Ашық шот бойынша есеп айырысуды не деп атайды. Ашық шот бойынша есеп айырысу. Банктік аударым. Аванстық төлем түріндегі төлемдер

04.10.2023

Экспорт-импорт операциялары үшін ашық шот бойынша есеп айырысуды да білдіреді. Бұл несиелер тұрақты серіктестер (контрагенттер) арасындағы есеп айырысуларда, әсіресе ұқсас тауарларды бірнеше рет жеткізу кезінде беріледі. Ашық шот бойынша несиелердің немесе есеп айырысудың мәні мынада: сатушы тауарды сатып алушыға жөнелтеді және сатып алушының атына ашылған шотқа қарыз сомасын дебеттей отырып, оған құқық белгілейтін құжаттарды жібереді. Шартта көрсетілген мерзімде сатып алушы ашық шот бойынша қарызын өтейді. Сатып алушы үшін ашық шот төлемнің және несие алудың қолайлы түрі болып табылады, өйткені бұл жағдайда жеткізілмеген тауарларды төлеу қаупі жоқ және мұндай несиені пайдаланғаны үшін пайыздар әдетте алынбайды. Ашық шотты пайдаланатын шаруашылық жүргізуші субъектілер, әдетте, сатушы мен сатып алушы ретінде кезектесіп әрекет етеді, бұл тараптардың төлем міндеттемелерін орындауын қамтамасыз етудің бір жолы.
Овердрафт – бұл банк клиентінің ағымдағы шотындағы теріс сальдо. Овердрафт – банк клиенттің шотынан шоттағы қалдықтан артық қаражатты есептен шығаратын қысқа мерзімді несиенің нысаны. Осындай операцияның нәтижесінде теріс сальдо қалыптасады, яғни. дебеттік сальдо – клиенттің банк алдындағы қарызы. Банк пен клиент өз араларында овердрафттың шекті сомасын, несиенің шарттарын, оны қайтару тәртібін, несие бойынша сыйақы мөлшерін белгілейтін шарт жасайды. Овердрафтпен клиенттің ағымдағы шотына түскен барлық сомалар қарызды өтеуге жұмсалады. Демек, несие сомасы қаражат қолжетімді болған сайын өзгереді, бұл овердрафтты қарапайым несиеден ерекшелендіреді. Ресей Федерациясында банктер ешқашан дерлік овердрафт бермейді. Шетелде ол кеңінен қолданылады.
АҚШ-та овердрафт банкте ұзақ уақыт бойы шоты бар банк клиенттері үшін тегін берілуі мүмкін.
Несиенің овердрафт түрі алғаш рет Англияда пайда болды және қазір дамыған елдердің көпшілігінде қолданылады.
Акцепттік несие – бұл банктің экспорттаушылар мен импорттаушылардың банкке берген вексельді (тратта) акцепті түрінде беретін несиесі. Несиенің бұл нысаны арқылы экспорттаушы банкке несиелік лимит шегінде белгілі бір сомаға вексель бере алады. Банк бұл вексельдерді қабылдайды, осылайша олардың борышкерге уақытында төленуіне кепілдік береді.
Тауарды несиеге сатқанда экспорттаушылар вексельді ірі банкте акцептеуге мүдделі. Мұндай вексель жеңілдікпен немесе сатылуы мүмкін. Акцептік кредитте несиені формальды түрде экспортер береді, бірақ вексельдік несиеден айырмашылығы банк вексель акцептанты болып табылады. Акцепті бере отырып, банк несие бермейді немесе мәмілеге өз қаражатын салмайды, бірақ төлем мерзімі жеткен кезде траттты төлеуге міндеттенеді. Экспорттаушы қолма-қол ақшамен төлеуді талап еткен жағдайларда қайта қаржыландыру операциялары жүзеге асырылады, т.б. Импорттаушының банкі оған импортер берген траттаны қабылдап, оны есепке алып, экспорттаушыға қолма-қол ақша төлейді. Акцептік кредиттің құны екі элементтен тұрады: акцепттік комиссия және әдетте вексель бойынша дисконт мөлшерлемесінен төмен болатын дисконттау мөлшерлемесі.
«Акцепттік несие» термині әдетте банктер траттарды тек өз елінің экспорттаушыларынан қабылдайтын жағдайларда қолданылады. Акцепттік несиенің түрі акцепттік несие болып табылады.
Рамбус халықаралық саудада экспорттаушы шығарған тратталарды импортер банкінің акцепті түрінде банк арқылы сатып алынған тауар үшін төлемді білдіреді. «Акцепт-рамбус кредиті» термині банктер шетелдік коммерциялық банктердің олар бойынша тартқан тратталарын қабылдаған жағдайларда қолданылады. Бұл банктер қосалқы рөл атқарады және акцептеуші банктердің алдында олардың шоттарына қабылданған тратталарды төлеуге қажетті валютаны уақтылы аудару (қайтару) үшін жауапкершілік алады.

Ашық шоттағы несие тақырыбы бойынша толығырақ:

Бір реттік несиелер мен несие желілері негізінде айналым қаражатын толықтыру үшін сауда ұйымдарын банктік несиелеу механизмі.

шетел валютасымен операцияларды есепке алу ( аванс түріндегі есеп айырысу лар, ашық шот бойынша есеп айырысу

Күні: 10.03.2017 ж

6-сұрақ.Валюталық операцияларды есепке алу(аванс түріндегі есеп айырысулар, ашық шот бойынша есеп айырысулар)

Аванстық төлем түріндегі төлемдер

Экспорттаушы үшін аванстық төлем түріндегі төлемдер ең тиімді болып табылады, өйткені тауар үшін төлемді импортер жөнелтуге дейін, кейде тіпті оларды өндіруге дейін де жүзеге асырады. Импорттаушы тауарды алдын ала төлесе, ол экспорттаушыға несие береді. Мысалы, келісім-шарт құнының бір бөлігі үшін аванстық төлемдер шетелде құрылыс салуға арналған келісімшарттардың шарттарына кіреді. Қымбат құрал-жабдықтарды, кемелерді, тапсырыс бойынша жасалған ұшақтарды әкелу кезінде алдын ала төлем жасау да тәжірибеден өтеді. Халықаралық тәжірибеге сәйкес, аванстық төлемдер келісім-шарт сомасының 10-33% құрайды. Экспорттаушының тапсырмасы бойынша аванстық төлем сомасына экспортер банкі әдетте импортер пайдасына шарт талаптарын орындамаған және жеткізілмеген жағдайда алынған авансты қайтару кепілдігін береді. тауарлар. Сонымен қатар, бірқатар тауарларға: бағалы металдар, ядролық отын, қару-жарақ және т.б. үшін алдын ала төлем жасау әдетке айналған. Бұл форманы импорттаушы тауарды алуға аса қызығушылық танытқан жағдайда қолдануға болады. Бұл төлем әдісіне байланысты тәуекелді ескере отырып, оны ең алдымен берік байланыстары бар фирмалар арасында қолдануға болады.

Ашық шот бойынша есеп айырысу

Ашық шот бойынша есеп айырысулардың мәні тауарды алғаннан кейін импортерден экспорттаушыға мерзімді төлемдер болып табылады. Ағымдағы қарыз сомасы сауда серіктестерінің кітаптарында жазылады. Халықаралық төлемдердің бұл түрі ашық шоттағы несиемен байланысты. Ашық шот бойынша берешекті өтеу кезінде есеп айырысу тәртібі контрагенттер арасындағы келісіммен айқындалады. Әдетте белгіленген күні мерзімді төлемдер бар. Шоттар салыстырылғаннан кейін ашық шот бойынша өтелмеген қалдықтар бойынша соңғы есеп айырысу банктер арқылы, әдетте, ақша аударымы немесе чек арқылы жүзеге асырылады. Осыған байланысты банктік статистика банктік аударымдардағы ашық шот бойынша есеп айырысуды қамтиды. Ашық шот мыналар арасындағы есеп айырысулар үшін қолданылады:

– дәстүрлі сауда қатынастарымен байланысты фирмалар;

– ТНК және оның экспорттық жеткізу бойынша шетелдік филиалдары;

– экспорттаушы және брокерлік фирма;

– экспорттаушының қатысуымен аралас фирмалар;

– қоймадан сату үшін консигнацияға жіберілген тауарлар үшін.

Әдетте, ашық шот бойынша есеп айырысулар тұрақты жеткізілімдер үшін пайдаланылады, бұл кезде сенім ұзақ мерзімді іскерлік қарым-қатынастармен қамтамасыз етіледі, ал сатып алушы беделді компания болып табылады, өйткені тауар қозғалысы ақша қозғалысының алдында болады. Бұл жағдайда есеп айырысу тауар жеткізілімінен ажыратылады және экспорттаушы импорттаушыға біржақты несие бере отырып, коммерциялық несиемен байланысты. Егер тауарларды жеткізу ашық шот бойынша кейінгі есеп айырысулармен өзара жүзеге асырылса, онда олар ағымдағы шотта (бірыңғай шот) көрсетіледі, екі жақты несиелеу және өзара талаптарды есепке алу орын алады.

Ашық шот бойынша есеп айырысу импортер үшін ең тиімді болып табылады, өйткені ол алған тауарлары үшін келесі төлемдерді жүзеге асырады және берілген несие үшін пайыздар бөлек есептелмейді: жеткізілмеген немесе қабылданбаған тауарлар үшін төлем жасау тәуекелі жоқ.

Экспорттаушы үшін төлемнің бұл түрі ең аз тиімді болып табылады, өйткені оның уақытылы төлеуге сенімді кепілдігі жоқ және оның капиталының айналымын бәсеңдетеді. Осы төлем нысанын біржақты пайдалану кезінде импорттаушының тауарды төлемеу тәуекелі аванстық төлемдерді жүзеге асыру кезінде экспортердің тауарды жеткізбеу тәуекеліне ұқсас.

Бұл есеп айырысу нысаны әдетте контрагенттер кезектесіп сатушы мен сатып алушы ретінде әрекет еткенде және импорттаушының міндеттемелерді орындамауы экспорттаушының тауарларды жеткізуді тоқтата тұруына әкеп соққанда қолданылады. Бір жақты жеткізу үшін төлемнің бұл түрі сирек қолданылады.

Халықаралық төлемдерде экспорттаушы импорттаушыға берген вексельдер пайдаланылады. Ведомство – заңда белгіленген нысанда ресімделген және несие берушінің (трассанның) қарыз алушыға (трассанға) белгілі бір мерзімде үшінші тұлғаға (ремитентке) белгілі бір ақша сомасын төлеу туралы сөзсіз бұйрығын қамтитын құжат. вексельде көрсетілген ұсынушы. Импорттаушы немесе банк болып табылатын акцептант вексельді төлеуге жауапты. Банктер қабылдаған шоттарды бухгалтерлік есеп арқылы оңай қолма-қол ақшаға айналдыруға болады. Вексельдердің нысаны, реквизиттері, беру және төлеу шарттары 1930 жылғы Женева вексель конвенциясымен қабылданған Бірыңғай вексель заңына негізделген вексель заңнамасымен реттеледі. Инкассоға қосымша трактатты пайдалану ал аккредитив несие және валюталық түсім алуға құқық береді.

Алғаш рет 16 ғасырда пайда болған чектер халықаралық төлемдерде де қолданылады. ақшаны сақтағаны үшін салымшылардан өсім алған кассирлердің түбіртектері түрінде. Борышкер (сатып алушы) не өзі чек береді (клиенттік чек), не оны беруді банкке (банк чекіне) тапсырады. Чектің нысандары мен реквизиттері ұлттық және халықаралық заңнамамен реттеледі (1931 жылғы Чек конвенциясы). Чектер ұсынылған кезде төленеді. Жол чектері мен еуро чектері халықаралық саудалық емес төлемдерде төлем құралы ретінде пайдаланылады.

Жолдық (туристік) чек – оның иесіне онда көрсетілген валюта сомасын төлеу жөніндегі ақшалай міндеттеме (ордер). Жол чектерін ірі банктер ұлттық және шетел валютасында береді. Чекті оған сату кезінде иесінің қолының үлгісі қойылады.

Еурочек – еуро валютасындағы чек – банк клиент қолма-қол ақшаны аванстық салымсыз және бір айға дейінгі мерзімге банктік несие шотына одан да көп сомаларға береді; Eurocheck келісімінің қатысушысы болып табылатын кез келген елде төленеді (1968 жылдан бастап). Төлем иелері кепілдік карталарын көрсеткен жағдайда ғана жүзеге асырылады, еуро чектерін өңдеуді бақылау халықаралық туризм үшін төлемдерді жақсартуға ықпал етеді.

Шетел валютасын сатып алу бойынша клиенттермен есеп айырысу

		Есептік жазбаны тағайындау		Пікір
		Дебет	Несие
Банк биржаның қатысушысы болып табылмайды
		40702 (810)	47405 (810)	Аналитикалық есепті жүргізу тәртібін несиелік мекеме белгілейді. Сонымен бірге аналитикалық есеп әрбір операция бойынша ақпарат беруі керек.
	Делдалдық банкке қаражатты аудару	47408 (810)	30102 (810)
	Шетелдік валютадағы қаражатты алу	30114 (840)	47407 (840)	Ресей Федерациясының Орталық Банкінің 2007 жылғы 26 наурыздағы № 302-П қаулысы, 4.59-тармақ.
		47407 (840)	47405 (840)
	Клиенттердің шоттарына шетел валютасындағы қаражатты аудару	47405 (840)
			40702 (840)	Шетел валютасы оның банктегі транзиттік валюталық шотына толық көлемде міндетті түрде есепке алынуға жатады.
	Шетел валютасын сатып алу үшін Тапсырманы орындайтын уәкілетті банктің пайдасына комиссиялық сыйақы төлеу	40702 (840)	30110 (840)	Комиссиялық алымдарды төлеуді резидент ағымдағы валюталық шотты ашу туралы шартқа немесе Сатып алу тапсырысына сәйкес өзінің транзиттік шетел валютасындағы шотынан жүзеге асырады.
	Мәмілені аяқтау	47405 (810)	47408 (810)
			40702 (810)
		47405 (810)		Ресей Федерациясының Орталық Банкінің 2007 жылғы 26 наурыздағы № 302-П қаулысы, 4.58-тармақ.
Банк биржаның қатысушысы болып табылады
	Шетел валютасын сатып алу үшін клиенттерден Ресей Федерациясының валютасында қаражат алу		47405 (810)	Валюта нарығында рубльге шетел валютасын сатып алуды резидент өзінің Сатып алу тапсырысы негізінде жүзеге асырады. Ресей Федерациясының Орталық Банкінің 2007 жылғы 26 наурыздағы № 302-П қаулысы, 4.58-тармақ.
	Банк клиент ретінде әрекет етеді	30102 (810)
	Осы банкте ашылған шоттан	40702 (810)
	Шетел валютасын сатып алу үшін валюталық валютаға қаражат салу	47404 (810)	30102 (810)	Шетел валютасын сатып алу-сату мәмілелерін және айырбас туынды құралдарымен операцияларды жүзеге асыруға немесе осы мәмілелер бойынша міндеттемелерді орындауға, сондай-ақ комиссиялық сыйақыларды төлеуге аударылатын қаражат. Ресей Федерациясының Орталық Банкінің 2007 жылғы 26 наурыздағы № 302-П қаулысы, 4.57-тармақ.
		60310 (810)
	Шығындардың көрінісі			Валюта айырбастау пунктімен есеп айырысу комиссиясының сомасына 25201 белгісі. Ресей Федерациясының Орталық Банкінің 2007 жылғы 26 наурыздағы № 302-П ережесі, 4.57-тармақ, 4-қосымша
	Биржадан шетел валютасын алу	30114 (840)	47403 (840)	Ресей Федерациясының Орталық Банкінің 2007 жылғы 26 наурыздағы № 302-П қаулысы, 4.57-тармақ, 4.58-тармақ.
		47403 (840)	47405 (840)
	Клиенттердің шоттарына шетел валютасын аудару	47405 (840)		Несие беру мерзімі сатып алуға тапсырысты орындаған күннен бастап 3 жұмыс күнінен аспауы керек
			40702 (840)	Транзиттік валюта шотына. Сатып алу негіздеріне сәйкес есеп айырысуды жүзеге асыру үшін несие беру күні мен есептен шығару күні арасындағы кезең күнтізбелік 7 күннен аспауы тиіс.
	Мәмілені аяқтау	47405 (810)	47404 (810)	Валюта сатып алу бағамы бойынша рубль сомасына
			40702 (810)	Қалған рубль қаражатын қайтару
	Мәміле аяқталғаннан кейін кірістің көрінісі	47405 (810)		Банк пайдасына комиссия сомасына 16201 белгісі. Ресей Федерациясының Орталық Банкінің 2007 жылғы 26 наурыздағы № 302-П ережесі, 4-қосымша

Ашық шот бойынша есеп айырысу.Олардың мәні тауарды алғаннан кейін импорттаушыдан экспорттаушыға мерзімді төлемдерден тұрады. Ағымдағы қарыз сомасы сауда серіктестерінің кітаптарында жазылады. Халықаралық төлемдердің бұл түрі ашық шоттағы несиемен байланысты. Ашық шот бойынша берешекті өтеу бойынша есеп айырысу тәртібі контрагенттер арасындағы келісіммен айқындалады. Әдетте, мерзімді төлемдер белгіленген күні (айдың ортасында немесе соңында импортер тауарларды жеткізуді немесе қайта сатқаннан кейін) беріледі. Шоттар салыстырылғаннан кейін ашық шот бойынша өтелмеген қалдықтар бойынша соңғы есеп айырысу банктер арқылы, әдетте, ақша аударымы немесе чек арқылы жүзеге асырылады. Сондықтан банктік статистикаға көбінесе банктік аударымдарда ашық есеп айырысулар жатады.

Ашық шот мыналар арасындағы есеп айырысулар үшін қолданылады: дәстүрлі сауда қатынастарымен байланысқан компаниялар; ТНК және оның экспорттық жеткізілімдер бойынша шетелдік филиалдары; экспорттаушы және брокерлік фирма; экспорттаушының қатысуымен аралас фирмалар; қоймадан сату үшін консигнацияға жіберілген тауарлар үшін. Әдетте, ашық шот бойынша есеп айырысу тұрақты жеткізулер үшін пайдаланылады, егер сенім ұзақ мерзімді іскерлік қарым-қатынастармен қамтамасыз етілсе және сатып алушы беделді компания болса. Бұл төлем формасының ерекшелігі тауар қозғалысының ақша қозғалысының озық болуы. Бұл жағдайда есеп айырысу тауар жеткізілімінен ажыратылады және коммерциялық несиемен байланысты болады, әдетте экспорттаушы импорттаушыға біржақты несие береді. Егер тауарларды жеткізу ашық шот бойынша кейінгі есеп айырысулармен өзара жүзеге асырылса, онда олар ағымдағы шотта (бірыңғай шот) көрсетіледі, екі жақты несиелеу және өзара талаптарды есепке алу орын алады.

Ашық шот бойынша есеп айырысу импорттаушы үшін ең тиімді, өйткені ол алған тауары үшін келесі төлемдерді жүзеге асырады, ал берілген несие үшін пайыздар бөлек есептелмейді: жеткізілмеген немесе қабылданбаған тауарлар үшін төлем жасау тәуекелі жоқ. Экспорттаушы үшін төлемнің бұл түрі ең аз тиімді болып табылады, өйткені оның уақытында төлеуге сенімді кепілдігі жоқ, оның капиталының айналымын бәсеңдетеді, кейде банктік несиеге жүгінуге мәжбүр етеді. Осы төлем нысанын біржақты пайдалану кезінде импорттаушының тауарды төлемеу тәуекелі аванстық төлемдерді жүзеге асыру кезінде экспортердің тауарды жеткізбеу тәуекеліне ұқсас. Іс жүзінде төлемнің бұл түрі импорттаушыға несие беру үшін қолданылады және экспорттаушының оған деген сенімін көрсетеді. Демек, төлемнің бұл нысаны әдетте контрагенттер сатушы мен сатып алушы ретінде кезектесіп әрекет еткенде, ал импорттаушының міндеттемелерді орындамауы экспортердің тауарды жеткізуін тоқтата тұруға әкеп соқтыратын жағдайда ғана өзара келісім негізінде қолданылады. Бір жақты жеткізілімдер үшін ашық есеп айырысулар сирек қолданылады.

Кейде арнайы ашу туралы келісім эскроу шоттарыайырбасталатын валютадағы экспорттан түскен кіріс есепке алынады. Мұндай шоттың болуы экспорттаушының импортердің төлем қабілеттілігіне деген сенімін арттырады.

Дүниежүзілік сауданың 10-15%-ын қамтитын бартерлік (айырбастау) операциялары бойынша есеп айырысу жалпы қабылданған нысандарда (ашық шот, аккредитив және т.б.) жүзеге асырылады.

Ашық шот бойынша төлемдерді жүзеге асырған кезде контрагенттер ағымдағы қарыз сомаларының өзара есебін жүргізеді. Экспорттаушы тауарды импорттаушыға жөнелтеді, оған жөнелтілім құжаттарын жібереді және импорттаушының атына ашылған шотқа қарыз сомасын дебеттейді. Соңғысы экспорттаушының шотына кредит бойынша дәл осындай жазба жасайды. Тауардың ақысын төлегеннен кейін экспорттаушы мен импортер өтемдік операцияларды жасайды.

Бұл төлем формасының ерекшеліктері:

1) мердігерлерге үлкен көлемдегі жұмыстарды орындауды қамтамасыз етеді;

2) жөнелтілім құжаттары банктен өтіп тікелей импорттаушыға келіп түседі, сондықтан төлемдердің уақтылы жүргізілуіне барлық бақылау мәміле тараптарының мойнына жүктеледі;

3) тауар қозғалысы шетел валютасының қозғалысының алдында болса.

Ашық шот бойынша қарызды өтеу тәртібі мәміле тараптарының келісіміне байланысты. Ашық шот бойынша төлем жасау импорттаушы үшін тиімдірек, өйткені тауарды жеткізбеу қаупі жоқ, несиені пайдаланғаны үшін пайыздар алынбайды. Экспорттаушы үшін бұл төлем төлемнің ең қауіпті түрі болып табылады, өйткені оның сатып алушының келісілген мерзімде өз қарызын өтейтініне кепілдік жоқ.

Ашық шот түріндегі төлемдер бүгінде әлемнің көптеген елдерінде, әсіресе Батыс Еуропада (барлық төлемдердің 60%-ға дейін) саудада күшті позицияны иеленеді. Өкінішке орай, Украина тәжірибесінде, басқа да постсоциалистік елдердегідей, ашық шотпен есеп айырысулар жеткілікті түрде кең тараған жоқ. Бұл көбінесе төлем тәртібінің төмендігімен, фирмалардың қаржылық жағдайы туралы ақпараттың жоқтығымен және осы нысанда төлемдерді жүзеге асыру үшін заңнамалық базаның жоқтығымен байланысты.

Банктік аударымаударымшының талабы бойынша бенефициарға белгілі бір соманы төлеу туралы бір банктің екінші банкке жай тапсырмасы болып табылады. Сыртқы сауда төлемдерінде банктік аударымдар аванстық төлемдер, инкассолар мен ашық шот бойынша берешектерді төлеу, шағымдарды реттеу және басқа операциялар үшін қолданылады.

Банк аударымы арқылы жеткізілген тауарлар үшін төлемдер келесі тәртіпте жүзеге асырылады:

Келісімшартқа қол қойғаннан кейін экспорттаушы тауарды импорттаушыға жөнелтеді және оған жөнелтілім құжаттарын жібереді;

Құжаттарды алғаннан кейін импортер өз банкіне экспорттаушыға ақша аудару туралы бұйрық береді;

Импорттаушының банкі төлем тапсырмасымен бірге төлем сомасын экспортер банкіне аударады;

Экспорттаушының банкі алынған соманы экспорттаушының шотына аударады.

Төлемнің бұл түрінің артықшылығы аударым операциясының төмен құны және оны орындаудың салыстырмалы қарапайымдылығы болып табылады: аударым жасау үшін аударушының бұйрығынан басқа банкке құжаттарды ұсынудың қажеті жоқ. Банктік аударымдарды жүзеге асыру кезінде есеп айырысу жылдамдығы айтарлықтай жоғары, өйткені қазіргі уақытта олардың айтарлықтай бөлігі телеграф, телекс немесе S.W.I.F.T. жүйесі арқылы жүзеге асырылады, онда хабарламаларды беру қағазсыз негізде халықаралық банктік компьютерлік байланыс арналары арқылы жүзеге асырылады.

Сонымен қатар, банктік аударымдармен тараптардың бірі әрқашан тәуекелге ұшырайды. Егер сыртқы сауда шартында аванстық төлем көзделмесе, онда мұндай төлем нысаны бар экспорттаушы үшін жеткізілген тауар үшін төлем жасалмау қаупі туындайды. Оны азайту үшін экспорттаушы банк кепілдігін талап етуі мүмкін.

Валюталық клирингтер.

Сыртқы экономикалық операциялар бойынша төлемдерді жүзеге асыру үшін екі немесе одан да көп елдердің үкіметтері клирингтік негізде есеп айырысу туралы келісімдер жасай алады. Мұндай есептеулердің қажеттілігі көбінесе ұлттық валюталары айырбасталмайтын және алтын-валюта қоры шектеулі елдерде туындайды.

Валюталық клиринг – үкіметаралық келісімдер негізінде жүзеге асырылатын халықаралық талаптар мен міндеттемелерді өзара есепке алу.

Өзара талаптар мен міндеттемелер бойынша есеп айырысуды клирингтік банктер жүзеге асырады. Клирингтік валюта ретінде кез келген ұлттық немесе ұжымдық валюта пайдаланылуы мүмкін. Клирингтік төлем жүйесі клирингтік банктерге экспорттаушылармен және импорттаушылармен барлық есеп айырысуларды тек өздерінің ұлттық валютасымен жүргізуге мүмкіндік береді: импортер жеткізілген тауар үшін төлем ретінде банкке өзінің ұлттық валютасын салады, ал экспортер түсімдерді өзінің ұлттық валютасында алады.

Клирингтік шоттың балансын реттеу әдісіне байланысты әдетте клирингтің 3 түрі бар:

Еркін айырбасталатын теңгеріммен, клирингтік шоттың белгіленген лимиттен асатын қалдығы еркін айырбасталатын валютада төленген кезде;

Клирингтік шоттың белгіленген лимиттен асатын қалдығы тек тауарларды жеткізу арқылы өтелетін айырбасталмайтын сальдомен;

Шектеулі айырбасталатын қалдықпен, клирингтік шоттың белгіленген лимиттен асатын қалдығы, егер ол тараптар белгілеген сомадан асып кетсе немесе алдын ала келісілген мерзімде өтелмесе, еркін айырбасталатын валютада төленген кезде.

Егер елдер арасында клиринг түріндегі келісім жасалса, оның негізінде экспорттаушылар мен импорттаушылар есеп айырысуды жүзеге асыруға міндетті. Алайда мұндай төлем жүйесі экспорттаушылар үшін тиімсіз. Біріншіден, валюталық клирингтің елеулі кемшілігі экспорттаушылар алған валюталық түсімдерді тек экспортталатын тауарлар сатылған елде ғана тауарларды сатып алуға пайдалана алады. Екіншіден, айырбасталатын валютаның орнына олар жергілікті валютада кіріс алады.

Сыртқы сауда операциялары бойынша төлемдерді жүзеге асыру кезінде, вексель (тратта) және вексель.Ең кең тарағаны – вексель (тракт), ол вексельде көрсетілген мерзімде вексель алушыға (үшінші тұлғаға) белгілі бір ақша сомасын төлеу туралы вексель берушінің (кредитордың) трассаға (қарыз алушыға) сөзсіз бұйрығы. . Импорттаушы немесе банк болып табылатын акцептант вексельді төлеуге жауапты. Банктер қабылдаған шоттарды бухгалтерлік есеп арқылы оңай қолма-қол ақшаға айналдыруға болады. Вексельдердің нысаны, реквизиттері, беру және төлеу шарттары 1930 жылғы Женева вексель конвенциясында қабылданған Бірыңғай вексель заңына негізделген вексель заңнамасымен реттеледі. 12-13 ғасырлар. ұсынушыға (әдетте саудагерге) тиісті соманы жергілікті валютада төлеуді талап ететін ілеспе хаттар. Тауар-ақша қатынастарының дамуымен және экономикалық қатынастардың жаһандануымен заң жобасы әмбебап несие-есеп айырысу құжатына айналды. Инкассо мен аккредитивке қосымша траттты пайдалану несиелік және валюталық түсім алуға құқық береді.

Вексельді пайдалана отырып төлемдерді жүзеге асырған кезде экспорттаушы инкассоға трактат пен сауда құжаттарын береді, ол валютаны импортерден алады. Импорттаушы бұл құжаттардың меншігіне тратта төлемі немесе акцепті болған жағдайда ғана айналады. Несие бойынша экспорттық жеткізілімдер бойынша вексель бойынша төлем мерзімі тараптардың келісімімен белгіленеді.

Чектерді пайдалана отырып төлемдер 1931 жылғы Чек конвенциясына негізделген. Чек – чек берушінің банкке чек берушіге онда көрсетілген соманы төлеу туралы сөзсіз бұйрығын қамтитын белгіленген нысандағы ақшалай құжат. Чек кез келген валютада шығарылуы мүмкін. Тіркеу шығындары салыстырмалы түрде төмен. Дегенмен, осы төлем құралының тиімділігін төмендететін бар тәуекелдер (мысалы, жіберу кезінде чекті жоғалту) бар.

Олар банктік аударымдар сияқты жағдайларда қолданылады. Тексерулер мыналар:

· Жол;

· Есептеу;

· Eurochecks.

Есеп айырысу чекі – ұсынушыға (чек ұстаушыға) онда көрсетілген соманы төлеу туралы банкке жеке шартсыз өкімі бар құжат (чек ұстаушыдан). Есеп айырысу чекін төлеу шоттарды жазу арқылы жүзеге асырылады. Чекте қолма-қол ақша болуы керек. Көптеген елдер чекті қорлауды қылмыс деп санайды.

Чек жеке болуы мүмкін (нақты адамға берілген); ұсынушы (ұсынушыға берілген); бұйрық (нақты адамның пайдасына немесе оның бұйрығы бойынша шығарылған).

Жол чекі (турист) – саудалық емес сипаттағы халықаралық төлемдер құралы ретінде қолданылатын төлем құжаты. АҚШ пен Канадада жол чектері ел ішінде тауарлар мен қызметтерді қолма-қол ақшасыз төлеу үшін де қолданылады. Жол чекі чекте қолтаңба үлгісі бар түпнұсқа иесінен ғана қабылданады.

Eurocheck банк жүйесі 1968 жылы құрылды. туристерге қызмет көрсетуді жақсарту. Жол чектерінен айырмашылығы, еурочектерді банк өз иесіне алдын ала қолма-қол ақшасыз, үлкенірек сомаларға береді және 1 айға дейін банктік несиеге төлейді. Еурочек жүйесінің есеп айырысу ерекшелігі Еуропа елдерінің несиелік мекемелері шығарған арнайы кепілдік карталарын көрсету және кассирдің қатысуымен чектерге қол қою шартымен клиенттерден чектерді төлеуге қабылдау болып табылады. Кепілдік карталары иелеріне чек картасын алуға немесе Eurocheck жүйесіне қатысатын кез келген елде көрсетілетін қызметтерді чек арқылы төлеуге мүмкіндік береді. Ұлыбританияның, Италияның, Нидерландының, Францияның және Германияның несие мекемелерінің осы елдердің ұлттық валюталарында шығарылған еурокартамен кепілдік берілген чектері төлемге қабылдануы мүмкін. Австрия, Андорра, Бельгия, Дания, Испания, Люксембург, Норвегия, Португалия, Финляндия, Швейцария және Швецияда – АҚШ долларымен.

Соңғы жылдары халықаралық есеп айырысулар жиі қолданыла бастады несие карталары- өз иелеріне тауарлар мен қызметтерді қолма-қол ақша төлемей сатып алу мүмкіндігін беретін дербестендірілген ақшалай құжаттар. Мұндай есептеулер эквайринг деп аталады. «Украинадағы төлем жүйелері және ақша аударымдары туралы» Украина Заңына сәйкес эквайринг – төлем жүйесінде электрондық төлем құралдарын пайдалану арқылы жүзеге асырылатын операциялар бойынша есеп айырысуларға арналған техникалық және ақпараттық қызмет. Эквайрингтің мәні мынада: банк дүкендерге, қонақүйлерге, автокөліктерді жалға беру пункттеріне және т.б. қызмет көрсетеді, олар әртүрлі жүйедегі пластикалық карталарды төлемге қабылдауға мүмкіндік береді және бір мезгілде валюта айырбастауды қамтамасыз етеді.

Халықаралық төлемдер кезінде туындайтын негізгі тәуекелдер:

1. Несиелік тәуекелсатып алушының төлеуге қабілетсіздігімен немесе қаламауымен байланысты. Неғұрлым мүмкін болатын тәуекел халықаралық есеп айырысуларда болады, өйткені басқа елде дефолтқа ұшыраған борышкерге қарсы талапты бұзу көп ақша мен уақытты талап етеді және жергілікті борышкерге қарағанда табысқа жету мүмкін емес.

· аккредитивті пайдалану;

· ақшалай салымдарды қабылдау;

2. Валюталық тәуекелэкспорттаушы мен импортер позициясына кері әсер етуі мүмкін валюта бағамының өзгеруімен байланысты.

Бұл тәуекелді азайту үшін мыналарды қамтиды:

· форвардтық валюталық хеджирлеуді қолдану;

· опциондар нарығында фьючерстерді пайдалану;

· шот-фактураларды өз валютасында немесе тұрақты құны бар валютада (доллар, фунт стерлинг, иен, еуро) шығару;

· шарттық қамтамасыз ету – бағаны түзету валюта бағамының шартты өзгеруі негізінде жүзеге асады.

3. Аймақтық тәуекелимпорттаушының елінде орын алған және сатушыға төлемдерді тұрақты немесе шұғыл тоқтата тұруға себеп болған саяси немесе экономикалық оқиғалардың нәтижесінде орын алады. Аймақтық тәуекелге сондай-ақ конвертацияланбау тәуекелі де жатады: мемлекет енгізген шектеуге байланысты белгілі бір елдің валютасының иесінің оны басқа елдің валютасына айырбастауға қабілетсіздігі.

Бұл тәуекелді азайту үшін мыналарды қамтиды:

· расталған аккредитивті пайдалану;

· экспорттық несиелер бойынша сақтандыруды алу.

Осылайша, халықаралық төлемдерді жүзеге асыру кезінде туындайтын шығындар мен тәуекелдерді азайтудың жалпы әдістеріне мыналар жатады:

· әртүрлі стратегияларды қолдану;

· сақтандыру;

· қаржыландыру әдісін таңдау.

Ашық шот бойынша төлемдерді жүзеге асырған кезде сатушы тауарды сатып алушыға жөнелтеді және оның атына өзі ашқан шотқа берешек сомасын дебеттей отырып, оған құқық белгілейтін құжаттарды жібереді және экспорттаушыға мерзімді төлемдерді сатып алушының атына жүргізгеннен кейін жүзеге асырады. тауарларды қабылдау. Соңғысы қарызды бөліп-бөліп өтейді - шартта көзделген мерзімдерде немесе тауарлардың жекелеген партиялары жөнелтілгеннен кейін белгілі бір мерзім өткеннен кейін.

Есеп айырысулар аяқталғаннан кейін қалған қарызды түпкілікті салыстыру және реттеу жүргізіледі.

Ашық шот бойынша несие беру және төлемдерді осы нысанда жүзеге асыру сатушы үшін тауарды төлемеу немесе уақытында төлемеу тәуекелімен байланысты, өйткені сатып алушы тауарды жөнелту құжаттарын алғаннан кейін сатушыға ешқандай вексель бермейді. . Ал сатып алушы үшін ашық шот – төлемнің және несие алудың тиімді түрі, өйткені жеткізілмеген тауарлар үшін ақы төлеу қаупі жоқ. Сонымен қатар, несиені пайдаланғаны үшін әдетте пайыздар алынбайды. Сондықтан ашық есепшот фирмалары көбінесе сатып алушылар мен сатушылар ретінде кезектесіп әрекет етеді, бұл тараптардың төлем міндеттемелерін орындауын қамтамасыз етудің бір жолы болып табылады. Халықаралық саудада ашық шот тұрақты контрагенттер арасында, мемлекеттік ұйымдармен есеп айырысулар үшін және консигнация түріндегі тауарларды комиссиялық сату үшін немесе ұқсас тауарларды, әсіресе аз мөлшерде көптеп жеткізу үшін қолданылады.
^

Аванстық төлем түріндегі төлемдер

Ашық шот бойынша есеп айырысулардан айырмашылығы, аванс түріндегі есеп айырысулар көбінесе импортердің экспорттаушыға несие беруін білдіреді. Бұл ретте экспорттаушының тапсырмасы бойынша аванс сомасына экспорттаушы банк әдетте импорттаушы пайдасына шарт талаптарын орындамаған жағдайда алынған авансты қайтару кепілдігін береді. тауарды жеткізбеу.
^

Валюталық клиринг

Клиринг – бұл төлемдер бойынша өзара есеп айырысу, яғни. қатысушылардың ақшалай талаптары (дебиторлық берешегі) нақты ақшаны пайдаланбай, өздерінің ақшалай міндеттемелерімен (кредиторлық берешек) өтелетін жағдай.

Клирингтік операциялар әдетте екі критерий бойынша жіктеледі: жиілігі және қатысушылардың құрамы. Бірінші критерий бойынша клиринг дебиторлық және кредиторлық берешектердің жинақталуы ретінде сподикалық түрде жүзеге асырылатын немесе клирингке қатысушылардың ақшалай міндеттемелері мен ақшалай талаптарының жай-күйіне қарамастан мерзімді түрде жүзеге асырылатын тұрақты болып бөлінеді. Қатысушылардың құрамына байланысты клиринг екі және көпжақты болуы мүмкін.

Валюталық клиринг екі немесе одан да көп елдердің үкіметтері арасындағы келісімге негізделген халықаралық талаптар мен міндеттемелерді өзара (қолма-қол ақшасыз) есепке алу жөніндегі үкіметаралық келісімдерді білдіреді. Валюталық клиринг уәкілетті банктер ашқан арнайы клирингтік шоттары бойынша клирингтік келісімге қатысушы мемлекеттер арасындағы есеп айырысуды орталықтандыруды көздейді. Бұл схема мәмілелері келісімнің аясына жататын жеке және заңды тұлғалар үшін міндетті болып табылады. Импорттаушылар мен экспорттаушылар, сондай-ақ басқа несие берушілер мен қарыз алушылар валюталық клирингтен басқа өзара есеп айырысуды жүзеге асыруға құқығы жоқ. Валюталық клиринг басқа да міндетті элементтерге негізделеді:

оның көлемі;
клирингтік валюта;
техникалық несие сомасы

Клирингтік көлем төлемдерді жабу дәрежесін білдіреді. Толық валюталық клиринг кезінде бүкіл сыртқы сауда айналымы осы схемаға түседі. Ішінара клиринг кезінде саудалық емес операциялар (туризм, елшіліктер мен сауда өкілдіктерін ұстау, шетелдік іссапарлар және т.б.) әдеттегі тәртіппен – корреспонденттік шоттар арқылы жүзеге асырылады.

Клирингтік валюта – клирингтік шоттар жүргізілетін келісілген есеп бірлігі (валюта). Оны валютамен көрсетуге болады:

серіктес елдердің бірі;
екі мемлекет;
үшінші ел.

Төлемдер немесе клирингтік шоттардан түсімдер әр елде тиісті бағам бойынша ұлттық валютаға айырбастау жағдайында ғана жүзеге асырылады. Клирингтік валюталар тек қана қолма-қол емес нысанда қолданылады. Клирингтік валюталардың көзі келісімдерге қатысушы елдердің тауарларды жеткізу және қызметтерді көрсету үшін өзара несиелендіруі болып табылады. Клирингтік валюталар принцип бойынша қолданылады: олар табыс тапқан елде жұмсалуы керек.

Техникалық несиенің көлемі (рұқсат етілген қарыз қалдығы) есеп айырысулардың үздіксіздігін қамтамасыз ету үшін қажет; жеткізілімдер көлеміндегі қарыз қалдығының үлесіне сәйкес анықталады. Тәжірибеде клирингтік шоттың қалдығын реттеу үшін әртүрлі әдістер қолданылады.
^

Вексель төлеу нысаны

Халықаралық операцияларда вексель төлем нысаны белсенді қолданылады. 1930 жылғы Вексельдер мен вексельдер туралы Женева конвенциясымен ресімделетін валюталық заңға сәйкес, вексель – «бір тараптың екінші тарап алдындағы сөзсіз ақшалай міндеттемесі. Аудармалы вексель – төлем мерзімін ұзарту түрінде сатып алушыға тауар түрінде берілген несиені ресімдеу құралы». Ұсынылған анықтамадан бұл нысандағы есептеулер коммерциялық несиелеумен бірге жүретіні шығады.

Заңды тұлғалардың өзара іс-қимылы және банктердің есеп айырысудың осы нысанына қатысуы тұрғысынан импортердің банкі тұрғылықты жері (яғни төлеуші) болуы қажет, ал экспортер банкінің экспорттаушыдан тапсырысы- инкассоға арналған тартпа (яғни, алуға тапсырыс) вексель үшін төлем.

Бұл нақты жағдайда вексель төлем нысаны келесідей болады (3.6-суретті қараңыз): импорттаушы вексельдердің домицили үшін өз банкімен тапсырыс шартын жасайды (1), яғни. олар үшін төлемдерді қамтамасыз ету. Импорттаушы тауарды (2) алғаннан кейін экспорттаушыға вексель (3) береді, онда тауарды төлеу мерзімі көрсетілген. Экспорттаушы бұл вексельді инкассо үшін өз банкіне береді (4). Экспорттаушының банкі импорттаушының банкіне вексельдің (5) бар екендігі туралы шақыру қағазы арқылы хабарлайды.
^ сур. 3.6. Вексельді төлеу схемасы

Импорттаушының есеп айырысу шотында сома болған жағдайда, қызмет көрсетуші банк ақшаны дереу экспорттаушының ағымдағы шотына аудара алады (6). Осыдан кейін экспортер банкі өз клиентіне вексель бойынша төлем сомасы оның шотына (7) түскені туралы хабарлайды және соңғысын импортер банкіне қайтарады (8). Импорттаушының банкі өз клиентіне ол бойынша мәміленің аяқталғанын көрсететін вексельді жібереді (9).

Егер импорттаушының ағымдағы шотында ақша болмаса, ал аудармалы вексель төлеуге тиіс болса, онда импортер банкі клиент пен оның арасында арнайы келісім болмаса, төлемнің орындалмағаны үшін жауап бермейді. қарызшот төлеу кезінде.

Кешіктірілген жағдайда экспорттаушы банк төленбеген вексельді нотариаттық кеңсеге (10) наразылық (11) жасау үшін ұсынады. Содан кейін төленбеген вексель экспорттаушыға шешім қабылдау үшін наразылықпен қайтарылады (12).
^

Төлем нысанын тексеру

Халықаралық төлемдерде чек формасы да қолданылады. Чек – чек ұстаушыға (ұсынушыға) немесе олардың өкімі бойынша басқа тұлғаларға төлеуші-банктің төлеушіге шартсыз өкімі (өкімі) бар бағалы қағаз. банкке қолжетімді чек жәшігінің қаражаты 24 .

Іс жүзінде чек төлеудің келесі тәртібі қолданылады:

чек тартпашының есебінен төленеді;
заңда белгіленген мерзімде төлеуге ұсыну шартымен төлеуге;
төлеуші чектің дұрыстығын, сондай-ақ чек беруші ол уәкілеттік берген тұлға екенін тексеруге міндетті (индоссамдық чекті төлеген кезде төлеуші қолтаңбаларды емес, индоссаменттердің дұрыстығын тексеруге міндетті индоссанттар);
чекті төлеген адам чекті төлем туралы түбіртекпен оған тапсыруды талап етуге құқылы;
чектің төленуіне аваль арқылы толық немесе ішінара кепілдік берілуі мүмкін (авалист өзі аваль берген адам сияқты жауапты болады);
Төлемді алу үшін чекті банкке инкассоға ұсыну төлемге чекті ұсыну болып саналады.

Заңнама сонымен қатар чекті төлемеу салдарын қарастырады 25:

Төлеуші чек төлеуден бас тартқан жағдайда чек ұстаушы өз таңдауы бойынша чек бойынша міндетті болып табылатын бір, бірнеше немесе барлық тұлғаларға (трассанға, авалистерге, индоссанттарға) талап қоюға құқылы. оның алдында жауапты;
чек ұстаушы көрсетілген тұлғалардан чек сомасын, олардың төлемді алуға кеткен шығындарын, сондай-ақ сыйақыны төлеуді талап етуге құқылы;
чек ұстаушының осы тұлғаларға талабы чекті төлеуге ұсыну мерзімі өткен күннен бастап алты ай ішінде қойылуы мүмкін.

·
Чек арқылы есеп айырысулардың оңайлатылған схемасы келесідей (3.7-суретті қараңыз): импортер өзінің қызмет көрсететін банкіне белгілі бір соманы депозиттік шотқа (1) салуға (резервке) төлем тапсырмасын береді және бір мезгілде чек беру туралы өтініш (2). Осы құжаттардың негізінде сатып алушының банкі өз клиентіне ашады депозит(3). Депозитті ашқаннан кейін банк чек береді (4).

^ сур. 3.7. Төлем схемасын тексеріңіз

Экспорттаушы өнімді жөнелткеннен немесе қызметтерді көрсеткеннен кейін (5), импорттаушы олар үшін чек (6) арқылы төлейді. Экспорттаушы чекті алған кезден бастап белгілі бір уақыт ішінде оны өз банкіне береді (7). Ол өз кезегінде чекті импорттаушының банкіне жібереді (8). Импорттаушының банкі ақшаны аударады (9). Осыдан кейін банк үзінділері өз клиенттеріне (10) және (11) жасалады.

Төлемнің чек формасы, аккредитив сияқты, экспорттаушыларға белгілі бір кепілдіктер береді. Дегенмен, транзакцияларды өңдеу қолма-қол ақша айналымы уақытын аздап арттырады.

Чек ақша берушінің шотындағы ақша қаражатының болуымен байланысты және осы шотқа билік ету құралы ретінде, төлем құралы ретінде жеке міндеттеме ретінде пайдаланылады. Чек ұстаушының берешегін өтеу чек берушінің шотында қажетті сома болған жағдайда ғана жүзеге асады. Банк тартыс берушінің алдында оған жазылған чектің төлемі үшін жауап бермейді. Бірақ банктің өз клиентімен оның шотына ағымдағы шоттағы кредиттік қалдықтан белгілі бір сомадан асатын чектерді – овердрафт беруге мүмкіндік беретін келісім болуы мүмкін.