Bet kuriai įmonei, kurios veikla grindžiama didele atsargų/materialinio turto apyvarta (prekyba, gamyba), reikia reguliariai įforminti nurašymo sandorius. Šiame straipsnyje apžvelgsime prekių nurašymo iš sandėlio parinktis ir procesą 1C 8.3 versijoje ir konkrečiai 1C:ERP Enterprise Management 2 (toliau – 1C:ERP).

Dažniausios nurašymo priežastys praktikoje:

1. Nustatytas prekių trūkumas/sugadinimas. Atsiranda būtinybė nurašyti sugadintas (prarastas) prekes ir atsižvelgti į nurašymo sumą kaip išskaitymą iš finansiškai atsakingų asmenų. Tokio pobūdžio operacijoms apdoroti sistemoje yra „Prekių trūkumo nurašymas“.
2. Nemokamas prekių perdavimas išorės rangovams arba prekių nurašymas vidaus vartojimui (naudojimas gamyboje, vidaus reikmėms). Jei su vidiniu vartojimu iš esmės viskas aišku (senesnėse komplektacijose arba 1C: Apskaita 3.0 konfigūracijoje šiems tikslams skirtas dokumentas „Reikalavimas-sąskaita“), tai dabar prekių nurašymas naudojamas ir prekių perdavimo įforminimui. išorės rangovams, pavyzdžiui, reklaminė medžiaga iš sandėlio, dovanos ir kt.

   Prisiminkime, kad ankstesnėse konfigūracijose, tokiose kaip 1C UPP, paprastai prekių perdavimo išorės rangovams operacijos buvo įforminamos sistemoje su prekių pardavimo už nulinę kainą dokumentais.

3. Atsargų prekių nurašymas/operacija. Nepaisant to, kad dėl nurašymo inventorinės prekės iš registro išbraukiamos, eksploatuoti perduotos medžiagos ir toliau įrašomos nebalansinėje sąskaitoje, tačiau gali būti nurašytos visam laikui arba grąžinamos iš eksploatacijos įvykdžius atitinkamus dokumentus.

Atlikus inventorizaciją, kai prekių perskaičiavimo rezultatai atskleidė arba sandėlyje esančios prekės trūkumą arba pažeidimą, prekės turi būti nurašomos kaip nuostoliai. Atsargų elementų nurašymo operacijoms 1C ERP atspindėti naudojamas dokumentas „Prekių trūkumo nurašymas“.

Norėdami sukurti naują dokumentą, eikite į posistemį „Sandėlis ir pristatymas“ naudodami nuorodą „Prekių perteklius, trūkumai ir pažeidimai“ ir tada sandėlio dokumentų sąrašo komandų skydelyje pasirinkite „Sukurti/nurašyti prekių trūkumą“.

Dokumente vartotojas turi užpildyti pagrindinius operacijos įforminimo laukus: organizacija, kuriai priklauso nurašomos prekės, sąnaudų punktas ir tiesiogiai surašyti kaip nuostoliai nurašytas prekes.

Pagrindinis dokumento laukas, nurodantis operacijos atvaizdavimą valdymo ir reguliuojamoje apskaitoje, yra dokumente pasirinktas išlaidų straipsnis. Straipsnio lygiu sukonfigūruojamos sąskaitų operacijų rodymo taisyklės, paskirstymo metodai, papildomos analizės tipai ir daugybė kitų ne mažiau reikšmingų rodiklių.

Atsargų elementų nurašymas į išlaidas

Nurašymas įforminamas dokumente „Prekių vartojimas buityje/Nurašymas kaip sąnaudos“ ir naudojamas vidaus prekių vartojimo sandoriams atspindėti. Tai gali būti, kaip jau minėjome aukščiau, dovanos, nurašytos vėlesniam platinimui, reklaminė medžiaga, prekės ir medžiagos, naudojamos vidiniams poreikiams (pavyzdžiui, kasetės ar raštinės reikmenys). Be to, šiame dokumente įforminamos operacijos dėl papildomų išlaidų, įtrauktų į pradinę ilgalaikio turto savikainą, formavimo.

Norėdami sukurti naują dokumentą, vartotojas posistemyje „Sandėlis ir pristatymas“ pasirenka komandą „Vidiniai dokumentai (visi)“ ir sąrašo formoje paspaudžia mygtuką „Sukurti“, tada išskleidžiamajame sąraše pasirenka „Vidinis suvartojimas prekės“ ir „Nurašymas išlaidoms“.

Priminsime, kad artimiausias šio dokumento analogas kitose 1C konfigūracijose yra dokumentas „Paklausos sąskaita“.

Šiame dokumente, skirtingai nei ankstesniame - nurašant trūkumus, išlaidų punktas nurodomas eilutė po eilutės, taip pat galima patikslinti prekių nurašymo sąskaitą per nustatytą terminą.

Kitu atveju šis dokumentas savo funkcijomis labai panašus į prekių nurašymo dokumentą, tačiau yra tam tikrų skirtumų. Svarbiausias iš jų – dokumento „Prekių trūkumo nurašymas“ naudojimo apribojimas inventorizacijos ir medžiagų nurašymui gamybos reikmėms, ilgalaikio turto savikainos formavimui ir kt.

Todėl svarbu atsiminti: pamestas ar nekokybiškas prekes galite nurašyti ir vėliau jas utilizuoti užpildę dokumentą „Prekių trūkumo nurašymas“.

Visais kitais atvejais nurašymui reikia naudoti „Prekių vartojimas buityje/Nurašymas išlaidoms“.

Inventoriaus prekių perdavimas eksploatuoti

Prekių perdavimui eksploatuoti yra skirtas tas pats dokumentas „Prekių vartojimas vidaus rinkoje“, tačiau su kitokiu operacijos tipu - „Perdavimas eksploatuoti“.

Darbo su dokumentu schema (sukūrimas, pildymas) yra panaši į aukščiau aptartą, išskyrus tai, kad pasirinkus verslo operaciją „Perdavimas eksploatuoti“, atsiranda papildomi laukai pildymui - operacijos kategorija ir finansiškai atsakingas asmuo. . Po to, kai dokumentas atsispindi apskaitoje, inventorizacijos straipsniai nurašomi ir tolimesnė tokių medžiagų apskaita vykdoma nebalansinėje sąskaitoje MTs.04.

Rezultatai

1C ERP, kadangi net ir standartinis funkcionalumas leidžia aprėpti visus gamybos įmonių verslo procesus, natūraliai turi visapusiškus prekių ir medžiagų nurašymo įrankius, kurie šia dalimi skiriasi nuo kitų 1C konfigūracijų.

Vartotojas turi išmanyti sistemos galimybes, sąnaudų straipsnių nustatymo taisykles bei operacijų atspindėjimo valdymo ir reguliuojamos apskaitos principus, kad galėtų sėkmingai dirbti šioje srityje.

Gamyklos valdymo reikmenys ir inventorius

Atsargų prekių gavimas ir nurašymas

Atsargų prekių gavimo ir nurašymo operacijos konfigūracijoje yra visiškai automatizuotos.

Priėmimas

Inventorizuotų prekių (materialinių vertybių) gavimo sandėlyje iš tiekėjo faktui registruoti naudojamas dokumentas „Prekių ir paslaugų gavimas“. Naudojant šį dokumentą, informacija apie materialinių vertybių savikainą, nomenklatūrą ir kitas charakteristikas įvedama į informacinę bazę. Be to, prekių ir medžiagų gavimas sandėlyje gali būti registruojamas remiantis dokumentais „Prekių gavimo užsakymas“, „Išankstinė ataskaita“, „Prekių gavimas“, „Prekių judėjimas“ ir kai kurie kiti dokumentai.

Informacija apie atsargų prekių savikainą sandėliuose saugoma informacinėje bazėje pagal partiją. Partija – tai inventoriaus prekių, gautų pagal vieną dokumentą, rinkinys. Partija yra informacijos šaltinis apie dokumentą, sudarantį partiją, apie sandorio šalį, su kuria buvo sudaryta partija, apie sutartį, pagal kurią atliekami su partija susiję tarpusavio atsiskaitymai, apie prekės vieneto kainą ir kt. .

Toms materialinėms vertybėms, kurių įrašai vedami serijomis, buvo sukurtas serijų sertifikavimo duomenų saugojimo mechanizmas. Tai gali būti medžiagų tiekėjų sertifikatai, taip pat gali būti sertifikatai įmonės pagamintai gatavų gaminių produkcijai. Būtinybė atsižvelgti į sertifikavimą nurodoma atskirai prie kiekvienos prekės.

Konfigūracijoje yra ataskaitos, skirtos atsargų prekių gavimo ir išmetimo analizei. Informaciją apie prekių likutį, jų gavimą ir realizavimą per tam tikrą laikotarpį galima peržiūrėti naudojantis ataskaita „Prekių išvados sandėliuose“.

Nusirašinėti

Vertybių išvežimas iš sandėlio gali būti dokumentuojamas naudojant dokumentą „Prekių perdavimas“.

Kai prekės išimamos iš sandėlio dėl jų pardavimo, naudojamas dokumentas „Prekių ir paslaugų pardavimas“, o dėl perdavimo į gamybą – dokumentas „Reikalavimas-sąskaita“.
Paprastai skirtingoms šalims priklausantis tapatus turtas gali turėti skirtingą vertę. Todėl įmonės apskaitos politikos nustatymuose turėtumėte pasirinkti atsargų prekių vertės nustatymo taisyklę, kai jos išimamos iš sandėlio.
Norint nustatyti materialinio turto vertę išmetus, konfigūracija vadovaujasi Rusijos apskaitoje leidžiamais metodais:

• vidutine kaina;
• pirmųjų pristatymų kaina (FIFO);
• naujausių pristatymų (LIFO) kaina.

Be to, paprasčiausias būdas įgyvendinti yra vidutinė kaina. Šis metodas nereikalauja partijos apskaitos.
Naudojant LIFO arba FIFO metodus, reikalinga partijos apskaita, nes pristatymo kaina yra partijos nuosavybė. Partija parenkama pagal partiją sudarančio dokumento datą.
Vertybių nurašymo būdas parenkamas atskirai kiekvienai apskaitos rūšiai – tvarkymui, apskaitai ir mokesčiams, atitinkamos apskaitos rūšies nustatymuose.

Kai kuriais atvejais iš anksto nustatyta partija gali būti nurašyta, pavyzdžiui, jei partija buvo rezervuota konkrečiam kliento užsakymui.
Atsargų prekių siuntų savikainos apskaita sandėlių kontekste leidžia vėliau gauti informaciją apie kiekvieno sandėlio turto savikainą, kurią patogu naudoti inventorizacijos tikslais, įvertinti kiekvienam materialiai atsakingam priskiriamo turto vertę. asmuo.

Medžiagų, skirtų nurašymui, pasirinkimas 1C: apskaita (8.3, 8.2, leidimai 3.0 ir 2.0)

2016-12-07T17:06:05+00:00

Dažnai buhalteriams reikia nurašyti medžiagas pagal pareikalavimo sąskaitą tam tikrai sumai arba net nurašyti visas turimas medžiagas.

Šis apdorojimas leidžia lengvai ir aiškiai pasirinkti reikiamą kiekį reikalingų medžiagų, kurios paliekamos kaip likutis reikiamoje sąskaitoje (pvz., 10.1). Gydymas tinka ir „dviem“, ir „trims“.

Parodysiu su pavyzdžiu.

Atviras apdorojimas. Pasirenkame organizaciją, kurioje nurašysime dieną ir sąskaitą, iš kurios nurašysime medžiagas.

Spustelėkite mygtuką „Užpildyti“:

Apdorojimas automatiškai užpildė mums lentelės dalį su sąskaitos likučiais 10.1, suskirstytais pagal sandėlius rugsėjo 4 d. mūsų organizacijoje:

Dabar, lentelės dalyje, pašaliname nereikalingas medžiagas (paspaudę mygtuką „Ištrinti“ arba „Ištrinti“) ir, jei reikia, pakoreguojame likusių medžiagų kiekį.

Tada spustelėkite mygtuką „Sukurti sąskaitos faktūros užklausą“ – automatiškai bus sukurtas dokumentas „Prašyti sąskaitos faktūros“, jau užpildytas mūsų duomenimis. Pasirodo labai patogu.

Štai pats apdorojimas (atskirai „trys“ ir „du“):

Atsisiųsti trims

Svarbu #1! Jei atidarant apdorojimą įvyko klaida " Prieigos pažeidimas“ – apie tai, ką reikia padaryti.

Svarbu #2! Kai kada bet kokia kita klaida atidarius arba perdirbant – sekite.
Sveikas!

Atsisiųsti dviems

Sveikas!
Pagarbiai Vladimiras Milkinas(mokytojas ir kūrėjas).

“, 2017 m. spalio mėn

Ar kada nors susidūrėte su situacija, kai „Paklausa-sąskaita“ dokumentas nėra užregistruotas arba operacijos generuojamos su nuline suma? Modeliuokime tipišką situaciją, su kuria galite susidurti – ir žingsnis po žingsnio išanalizuosime galimas klaidos priežastis.

Sukurkime dokumentą " Užklausa-sąskaita" ir lentelės skyriuje " Medžiagos"mes nurodome:

Kakavos milteliai, kiekis 1000, sąskaita 10.01

Nenugriebtas pienas, kiekis 200, buhalterinė sąskaita 10.01

Cukrus, kiekis 500, buhalterinė sąskaita 10.01.

1 klaida: sandėlyje trūksta medžiagų ir sąskaitos faktūros išrašymo laikas

Pateikiant dokumentą pasirodo pranešimas apie medžiagų nebuvimą (trūkumą) sandėlyje. Ir jei esame tikri, kad yra priešingai, tada ieškome klaidų programoje: šiame straipsnyje apžvelgsime tris dažniausiai pasitaikančias iš jų.

Bet pirmiausia noriu atkreipti dėmesį į vieną svarbų niuansą tiems, kurie seka mūsų pavyzdžiu: programa gali turėti nustatymus, kurie neleidžia nurašyti medžiagų, jei jų nėra sandėlyje. Ir todėl programa neapdoroja šio dokumento ir rodo klaidas!

Tačiau galimas ir kitas variantas. Jei eisime į skyrių " Administracija" – « Dokumentų tvarkymas", tada galime nustatyti nustatymą" Leisti nurašyti atsargas, jei pagal apskaitos duomenis nėra likučių».

Pakeitus šį nustatymą, dokumentą tvarkysime mes – ir ši situacija bus viena pavojingiausių. Su šiais nustatymais programa nepraneš nei vienos klaidos, bet jei eisime į įrašus, pamatysime, kad judesiai generuojami be bendro įvertinimo. Atkreipkite dėmesį į tai prieš nuspręsdami, kuris nustatymas jums patogiausias.

Sugeneruokime šią ataskaitą, nurodykite subsąskaitą " Nomenklatūra“ Tada spustelėkite „ Rodyti nustatymus"ir skirtuke" Pasirinkimas» pasirinkite mus dominančią prekę.

Atrodytų, kad viskas gerai. Turime kiekį, kainą irgi, bet nurašymas atsiranda be sumos.

Jei šią ataskaitą išplėsime dukart spustelėdami šaltinio lauką " Revoliucijos", pamatysime, kad dokumentui nurodytas laikas" Užklausa-sąskaita", anksčiau nei dokumento laikas" Kvitas (aktas, sąskaita)“.

Dokumento „Paklausa-sąskaita“ laiką nustatykime iki dienos pabaigos ir išsiųsime iš naujo. Einame į dokumentų registravimą ir matome, kad prekės suma nurašyta.

Nustatydami laiką atkreipkite dėmesį į toliau pateiktą nustatymą. Eikime į skyrių " Administracija" – « Dokumentų tvarkymas“ Čia matome nustatymą „Į Automatiškai nustatykite dokumento laiką“ Jei ją įdiegsite, programa automatiškai paskirstys visus dokumentus per dieną optimaliausiu būdu. Pavyzdžiui, visi dokumentai " Kvitai (aktai, sąskaitos faktūros)» laikas nustatytas 07:00, o visi nurašymo dokumentai bus tvarkomi vėliau. Atminkite, kad dokumentų, kurie buvo sukurti prieš nustatant šį nustatymą, laikas nepasikeis.

2 klaida: gavimo ir nurašymo skirtumas

Antroji klaida yra susijusi su nomenklatūra " nenugriebtas pienas“ Atidaryti ataskaitą " Subkonto analizė» su įdiegtais mus dominančios nomenklatūros nustatymais. Pranešimo dėka pamatysime antrąją klaidą: prekės gavimas atsispindi paskyroje 41.01 „Prekės sandėliuose“, bet debetas atsiranda iš sąskaitos 10.01 “ Žaliavos ir reikmenys“.Čia reikia išsiaiškinti, kur buvo padaryta klaida. Jei tai yra produktas, jis turi būti nurašytas kaip produktas. Jei tai medžiaga, tai ji yra kaip medžiaga. Jei priimant buvo padaryta klaida, yra dvi galimybės:

Jei dabartiniu ataskaitiniu laikotarpiu buvo padaryta klaida, galite tiesiog eiti į dokumentą “ Kvitas (aktas, sąskaita faktūra)" ir pakeisti lentelės skyriaus informaciją sąskaita"nuo 10.01" Žaliavos».

Jei klaida buvo padaryta anksčiau, mes naudosime dokumentą " Prekių judėjimas" Skyriuje " Atsargos».

Ištaisę klaidą persiųsime dokumentą „ Užklausa-sąskaita“ Einame į skelbimus ir matome, kad pagal nomenklatūrą “ nenugriebtas pienas„Suma taip pat buvo nurašyta.

3 klaida: pasikartoja elementai

Pereikime prie trečios eilutės. Čia situacija bus kitokia, įvedant nomenklatūrą, rodome dvi eilutes tuo pačiu pavadinimu, bet skirtingu kodu. Tai rodo, kad duomenų bazėje buvo dubliuojamos nomenklatūros pozicijos.

Jei sukursime ataskaitą „ Subkonto analizė“, tada pamatysime, kad bandome nurašyti ne tą nomenklatūrą. Tai galima išspręsti labai paprastai. dokumente " Užklausa-sąskaita» pasirinkite tinkamą prekę, persiųskite ir atidarykite operacijas, kad įsitikintumėte, jog nurašymas buvo sėkmingas.

Ir dar vienas svarbus dalykas, kuris padės išvengti klaidų nurašant medžiagą: registruojant medžiagų nurašymą rekomenduoju naudoti „ Pasirinkimas" vietoj mygtuko " Papildyti“ Atsidariusioje formoje galite nustatyti jungiklį į „ Tik likučiai“, o ekrane bus matomi tik tie prekių elementai, kuriems yra likučiai.

Norėdami nurašyti darbo drabužius, inventorių, ilgalaikį turtą dėl kitų priežasčių, 1C 8.3 Apskaitos programa pateikia kitą mechanizmą.

Medžiagų nurašymo gamybai schema ir kaip nurašyti sugadintas medžiagas 1C 8.3 Apskaita 3.0 aptariama straipsnyje „“.

1 veiksmas. Dokumento įvedimas Prekių nurašymas

Dokumentas yra skyriuje Sandėlis – Inventorizacija – Prekių nurašymas:

Praktikoje, kad būtų galima nurašyti inventorines prekes, būtina nustatyti trūkumo ar sugadinimo faktą. Be inventorizacijos nebus galima nurašyti prekių, o mokesčių administratorius su tuo nesutiks.

Inventorizacija atliekama 27 punkte nurodytu būdu 1998 m. liepos 29 d. Rusijos Federacijos finansų ministerijos įsakymas N 34n, taip pat organizacijos apskaitos politika ir yra surašytas dokumentu Prekių inventorizacija. Tai atspindi tikrąjį verčių buvimą, palyginti su atspindėtomis apskaitoje, o tada, remiantis šiais rezultatais, sukuriamas prekių nurašymas arba nurašymas.

Norėdami gauti daugiau informacijos apie inventoriaus taisykles, žiūrėkite mūsų vaizdo įrašą:

Pažiūrėkime, kaip sukuriamas dokumentas Prekių nurašymas 1C 8.3:

• arba įvesta pagal inventorių:

Šis metodas leis išvengti dažnai pasitaikančių klaidų 1C 8.3 nurodant Sandėlis, buhalterinės sąskaitos prekes, kai vartotojas rankiniu būdu įveda duomenis.

• Arba jis sukuriamas rankiniu būdu. Tokiu atveju lauke Inventorius reikia pasirinkti reikiamą dokumentą. Paspaudus mygtuką Pildyti – pildyti inventorių, dokumentas bus užpildytas prekėmis, kurių trūkumas nustatytas:

2 veiksmas. Spausdinkite dokumentą Prekių nurašymas

Įregistravus dokumentą Prekių nurašymas 1C 8.3, galima gauti spausdintą formą TORG-16 (vienoda forma):

Pažiūrėkime į TORG-16 užpildymo pavyzdį 1C 8.3. Dokumente atspausdinta ši informacija:

• Apie organizaciją;
• Apie nurašytas prekes;
• Nurašymo priežastis – jei įvesite laukelyje Priežastis:

Likę 1C apskaitos 3.0 (8.3) duomenys turi būti užpildyti rankiniu būdu:

• Nurašymo priežastis;
• komisijos nariai;
• Finansiškai atsakingas asmuo:

Taip pat galite atsispausdinti nurašymo aktą naudodami 1C sukurtą formą apskaitos 3.0 duomenų bazėje:

Užregistravus dokumentą Prekių nurašymas 1C 8.3, nurašytų prekių savikaina iš sąskaitų, kuriose buvo įrašytos inventorizacijos prekės (10.41 ir t.t.), nurašoma į 94 sąskaitą:

Žodžiu, sąraše Art. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 170 straipsnyje nėra jokių prekių, inventoriaus daiktų išmetimo atvejo. Atitinkamai išvada leidžia daryti išvadą, kad tokiu būdu realizavus materialųjį turtą, PVM negali būti atkurtas. Tačiau kartais reguliavimo institucijos to reikalauja. Jei organizacija laikosi tos pačios nuomonės, tada 1C apskaitoje 3.0 galite atkurti PVM už nebenaudojamų atsargų elementus naudodami kaupimo atspindžio dokumentą.

Ateityje išlaidų nurašymas nuo trūkumo iš 94 sąskaitos 1C apskaitoje 8.3 nėra automatizuotas ir atliekamas Rankiniu būdu įvesta operacija, priklausomai nuo kelių aplinkybių:

• Trūkimo/gedimo priežastis;
• Ar nustatytas trūkumo/žalos dydis viršija natūralaus praradimo normas (nustatomas šakinių ministerijų ir departamentų pagal prekių ir medžiagų rūšis);
• Ar buvo nustatyti asmenys, atsakingi už trūkumą / žalą?

Išstudijuokite 1C 8.3 medžiagų judėjimo operacijų atspindėjimo ypatybes: pagrindinius dokumentus, apskaitos sąskaitas, medžiagų nurašymo metodus apskaitoje ir apskaitos įrašus modulyje.

Įvertinkite šį straipsnį: