana v poslovnih knjigah poslovnih partnerjev. Ta oblika mednarodnega plačila je povezana s posojilom na odprt račun. Postopek poravnave za poplačilo dolga na odprtem računu se določi sporazumno med nasprotnima strankama. Običajno so periodična plačila zagotovljena na določen datum (po zaključku dobav ali ponovni prodaji blaga s strani uvoznika sredi ali konca meseca). Ko so računi usklajeni, se končna poravnava neporavnanih stanj na odprtem računu izvede prek bank, običajno z elektronskim nakazilom ali čekom. Zato bančna statistika med bančna nakazila pogosto vključuje poravnave na odprtem računu.
Odprti račun se uporablja za poravnave med: podjetji, ki jih povezujejo tradicionalni trgovinski odnosi; TNK in njene tuje podružnice za izvozne dobave; izvozno in posredniško podjetje; mešana podjetja z udeležbo izvoznika; za blago, poslano na konsignacijo za prodajo iz skladišča. Običajno se poravnave na odprtem računu uporabljajo za redne dobave, ko je zaupanje podprto z dolgoročnimi poslovnimi odnosi in je kupec ugledno podjetje. Posebnost te oblike plačila je, da je pretok blaga pred pretokom denarja. V tem primeru so poravnave ločene od dobave blaga in so povezane s komercialnim posojilom, običajno pa izvoznik enostransko kreditira uvoznika. Če se dobave blaga izvajajo medsebojno z naknadnimi poravnavami na odprtem računu, se odražajo na tekočem računu (enotni račun), pride do dvostranskega posojanja in pobota medsebojnih terjatev.
Poravnave na odprtem računu so najbolj ugodne za uvoznika, saj za prejeto blago plača naknadno, obresti za dano posojilo pa se ne obračunavajo posebej: ni tveganja plačila za nedobavljeno ali neprevzeto blago. Za izvoznika je ta oblika plačila najmanj donosna, saj ne vsebuje zanesljive garancije pravočasnega plačila, upočasnjuje obračanje njegovega kapitala, včasih pa se mora zateči k bančnemu posojilu. Tveganje neplačila blaga s strani uvoznika pri enostranski uporabi te oblike plačila je podobno tveganju premajhne dobave blaga s strani izvoznika pri predplačilih. Pravzaprav se ta oblika plačila uporablja za posojanje uvozniku in odraža izvoznikovo zaupanje vanj. Zato se ta oblika plačila običajno uporablja le na podlagi vzajemnosti, ko nasprotne stranke izmenično nastopajo kot prodajalec in kupec, neizpolnitev obveznosti s strani uvoznika pa povzroči prekinitev dobave blaga s strani izvoznika. Za enosmerne dostave se poravnave na odprtem računu redko uporabljajo.
Včasih dogovor o odprtju posebnega depozitne račune kamor se knjižijo prihodki od izvoza v konvertibilni valuti. Prisotnost takega računa poveča izvoznikovo zaupanje v plačilno sposobnost uvoznika.
Poravnave barter (menjalnih) transakcij, ki pokrivajo 10-15% svetovne trgovine, se izvajajo v splošno sprejetih oblikah (odprti račun, akreditiv itd.).
Nasprotne stranke pri plačilih na odprt račun vodijo medsebojno evidenco zneskov tekočega dolga. Izvoznik odpremi blago uvozniku, mu pošlje odpremne dokumente in za znesek dolga bremeni račun, odprt na ime uvoznika. Slednji enako knjiži v dobro izvoznikovega računa. Po plačilu blaga izvoznik in uvoznik opravita kompenzacijske posle.
Značilnosti tega načina plačila:
1) predvideva, da izvajalci izvajajo veliko količino dela;
2) odpremni dokumenti prispejo neposredno do uvoznika, mimo banke, tako da ves nadzor nad pravočasnostjo plačil pade na ramena strank v transakciji;
3) gibanje blaga je pred gibanjem tuje valute.
Postopek poplačila dolga na odprtem računu je odvisen od dogovora strank v poslu. Plačilo na odprti račun je za uvoznika bolj ugodno, saj ni nevarnosti premajhne dobave blaga, obresti za koriščenje kredita pa se ne zaračunavajo. Za izvoznika je to plačilo najbolj tvegana oblika plačila, saj nima nobenega zagotovila, da bo kupec svoj dolg poravnal v dogovorjenem roku.
Plačila v obliki odprtega računa danes zavzemajo močan položaj v trgovini v mnogih državah sveta, zlasti zahodne Evrope (do 60% vseh plačil). Na žalost v ukrajinski praksi, tako kot v drugih postsocialističnih državah, poravnave na odprtem računu niso postale dovolj razširjene. To je predvsem posledica nizke plačilne discipline, pomanjkanja informacij o finančnem položaju podjetij in pomanjkanja zakonodajnega okvira za izvajanje plačil v tej obliki.
bančno nakazilo je preprost nalog ene banke drugi banki, da na zahtevo nakaznika plača upravičencu določen znesek. V plačilnem prometu s tujino se bančna nakazila uporabljajo za avansna plačila, plačilo terjatev in terjatev na odprtem računu, reševanje reklamacij in drugo poslovanje.
Plačila za dobavljeno blago z bančnim nakazilom se izvajajo po naslednjem vrstnem redu:
Po podpisu pogodbe izvoznik odpremi blago uvozniku in mu pošlje odpremne dokumente;
Po prejemu dokumentov uvoznik svoji banki predloži nalog za nakazilo sredstev izvozniku;
Banka uvoznika nakaže znesek plačila banki izvoznika skupaj z navodili za plačilo;
Izvoznikova banka prejeti znesek knjiži v dobro izvoznikovega računa.
Prednosti tega načina plačila so nizki stroški transakcije nakazila in relativna enostavnost izvedbe: banki ni treba predložiti nobenih dokumentov razen naloga nakaznika za nakazilo. Pri bančnih nakazilih je hitrost poravnav precej visoka, saj se trenutno velik del izvaja s pomočjo telegrafa, teleksa ali sistema S.W.I.F.T., v katerem se prenos sporočil izvaja brezpapirno prek mednarodnih bančnih računalniških komunikacijskih kanalov.
Hkrati je pri bančnih nakazilih ena od strank vedno ogrožena. Če zunanjetrgovinska pogodba ne predvideva predplačila, potem za izvoznika s to obliko plačila obstaja tveganje neplačila dobavljenega blaga. Da bi ga zmanjšal, lahko izvoznik zahteva bančno garancijo.
Valutni kliring.
Za izvajanje plačil za zunanje gospodarske transakcije lahko vlade dveh ali več držav sklenejo sporazume o poravnavah na podlagi kliringa. Potreba po takšnih izračunih se najpogosteje pojavi v državah, katerih nacionalne valute niso konvertibilne in imajo omejene zlate in devizne rezerve.
Devizni kliring je medsebojni pobot mednarodnih terjatev in obveznosti, ki se izvaja na podlagi meddržavnih sporazumov.
Poravnavo medsebojnih terjatev in obveznosti izvajajo klirinške banke. Kot klirinško valuto se lahko uporabi katera koli nacionalna ali skupna valuta. Plačilni sistem, ki temelji na kliringu, omogoča klirinškim bankam, da izvajajo vse poravnave z izvozniki in uvozniki samo v njihovi nacionalni valuti: uvoznik položi svojo nacionalno valuto v banko kot plačilo za dobavljeno blago, izvoznik pa prejme izkupiček v svoji nacionalni valuti.
Glede na način urejanja stanja klirinškega računa običajno ločimo 3 vrste kliringa:
S prosto zamenljivim stanjem, ko se stanje klirinškega računa, ki presega določeno mejo, plača v prosto zamenljivi valuti;
Z nekonvertibilnim stanjem, ko se stanje klirinškega računa, ki presega določeno mejo, povrne samo z dobavo blaga;
Z omejenim konvertibilnim stanjem, ko se stanje klirinškega računa, ki presega določeno mejo, plača v prosto konvertibilni valuti, če je preseglo znesek, ki sta ga določili stranki, ali ni bilo poplačano v vnaprej dogovorjenem roku.
Če je med državami sklenjen sporazum klirinškega tipa, morajo izvozniki in uvozniki opraviti poravnave na njegovi podlagi. Tak sistem plačila pa je za izvoznike nerentabilen. Prvič, pomembna pomanjkljivost valutnega kliringa je, da lahko izvozniki prejete devizne prihodke uporabijo za nakup blaga samo v državi, v kateri je bilo izvoženo blago prodano. Drugič, namesto v konvertibilni valuti prejemajo prihodke v lokalni valuti.
Pri plačilih po zunanjetrgovinskih poslih, menica (traca) in zadolžnica. Najbolj razširjena je menica (traca), ki je brezpogojno naročilo trasanta (upnika) trasatu (posojilojemalcu), da plača določeno vsoto denarja prejemniku (tretji osebi) v roku, določenem v menici. . Za plačilo računa je odgovoren akceptant, ki je uvoznik ali banka. Menice, ki jih sprejmejo banke, je mogoče enostavno pretvoriti v gotovino z računovodstvom. Obliko, podrobnosti, pogoje za izdajo in plačilo menic ureja menična zakonodaja, ki temelji na Enotnem meničnem zakonu, sprejetem z Ženevsko menično konvencijo iz leta 1930. Prototip menic so bile tiste, ki so se pojavile v 12.-13. stoletja. spremna pisma, ki zahtevajo plačilo predlagatelju (običajno trgovcu) ustreznega zneska v lokalni valuti. Z razvojem blagovno-denarnih odnosov in globalizacijo gospodarskih odnosov je menica postala univerzalni kreditni in poravnalni dokument. Uporaba menice poleg inkaso in akreditiva daje pravico do prejema kreditnih in deviznih prihodkov.
Pri plačilu z menico izvoznik predloži menico in trgovinske listine v inkaso svoji banki, ki prejme valuto od uvoznika. Uvoznik postane lastnik teh dokumentov šele proti plačilu ali akceptu menice. Rok plačila menice za izvozne dobave na kredit se določi s sporazumom strank.
Plačila s čeki na podlagi Češke konvencije iz leta 1931. Ček je denarni dokument ustaljene oblike, ki vsebuje brezpogojno naročilo izdajatelja banki, da prinosniku čeka plača znesek, naveden v njem. Ček se lahko izda v kateri koli valuti. Stroški registracije so relativno nizki. Vendar pa obstajajo obstoječa tveganja (na primer izguba čeka med prenosom), ki zmanjšujejo učinkovitost tega plačilnega sredstva.
Uporabljajo se v enakih primerih kot bančna nakazila. Čeki so:
· Cesta;
· Izračun;
· Evročeki.
Poravnalni ček je dokument, ki vsebuje ločeno brezpogojno naročilo (iz predala) banki, da prinosniku (imetniku čeka) plača znesek, ki je v njem naveden. Plačilo poravnalnega čeka se izvede z evidentiranjem računov. Ček mora imeti gotovinsko kritje. Večina držav je kaznivo dejanje nepoštenja čeka.
Ček je lahko oseben (izdan določeni osebi); prinosnik (izdano na prinosnika); nalog (izdano v korist določene osebe ali po njenem naročilu).
Potovalni ček (turistični) je plačilni dokument, ki se uporablja kot sredstvo mednarodnega plačila neposlovne narave. V ZDA in Kanadi se potovalni čeki uporabljajo tudi znotraj države za brezgotovinsko plačilo blaga in storitev. Potovalni ček bo sprejet samo od prvotnega lastnika, katerega vzorec podpisa je na čeku.
Bančni sistem Eurocheck je bil ustanovljen leta 1968. izboljšati storitve za turiste. Evročeke za razliko od potovalnih čekov izda banka lastniku brez predhodnega gotovinskega pologa za večje zneske in se izplačujejo z bančnim posojilom do 1 meseca. Značilnost poravnav sistema Eurocheque je sprejemanje čekov od strank za plačilo ob predložitvi posebnih garancijskih kartic, ki jih izdajo kreditne institucije evropskih držav, in podpisovanje čekov v prisotnosti blagajnika. Garancijske kartice svojim lastnikom omogočajo, da prejmejo čekovno kartico ali plačajo s čekom storitve, opravljene v kateri koli državi, ki sodeluje v sistemu Eurocheck. Za plačilo je mogoče sprejeti čeke kreditnih ustanov v Združenem kraljestvu, Italiji, na Nizozemskem, v Franciji in Nemčiji, ki so zajamčeni s kartico Eurocard in so izdani v nacionalnih valutah teh držav. V Avstriji, Andori, Belgiji, na Danskem, v Španiji, Luksemburgu, na Norveškem, Portugalskem, Finskem, v Švici in na Švedskem – v ameriških dolarjih.
V zadnjih letih se vse bolj uporabljajo mednarodne poravnave kreditne kartice- personalizirani denarni dokumenti, ki svojim lastnikom omogočajo nakup blaga in storitev brez plačila v gotovini. Takšni izračuni se imenujejo pridobivanje. V skladu z zakonom Ukrajine "O plačilnih sistemih in prenosih denarja v Ukrajini" je pridobivanje tehnična in informacijska storitev za poravnavo transakcij, izvedenih z uporabo elektronskih plačilnih sredstev v plačilnem sistemu. Bistvo pridobivanja je, da banka nudi storitve trgovinam, hotelom, točkam za najem avtomobilov itd., Ki jim omogočajo sprejemanje plastičnih kartic različnih sistemov za plačilo in hkrati zagotavljajo pretvorbo valut.
Glavna tveganja, ki nastanejo pri mednarodnih plačilih:
1. Kreditno tveganje povezana s kupčevo nezmožnostjo ali nepripravljenostjo plačila. Največje možno tveganje je pri mednarodnih poravnavah, saj kršitev tožbe zoper neplačnika v drugi državi zahteva več denarja in časa, uspeh pa je manj možen kot v primeru lokalnega dolžnika.
· uporaba akreditiva;
· sprejemanje gotovinskih pologov;
2. Valutno tveganje povezanih s spremembami menjalnih tečajev, kar lahko negativno vpliva na položaj izvoznika in uvoznika.
Sredstva za zmanjšanje tega tveganja vključujejo:
· uporaba varovanja pred valutnim tveganjem;
· uporaba terminskih pogodb na trgu opcij;
· izstavljanje računov v lastni valuti ali v valuti, ki ima stabilno vrednost (dolar, britanski funt, jen, evro);
· pogodbeno določilo - prilagoditev cene nastane na podlagi pogojne spremembe tečaja.
3. Regionalno tveganje nastane kot posledica političnih ali gospodarskih dogodkov, ki se zgodijo v državi uvoznika in so povzročili trajno ali nujno ustavitev plačil prodajalcu. Regionalno tveganje vključuje tudi tveganje nekonvertibilnosti: nezmožnost lastnika valute določene države, da jo pretvori v valuto druge države zaradi omejitve, ki jo uvede vlada.
Sredstva za zmanjšanje tega tveganja vključujejo:
· uporaba potrjenega akreditiva;
· pridobitev zavarovanja za izvozna posojila.
Tako splošne metode za zmanjšanje stroškov in tveganj, ki nastanejo pri mednarodnih plačilih, vključujejo:
· uporaba različnih strategij;
· zavarovanje;
· izbira načina financiranja.
Pri plačilih na odprti račun prodajalec blago odpošlje kupcu in mu pošlje dokumente o lastništvu, v breme zneska dolga na račun, ki ga je odprl na ime kupca, in izvaja periodična plačila izvozniku po prejem blaga. Slednji odplačuje dolg v obrokih - v časovnih presledkih, ki jih določa pogodba, ali po določenem roku po odpremi posamezne pošiljke blaga.
Ko so poravnave zaključene, se opravi končna uskladitev in poravnava preostalega dolga.
Zagotavljanje posojila na odprti račun in plačevanje v tej obliki sta povezana s tveganjem neplačila ali zamude pri plačilu blaga za prodajalca, saj kupec ob prejemu odpremnih dokumentov prodajalcu ne izda nobene zadolžnice. . In za kupca je odprt račun donosna oblika plačila in pridobivanja posojil, ker ni nevarnosti plačila nedobavljenega blaga. Poleg tega se za uporabo posojila običajno ne zaračunavajo obresti. Zato podjetja z odprtim računom pogosto izmenično delujejo kot kupci in prodajalci, kar je eden od načinov za zagotovitev, da stranke izpolnijo svoje plačilne obveznosti. V mednarodni trgovini se odprti račun uporablja za poravnave med običajnimi nasprotnimi strankami, z državnimi organizacijami in za komisijsko prodajo blaga v obliki konsignacije ali za večkratne dostave podobnega blaga, zlasti v majhnih količinah.
^
Plačila v obliki predplačila
Za razliko od poravnave na odprti račun pomeni poravnava v obliki avansa največkrat kreditiranje izvoznika s strani uvoznika. Hkrati izvoznikova banka za znesek avansa v imenu izvoznika praviloma izda v korist uvoznika garancijo za vračilo prejetega avansa v primeru neizpolnjevanja pogojev pogodbe in nedobava blaga.
^
Kliring valut
Kliring je medsebojna poravnava plačil, t.j. situacija, ko so denarne terjatve (terjatve) udeležencev poplačane z njihovimi lastnimi denarnimi obveznostmi (terjatve) brez uporabe pravega denarja.
Klirinške operacije so običajno razvrščene po dveh kriterijih: pogostosti in sestavi udeležencev. Po prvem kriteriju delimo kliring na enkratne, ki se izvajajo občasno, ko se nabirajo terjatve in obveznosti, ali trajne, ki se izvajajo periodično ne glede na stanje denarnih obveznosti in denarnih terjatev udeležencev kliringa. Kliring je glede na sestavo udeležencev lahko dvo- ali večstranski.
Valutni kliring je meddržavni dogovor o medsebojnem (negotovinskem) pobotu mednarodnih terjatev in obveznosti na podlagi sporazuma med vladama dveh ali več držav. Valutni kliring vključuje centralizacijo poravnav med državami - pogodbenicami klirinške pogodbe na posebnih klirinških računih, ki jih odprejo pooblaščene banke. Ta shema je zavezujoča za fizične in pravne osebe, katerih transakcije spadajo v področje uporabe pogodbe. Uvozniki in izvozniki ter drugi posojilodajalci in posojilojemalci nimajo pravice do medsebojnih poravnav drugače kot prek valutnega kliringa. Valutni kliring temelji tudi na drugih obveznih elementih:
njegova prostornina;
klirinška valuta;
zneske tehničnega posojila
Obseg kliringa se nanaša na obseg, v katerem so plačila pokrita. Pri popolnem valutnem kliringu celoten promet z zunanjo trgovino spada pod to shemo. Pri delnem kliringu se netrgovinski posli (turizem, vzdrževanje veleposlaništev in trgovinskih predstavništev, službena potovanja v tujino itd.) izvajajo na običajen način - preko korespondenčnih računov.
Klirinška valuta je dogovorjena obračunska enota (valuta), v kateri se vodijo klirinški računi. Lahko se izrazi v valuti:
ena od partnerskih držav;
obe državi;
tretja država.
Plačila ali prejemki s klirinških računov se v vsaki državi izvajajo le v smislu pretvorbe v nacionalno valuto po ustreznem tečaju. Klirinške valute se uporabljajo izključno v negotovinski obliki. Vir kliringa valut je medsebojno posojanje za dobavo blaga in opravljanje storitev s strani držav udeleženk sporazumov. Klirinške valute se uporabljajo po načelu: porabiti jih je treba v državi, kjer so zaslužene.
Obseg tehničnega kredita (največje dopustno stanje dolga) je potreben za zagotavljanje kontinuitete poravnav; določeno glede na delež stanja dolga v obsegu dobav. V praksi se uporabljajo različni načini za uravnavanje stanja na klirinškem računu.
^
Menična oblika plačila
V mednarodnih transakcijah se aktivno uporablja menična oblika plačila. V skladu z menjalnim pravom, formaliziranim z Ženevsko konvencijo o menicah in zadolžnicah iz leta 1930, je menica »brezpogojna denarna obveznost ene stranke do druge. Menica je sredstvo za formalizacijo posojila, danega v blagovni obliki kupcu v obliki odloga plačila.« Iz predstavljene definicije izhaja, da izračuni v tej obliki spremljajo komercialno kreditiranje.
Z vidika medsebojnega delovanja pravnih oseb in sodelovanja bank pri tej obliki poravnave je nujno, da je uvoznikova banka domicil (tj. plačnik), izvoznikova banka pa ima nalog izvoznika- predal za zbiranje (tj. nalog za prejem) plačila za račun.
Menična oblika plačila bo v konkretnem primeru izgledala takole (glej sliko 3.6.): uvoznik s svojo banko sklene pogodbo o naročilu za domicil menic (1), t.j. zagotoviti plačila zanje. Po prejemu blaga (2) izda uvoznik izvozniku menico (3), v kateri je razviden rok plačila blaga. Izvoznik to menico prenese na svojo banko v inkaso (4). Izvoznikova banka z pozivom obvesti uvoznikovo banko, da ima menico (5).
^ Sl. 3.6. Shema meničnega plačila
Če je na TRR uvoznika znesek, lahko servisna banka denar takoj nakaže na TRR izvoznika (6). Po tem izvoznikova banka obvesti svojega komitenta, da je znesek plačila na menici knjižen na njegov račun (7) in ga vrne uvoznikovi banki (8). Banka uvoznika pošlje svoji stranki menico z izjavo o opravljenem poslu na njej (9).
Če na transakcijskem računu uvoznika ni denarja, menica pa je zapadla v plačilo, banka uvoznika ne odgovarja za neplačilo, razen če ni posebnega dogovora med njo in stranko. posojilo pri plačilu računa.
V primeru zamude banka izvoznika predloži neplačani račun pri notarju (10) za protest (11). Neplačani račun se nato vrne izvozniku s protestom na odločitev (12).
^
Ček način plačila
Pri mednarodnih plačilih se uporablja tudi čekovni obrazec. Ček je vrednostni papir, ki vsebuje brezpogojni nalog (nalog) izdajatelja banki plačnici, da plača znesek, ki je v njem naveden, imetniku (prinosniku) ali po njihovem nalogu drugim osebam (nalog ček) na stroške sredstva predala čekov, ki so na voljo banki 24 .
V praksi se uporablja naslednji postopek plačila čekov:
ček je plačan na račun trasanta;
pod pogojem plačila ob predložitvi plačila v roku, določenem z zakonom;
plačnik je dolžan preveriti pristnost čeka, kot tudi, da je nosilec čeka od njega pooblaščena oseba (pri plačilu indosiranega čeka je plačnik dolžan preveriti pravilnost indosamentov, ne pa tudi podpisov). indosatantov);
plačanec ima pravico zahtevati, da se mu ček izroči s potrdilom o plačilu;
plačilo čeka je lahko v celoti ali delno zagotovljeno z avalom (avalist odgovarja enako kot tisti, za katerega je dal aval);
Predložitev čeka banki v inkaso za prejem plačila se šteje za predložitev čeka v plačilo.
Zakonodaja določa tudi posledice neplačila čeka 25:
v primeru plačnikove zavrnitve plačila čeka ima imetnik čeka pravico po svoji izbiri vložiti zahtevek zoper enega, več ali vse čekovne zavezance (trasate, avaliste, indosante), ki so skupaj in solidarno odgovoren zanj;
imetnik čeka ima pravico od navedenih oseb zahtevati plačilo zneska čeka, njihovih stroškov za prejem plačila, pa tudi obresti;
imetnik čeka lahko vloži zahtevek proti tem osebam v šestih mesecih od datuma izteka roka za predložitev čeka v plačilo.
·
Poenostavljena shema poravnave s čeki je naslednja (glej sliko 3.7.): uvoznik predloži svoji servisni banki plačilni nalog za polog (rezervacijo) določenega zneska na depozitni račun (1) in hkrati predloži zahtevek za izdajo čeka (2). Na podlagi teh dokumentov se banka kupca odpre svoji stranki depozit(3). Po odprtju depozita banka izda ček (4). 
^ Sl. 3.7. Preverite plačilno shemo
Po odpremi izdelkov ali opravljeni storitvi s strani izvoznika (5) jih uvoznik plača s čekom (6). Izvoznik v določenem roku od trenutka prejema čeka le-tega predloži svoji banki (7). Ta nato pošlje ček banki uvoznika (8). Banka uvoznika nakaže denar (9). Po tem se izdajo bančni izpiski njihovim strankam (10) in (11).
Čekovna oblika plačila, tako kot akreditiv, daje določena jamstva izvoznikom. Obdelava transakcij pa nekoliko podaljša čas gotovinskega prometa.
Ček je povezan z razpoložljivostjo sredstev na računu izdajatelja in se uporablja kot sredstvo za razpolaganje s tem računom, zasebna obveznost kot plačilno sredstvo. Poplačilo imetnikovega dolga je možno le, če je zahtevani znesek na voljo na računu izdajatelja. Banka trasatu ne odgovarja za plačilo čeka, izdanega nanj. Lahko pa ima banka s stranko sklenjeno pogodbo, ki ji dovoljuje izdajanje čekov na njen račun, ki za določen znesek presega dobroimetje na tekočem računu – prekoračitev.