Svake godine postaju sve traženiji. Stoga postaje relevantno i pitanje koliko godina možete dobiti poreznu olakšicu za stan.

Porezni kod o postupku pružanja odbitaka

Kupnja vlastitog stana - što može biti bolje? Ali nije jeftino. Ispostavilo se da ne samo da građani razbijaju glavu kako uštedjeti, nego se o nama brine i država koja nam manji dio potrošenog novca vraća. Koliko godina možete dobiti porezni odbitak za stan utvrđeno je zakonom (br. 212-FZ od 23. srpnja 2013.). Samo zaposleni ljudi mogu dobiti poreznu olakšicu, ali razgovarajmo o svemu redom.

1. U poreznoj upravi.
2. Na mjestu zaposlenja.

Prva opcija je standardna i najčešće se koristi. Nakon podnošenja svih potrebnih dokumenata u roku od 4 mjeseca, porezna uprava je dužna izvršiti uplatu na navedeni račun u bankarskoj organizaciji.

Druga opcija omogućuje postupno primanje uplata. Na poslu jednostavno neće obračunati porez na dohodak od 13 posto. Obično se ova metoda koristi za vraćanje preostalog dijela povrata kako se ne bi odlazilo u poreznu upravu po njega svake godine.

Je li potrebno prijaviti odbitak imovine 3 godine od datuma kupnje stana? Ovo pitanje postavljaju oni koji su davno kupili nekretninu i nisu znali za mogućnost povrata dijela sredstava potrošenog na kupnju. Razmotrimo ovo pitanje detaljnije.

No, zakon određuje koliko godina možete u jednom trenutku dobiti odbitak - ne više od tri. Odnosno, ako je nekretnina kupljena 2012. godine, u 2018. godini odbitak se može tražiti samo za 2017., 2016. i 2015. godinu.

Trofimova A.E. 2011. kupio sam stan vrijedan 1.900.000 rubalja. Da ima pravo na odbitak saznala je tek 2018. godine. U 2018. moći će odmah dobiti odbitak za 2017., 2016. i 2015. Ostatak naknade prenijet će se u 2019. i naredne godine.

Značajke primanja odbitaka za prethodne godine

Dostupnost oporezivog dohotka u godinama za koje se traži odbitak.

Možete dobiti odbitak za prošle godine samo ako postoji oporezivi prihod u navedenim razdobljima. Inače se neće imati što nadoknaditi.

Eliseeva M.K. Kupila sam stan 2013., a 2015. otišla na porodiljni. Osim toga, odlučila se prijaviti tek 2018. godine. No, budući da je u posljednje tri godine (2017., 2016. i 2015.) bila na rodiljnom dopustu i nije imala dohodak koji se oporezuje porezom na dohodak, za ta razdoblja neće moći ostvariti odbitak.

Ispunjavanje deklaracije mora započeti što je prije moguće.

Ako će odbitak biti primljen za godine 2017-2015, tada morate početi ispunjavati deklaraciju za 2015., zatim prijeći na izvješćivanje za 2016., a zatim za 2017. godinu. Ostatak odbitka formiran nakon ispunjavanja posljednje deklaracije (za 2017.) prenosit će se u sljedeće godine (2018., 2019. itd.) dok se u potpunosti ne iscrpi.

Štoviše, ako umirovljenik traži odbitak, tada ima pravo prenijeti saldo na 3 razdoblja koja prethode godini odbitka. Ovo nema nikakve veze s potraživanjem beneficija za posljednje 3 godine. Umirovljenici prenose ostatak (dobijaju odbitak) za one godine u kojima pravo na ovu naknadu još nije nastalo.

Yarov V.L. Kupio sam stan 2017. i iste godine otišao u mirovinu. Otkako je Yarov postao umirovljenik, može primiti odbitak za 4 godine odjednom: 2017. (godina formiranja bilance) i 2016., 2015. i 2014. (razdoblja koja prethode godini formiranja bilance).

Izjave se podnose na obrascu koji je na snazi ​​u godinama za koje se potražuje odbitak.

Posebnu pozornost treba obratiti na obrazac deklaracije. Ako su sve prijave na istom obrascu (na primjer, na snazi ​​2017.), tada će porezna uprava odbiti odbitak.

Deklaraciju je moguće predati u bilo kojem mjesecu

Ograničeni rok za podnošenje prijave je 30. travnja, utvrđen samo za samostalne poduzetnike na OSNO-u (opći porezni sustav) i one građane koji su prošle godine ostvarili dohodak od: stana, vikendice, automobila, zemljišta, kuće.

Za one građane koji ostvaruju odbitak, rok za podnošenje deklaracije je nije ograničeno.

Porezni zakon daje umirovljenicima mogućnost ostvarivanja odbitka čak i za one godine koje prethode godini u kojoj je nastalo pravo na odbitak

23.04.2017

2015. godine građanin je kupio stan. Od veljače 2017. porezni obveznik je umirovljenik. U 2016. godini umirovljenik je predao izjavu za 2015. godinu, čime je nastao prijenosni saldo odbitka poreza na imovinu.

Kako pojašnjavaju iz financijske uprave, uzimajući u obzir odredbe čl. 78 Poreznog zakona Ruske Federacije, ako porezni obveznik podnese zahtjev za prijenos salda odbitka imovine na prethodna porezna razdoblja ne u poreznom razdoblju koje slijedi neposredno nakon godine u kojoj je formiran saldo odbitka, već u narednom godine, smanjuje se broj poreznih razdoblja na koje se gore navedeno stanje može prenijeti, odnosno smanjuje.

Slijedom navedenog naš umirovljenik ima pravo na prijenos ostatka odbitka u porezna razdoblja 2014. i 2013. godine podnošenjem porezne prijave za pripadajuća porezna razdoblja u 2017. godini. Razlog: pismo Ministarstva financija Rusije od 12. srpnja 2016. br. 03-04-05/40681.

Ali zakomplicirajmo još više: građanin je 2009. kupio stan, 2010. podnio je prijavu i vratio porez na dohodak za 2009. godinu. Umirovljen je 2013. i do 2017. nije imao nikakvih primanja. Hoće li moći vratiti porez u tekućoj 2017. za koju godinu? Ne, više neće moći dobiti odbitak za 2010., 2011., 2012. godinu, iako bi mogao vratiti novac za ta razdoblja ako se pravovremeno obrati poreznoj upravi.

Kako pravo na odbitak ovisi o godini umirovljenja?

I. Građanin kupio stan prije mirovine

Ako je građanin kupio kuću 2016. i otišao u mirovinu 2017., tada može početi primati odbitak ne čekajući kraj tekuće 2017. godine. Već sada u 2017. godini ima pravo podnijeti četiri porezne prijave 3-NDFL odjednom: 2016. i za 2015., 2014. i 2013. godinu.

II. Građanin je kupio stan u godini umirovljenja

Ako je građanin kupio kuću u siječnju 2017. i otišao u mirovinu 2017. (u ožujku, na primjer), tada ima pravo početi primati odbitak tek 2018. godine. Porez će vraćati četiri godine: 2017., 2016., 2015. i 2014. godine.

Ako imate pitanja ili složenih kontroverznih situacija, pišite mi, ja ću vam detaljno reći i objasniti kako možete dobiti odbitak imovine.

TATJANA

Ja sam kao radni umirovljenik po programu predškolskog odgoja kupio stan. Doprinos je u cijelosti uplaćen 2014. Potvrda o prijenosu stana primljena je 2016. Shvatio sam da mogu predati izjave za tri godine odjednom, za 2014, 2015 i 2016. Mogu li početi podnositi odbitak od 2014.? Prijenosom stanja u 2015. i 2016. godinu Ili da krenemo od 2016.?

Tatjana, vaše pravo na odbitak nastalo je 2016. A od 2016. trebate početi primati odbitak.

Vaša prva deklaracija bit će za 2016. godinu. Ako na temelju rezultata prve deklaracije imate stanje neiskorištenih odbitaka, tada ga možete prenijeti unazad tri godine: 2015., 2014. i 2013.

Ako ste radili 2013., 2014., 2015., sada imate pravo pripremiti četiri porezne prijave 3-NDFL i vratiti porez za četiri godine odjednom. Ali ako na temelju rezultata četiri deklaracije imate neiskorišteni ostatak odbitka, možete ga nastaviti primati u 2018. za 2017. godinu. Ukoliko imate bilo kakvih pitanja ili trebate pomoć oko pripreme dokumentacije, pišite mi.

Irina

Pozdrav Tatjana! Suprug i ja smo u ožujku 2016. Kupili smo stan na hipoteku. U listopadu 2015 Otišla sam u mirovinu, ali nastavljam raditi. Mogu li dobiti povrat poreza za prethodne godine? Hvala unaprijed.

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Irina, Sigurno. Sada imate pravo obratiti se poreznoj upravi i vratiti porez odjednom za četiri godine: 2016. - to će biti vaša prva deklaracija. Zatim ćete napraviti drugu deklaraciju za 2015. godinu; treći - za 2014. i četvrti - za 2013. godinu.

Ako imate preostali odbitak od ove četiri prijave (odnosno, nemate dovoljno prihoda četiri godine da biste dobili puni odbitak), tada ćete moći nastaviti primati odbitak za 2017. u 2018. godini. Pišite mi ako trebate pomoć u brzoj pripremi paketa dokumenata.

Ljiljan

Ja sam umirovljenik. Kupio sam stan 2008. Nisam dobio puni odbitak za stan dok sam radio. Prodao sam auto ove godine. Bivšu sam imala samo 2 godine. Moram platiti 13%. Mogu li prebiti poreze i odbitke?

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Ljiljan, Sigurno. Ako imate neiskorišteni ostatak imovinskog odbitka, imate pravo na umanjenje prihoda od prodaje automobila za njegov iznos. Na taj način ćete smanjiti iznos poreza.

Tatjana

Kupio sam stan u svibnju 2016., a onda sam od prosinca 2016. u mirovini i ne radim. Za 2016. godinu dobio sam poreznu olakšicu. u 2017. godini. Mogu li u istoj 2017. godini vratiti porez za 2015., 2014., 2013.???

Vera Grigorjevna

Kupio sam stan u ožujku 2017., au svibnju 2017. planiram otići u mirovinu. Mogu li bez čekanja 2018. predati prijave za 2016., 2015., 2014. i dobiti poreznu olakšicu za 3 godine (bez 2017.). I što će se dogoditi s mojim povratom poreza ako ne stignem do 2018.? Može li ga moja kći dobiti?

292

Potrebno ga je pomaknuti 3 godine unatrag ne samo za umirovljenike, nego i za žene na dopustu nakon poroda koji država daje na 3 godine.

I za njih je potrebno napraviti ovaj transfer

Nadežda Nikolajevna

Suprug je umirovljenik koji radi, 2015. je kupio stan i 2016. izdao poreznu olakšicu za 2015., 2014., 2013., jer Razumijemo da zadnje 3 godine ima pravo na poreznu olakšicu, ali odabrao je samo 155 tisuća rubalja. Ostalo je 95 tisuća. Ove godine ponovno je podnio poreznu prijavu za 2017., bit će mu isplaćeno 53 tisuće rubalja. Ostalo je 42 tisuće rubalja. A ima pravo podnijeti poreznu prijavu za 2012. Uostalom, ni na poreznoj kad je prošle godine podnosio prijave za zadnje 3 godine nitko mu nije rekao da ima pravo podnijeti i poreznu prijavu za 2012. .

Tatjana Vladimirovna

Umirovljenik sam koji radi, kupio sam stan 2015. godine, prijenos stana je izvršen 2016. godine. Podnesene porezne prijave za 2016., 2015., 2014. godinu. Imam li pravo na odbitak i za 2013. godinu?

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Odgovorite Veri Grigorjevnoj: imate pravo početi primati odbitke u 2018. godini krajem tekuće 2017. godine. A porez ćete vraćati četiri godine: 2017., 2016., 2015., 2014.

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Odgovori Nadeždi Nikolajevnoj: saldo vašeg odbitka formiran je krajem 2016. A ako se vratimo tri godine unatrag - 2015., 2014., 2013., onda ćemo vidjeti da 2012. više nema na ovoj listi.

Ako vaš suprug nastavi raditi, tada ima pravo na povrat poreza za 2017. godinu. Ili sada možete kontaktirati poreznu službu kako biste primili poreznu obavijest kako biste mogli primiti odbitak na poslu.

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Odgovori Tatjani Vladimirovnoj: Da naravno. To je vaše pravo. Porez možete vratiti za četiri godine - 2016. (godina kada ste počeli primati odbitak) te 2015., 2014. i 2013. godinu.

Galina

Zdravo! Umirovljenik sam, ali nastavljam raditi. Želim kupiti stan 2017. s rokom dovršetka 2018. Sukladno tome, 2018. ispunit ću pravo na odbitak imovine (2018. - prva izjava, 2017. - druga, 2016. - treća, 2015. - četvrta). Podnose li se te prijave u isto vrijeme? Je li potrebno priložiti dodatne dokumente, na primjer, potvrdu o mirovini ili prikazati dohodak od mirovine u izjavi (kao neoporezivi)? I koje su općenito razlike između izjave umirovljenika i deklaracije običnog poreznog obveznika?

Valentina Georgievna

Suprug i ja smo umirovljenici koji ne rade. Kupit ćemo stan 2017. Imamo li pravo na odbitak imovine?

Galina Mihajlovna

Kupio sam stan 2010. godine. Tada sam bio radni umirovljenik. Dobio sam poreznu olakšicu 2011., 2012., 2013. godine. Ne radim od 2013. i nisam znao za beneficije za umirovljenike koji ne rade. Koliko sam shvatio, trenutno nemam pravo

za porezne olakšice za prethodnu 2010. godinu? Postoji li pravni presedan?

ovom prilikom? Hvala vam.

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Odgovorite Galini: Ne postoji poseban paket dokumenata za umirovljenike. Vi kao umirovljenik priložite samo presliku mirovinskog lista i to je to. O primljenoj mirovini nije potrebno davati izjave. To je previše.

I sam slijed si naznačio apsolutno točno. Ako je kuća dovršena 2018. godine, tada u 2019. imate pravo podnijeti četiri porezne prijave odjednom: za 2018., 2017. te 2016. i 2015. godinu.

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Odgovor za Valentinu Georgijevnu: imate pravo na povrat poreza ako imate prihod od kojeg je on zadržan.

Budući da umirovljenici imaju pravo prenijeti svoje pravo na umanjenje unatrag tri godine, za odgovor na vaše pitanje važno mi je znati koju ste godinu radili i za koju ste godinu primili plaću. Napiši detaljnije - od koje godine ne radiš?

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Odgovorite Galini Mihajlovnoj: umirovljenici imaju pravo prenijeti ostatak odbitka "natrag" tri uzastopne godine. U Vašem slučaju (kako pišete) saldo imovinskog odbitka formiran je 2012. godine. Ovo je posljednja godina za koju ste primili odbitak (podnošenje prijave u 2013.).

Ako premjestite, ispada da su godine 2011., 2010., 2009. prošle - ali prekasno je za podnošenje deklaracija za te godine. Štoviše, već ste primili odbitak za 2010. i 2011. godinu.

Elena Vitalievna

Završio predškolski odgoj 2014. godine. Potvrda o prihvaćanju prijenosa stana rujan 2016. Uknjižba prava vlasništva svibanj 2017. Od veljače 2017. sam umirovljenik bez rada. Molim Vas da mi kažete za koja razdoblja trebam predati deklaraciju?

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Elena, Dobar dan. Sada imate pravo napraviti četiri porezne prijave 3-NDFL odjednom: za 2016. - i to će vam biti prva (2016. ste imali pravo na odbitak imovine), druga - za 2015., treći - za 2014., četvrti - za 2013. godinu.

Kao umirovljenik, dobivate odbitak za 2016. i nosite dobiveni iznos odbitka unatrag tri godine: 2015., 2014. i 2013.

Mironova Elena

Hvala vam. Trebam li poreznoj upravi dostaviti potvrdu o prihvaćanju i izvadak iz Jedinstvenog državnog registra?

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Elena, ako imate novu zgradu, tada je potrebna potvrda o prijemu stana. Morate dostaviti presliku izvatka iz Jedinstvenog državnog registra nekretnina ako je pravo vlasništva već upisano.

Pobjednik

Kupio sam stan 2012., dobio odbitak od imovine 13%, sada u 2017. kupio sam drugi stan, je li moguće dobiti odbitak od 13% od drugog stana?

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Pobjednik, ponovni odbitak u Vašem slučaju nije dopušten, jer ste pravo na odbitak iskoristili prije 1. siječnja 2014. godine.

Meškov Denis

Kupio sam si stan u travnju 2017. i službeno sam radio, au lipnju 2017. sam dobio otkaz jer sam dobio 3. grupu invaliditeta i službeno ne radim, mogu li dobiti povrat poreza?

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Denis, da, imaš pravo početi primati odbitke u 2018. godini. Odnosno, u 2018. moći ćete vratiti porez za 2017. (ovo će biti vaša prva porezna prijava 3-NDFL), a kada se formira prijenosni saldo neiskorištenog odbitka, moći ćete ga prenijeti unazad tri godine : 2016., 2015. i 2014. godine.

To je moguće pod uvjetom da primate invalidsku mirovinu.

Rusjajev Jurij

Možete li mi, molim vas, reći postupak? Kupio sam stan 2016., 2017. prvo predajem deklaraciju za 2016., a tek nakon provjere (ili čak uplate novca) predajem je za prethodne 3 godine? ili redom za 2015. (dobim novac), pa za 2014. (dobim novac), pa za 2013. (dobim novac)? kako ispravno postupiti? Odmah ću rezervirati da će čak i nakon odbitka za sve 4 godine ostati neiskorišteni saldo.

Marina Valerievna

Moj suprug (umirovljenik koji radi) je 2014. godine kupio stan. Dobio sam olakšicu poreza na imovinu za razdoblje 2014., 2015. i 2016. godine. Podnio ostavku 2016. Krajem 2016. godine formirana je bilanca poreznog odbitka. Može li primitak odgoditi za 2013. i ranije, jer... u to vrijeme je radio u istoj organizaciji.

Vjera

Poštovani, molim Vas da mi kažete da li je stan kupljen 2016. godine, a umirovljen 2017. godine. Radim trenutno. Nisam dobio odbitak. Za koje godine mogu dobiti odbitak sada u 2018.? I kojim redom trebam ispunjavati deklaracije po godinama?

Alex

Zdravo! Pitanje: Stan je kupljen 2014. godine, 2013. osoba je otišla u mirovinu i radi, primljen je odbitak za 2014. godinu (prijenos razdoblja 2013., 2012., 2011.). U 2015. i 2016. odabran je cijeli iznos poreza za stan U 2017. kupljen je drugi stan, dok iznos poreza u 2016. nije u potpunosti odabran (saldo je 3500), da li je moguće prenijeti odbitak. drugi put i dodatno ga dobiti za 2016.?

Raisa

2015. KUPIO SAM STAN ZA 1.060.000 UMIROVLJENIK, 2016. VRATIO SAM POREZ ZA 2015., 2014., 2013., 2012. U 2017. KUPUJEM DRUGI STAN ZA 2 000 000 RUB. U 2018. GODINI ŽELIM POVRAT POREZA NA PREOSTALI IZNOS ZA POVRAT OD 940.000 RUB (2.000.000-1.060.000). PITANJA; 1. KAO UMIROVLJENIK MOGU VRATITI POREZ NA DOHODAK ZA 2016. I 2017. GODINU (2 PUTA KORISTIT POVLASTITU KAO UMIROVLJENIK). 2. GODINA KORIŠTENJA POREZNE OLAKŠICE JE 2015. (STRANICA 1.11 LIST D) ODNOSNO 2017. GODINA KADA SAM KUPIO DRUGI STAN. NA STRANICI 1.12 2.000.000 RUR NA STRANICI 2.1 1.060.000 RUR ILI NA STRANICI 1.12 STAVITE BILANS U NAKNADU 940.000 RUR.

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Vjera, ako ste kupili stan u 2016. godini, tada je i vaše pravo na odbitak nastalo u 2016. godini. Vaša prva deklaracija bit će za 2016. godinu. Kada se formira stanje neiskorištenog odbitka, možete ga prenijeti u 2015., 2014. godinu. I onda možete dobiti (kao radni umirovljenik) za 2017., 2018. i tako dalje.

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Raisa, da, vaše pravo na odbitak je nastalo za drugu nekretninu u 2017. Vaša prva deklaracija za drugi dom u iznosu od 940.000 rubalja bit će za 2017. godinu. Kada se formira stanje odbitka, moći ćete podnijeti drugu prijavu za 2016. godinu, a ako bude daljnjeg stanja odbitka, onda već dajete treću prijavu - za 2018. godinu i tako dalje.

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Odgovorite Juriju: imate pravo podnijeti više deklaracija odjednom, tijekom više godina. Ne morate čekati godinu dana da primite svoj novac. Predajte kompletan paket dokumenata za nekoliko godina odjednom.

Suklina Irina

Zdravo. Suprug je radni umirovljenik od 2011. Godine 2015. kupljen je stan. Nisu znali za poreznu olakšicu za umirovljenike. Dobili smo poreznu olakšicu za 2015. i 2016. godinu. Može li u 2018. podnijeti prijavu za 2014., pa onda za 2017.?

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Irina, prema zakonu, imaš pravo to učiniti. Preneseni saldo odbitka iz 2016. morate prikazati u deklaraciji za 2014. i tek onda napraviti izjavu za 2017. godinu.

Vladimire

Umirovljenik sam od 2014. godine. U 2017. sam kupio sobu koja košta 1.080.000 rubalja.

Kojim redoslijedom trebam podnositi prijave u 2018. da mi porezna ne uskrati ispravnu izradu prijave i prijenos stanja?

To je istina:

1) za 2017. godinu. 2) za 2014. 3) za 2015. godinu. 4) za 2016. godinu.

Je li redoslijed prenesenog stanja ispravno naznačen ili nije bitan?

Natalija

Umirovljenik od 2012. godine, radio do sredine 2016. godine, stekao pravo vlasništva početkom 2016. godine. Je li prekasno za podnošenje zahtjeva za odbitke? I ako da, na koji rok? Hvala vam!

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Natalija, ako je pravo na odbitak nastalo 2016. godine, tada sada imate pravo predati dokumente za 2016. godinu. Kada se sastavi prijenosni saldo odbitka imovine, moći ćete ga prenijeti natrag na tri godine (kao umirovljenik). Ispada da ćete moći vratiti porez za 2015., 2014. i 2013. godinu. Kada se formira stanje odbitka, imate pravo nastaviti primati odbitak za 2017. (ako ste imali prihode za ovu godinu).

Svetlana

Tatjana, dobar dan!

Molim vas, recite mi što da radim u ovoj situaciji - otišao sam u mirovinu 2014. godine, potvrda o prihvaćanju stana bila je 2015. Dobio sam odbitke za 2015. i 2016. godinu. Što sada učiniti s prijenosom stanja "natrag"? Nakon što sam pročitao komentare, shvatio sam da je u 2016. godini potrebno predati za 2015,2014,2013,2012. Ali što ako je 2017. godine primljen odbitak za 2016. godinu? Može li se i stanje prenijeti iz 2016. u 2014., 2013., 2012.? Poteškoće u ispunjavanju 3-NDFL, jer popunjava se kumulativnim zbrojem, onda se u slučaju prijenosa stanja “natrag” stanje navodi uobičajenim redoslijedom, zar ne?

Hvala unaprijed na vašim odgovorima!"

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Svetlana, saldo vašeg odbitka imovine formiran je na temelju rezultata 2016. U tom slučaju moći ćete vratiti odbitak unazad tri godine: 2015., 2014. i 2013. Već ste dobili odbitak za 2015. godinu. Ispada da bi vaša treća deklaracija trebala biti za 2014. godinu. Ovim redoslijedom će se prenijeti prijenosni saldo odbitka.

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Natalija, ne kasniš, ne. Ako Vam je pravo na odbitak nastalo u 2016. godini, tada imate pravo sastaviti i predati deklaraciju za 2016. godinu. Kada se saldo odbitka formira na temelju rezultata deklaracije za 2016., moći ćete prenijeti saldo (kao umirovljenik) unazad tri godine.

Irina

Pozdrav, recite mi, ja sam radni umirovljenik, (u mirovini od 2007.) radio sam cijelo vrijeme. Kupio sam stan 2017. (1.000.000 vlastitih i 580.000 hipotekarnih) mogu li dobiti odbitak za 2016,2015,2014? I kojim redom treba popunjavati deklaracije?

Marina

Dobar dan Molim te reci mi. Do 30.12.16. bio sam radni umirovljenik. Posjedujem akt o primopredaji stana na temelju udjela iz 2014. godine. Niti jednu godinu nisam podnio izjavu za dobivanje imovinskog odbitka. Za koja razdoblja mogu dobiti odbitak? Mogu li ga dobiti za 2014, 2015, 2016? Za koje razdoblje će deklaracija biti prva? Da sam radio, predao bih za prethodne 3 godine 2017, 2016,2015. ali zbog Ne radim u 2017. godini, mogu li razdoblje 2017. godine prebaciti u 2014. godinu?

Dmitrij Aleksejevič

Zdravo! Nisam radni umirovljenik. 2015. sam kupio stan po DDU, ali nisam ostvario umanjenje jer nisam imao izvora prihoda. U 2017. sam prodao stan koji sam kupio i prema mojim izračunima duguje značajan iznos poreza. Mogu li zatražiti standardni odbitak od 2 milijuna u 2018. i podnijeti prijavu za 2015., kao i podnijeti prijavu za 2017., koja će uključivati ​​ostatak 2015.? Tada, kako sam shvatio, neću morati platiti porez.

Irina Borisovna

Pozdrav, moj muž je kupio stan 2010. godine za 500.000 rubalja. Odbitak je trebao biti = 65.000 rubalja. Suprug je 2011. podnio prijavu poreza na dohodak i odbitak poreza. U skladu s njegovom plaćom, isplaćeno mu je 35.000 rubalja, ali nisu rekli ništa o tome da se može nastaviti prijavljivati ​​za odbitke u sljedećim godinama. Nedavno smo doznali da se nedostajući iznos mogao potraživati ​​2012. godine. Moj muž je otišao u mirovinu 2014. Postavlja se pitanje može li se sada, u 2018. godini, zatražiti porezna olakšica. Koje dokumente trebate prikupiti za to? Molim vas da mi odgovorite e-poštom [e-mail zaštićen]

Arkadij

Radni umirovljenik prodao je stan 2014. godine za 2 milijuna rubalja. od 1 milijun rubalja porez plaćen 130 tisuća rubalja. Godine 2017. kupio je stan za 2,5 milijuna rubalja. Prema zakonu, pravo na odbitak imovine postoji za 2017., 2016., 2015. i 2014. godinu. Hoće li se izvršiti povrat plaćenog poreza na prihode od prodaje u 2014. godini?

Galina

Zdravo! 2013. godine kupljen je stan. 1. Za koje razdoblje radni umirovljenik može podnijeti izjavu u 2018. godini? 2. Koji je redoslijed podnošenja deklaracija po godinama? 3. Kada predajem cijeli paket odjednom, trebam li napisati jednu prijavu za sve godine ili za svaku godinu posebno? Hvala vam.

Ruski porezni portal, savjetnik za poreze i carine

Galina, ako umirovljenik radi, onda ima pravo na povrat poreza za 2015., 2016., 2017. godinu. Općenito, pravo na odbitak umirovljenika nastalo je još 2013., ali je prekasno za podnošenje deklaracije za ovu godinu kako bi se formirao saldo odbitka za prenesenu imovinu. Da je odmah prijavio i vratio porez za 2013. godinu, pravo na odbitak mogao je prenijeti unatrag tri godine (2012., 2011. i 2010.), a potom ga nastaviti ostvarivati ​​u 2014., 2015., 2016., 2017. godini. Ali u vašem slučaju morate početi od 2015.

Kada i za koje godine trebam podnijeti zahtjev za odbitak imovine prilikom kupnje kuće?

Većina pitanja naših klijenata odnosi se na rok za kontaktiranje poreznih vlasti za dobivanje odbitka imovine, kao i nesporazum o tome za koje godine ispuniti 3-NDFL deklaracije za povrat poreza nakon kupnje doma. U ovom članku pokušat ćemo se detaljnije osvrnuti na ova pitanja.

Porez se ne može vratiti za godine koje prethode godini u kojoj je nastalo pravo na odbitak

Prema Poreznom zakoniku Ruske Federacije (klauzula 6, klauzula 3, članak 220), pravo na odbitak imovine proizlazi:

• pri kupnji prema kupoprodajnom ugovoru - u godini upisa prava vlasništva prema izvatku iz Jedinstvenog državnog registra nekretnina (potvrda o upisu prava vlasništva);
• pri kupnji prema ugovoru o udjelu u kapitalu - u godini primitka potvrde o prihvaćanju stana.

Porez možete vratiti (dobiti odbitak) samo za kalendarsku godinu u kojoj je pravo na njega nastalo i za naredne godine. Nije moguće izvršiti povrat poreza za godine koje prethode godini u kojoj je nastalo pravo na odbitak.

Napomena: Detaljnije o trenutku nastanka prava na odbitak možete pronaći u članku “Kada nastaje pravo na porezni odbitak pri kupnji stana?”

Primjer: Godine 2015. Matantseva G.S. sklopili ugovor o dioničkom udjelu za izgradnju stana. 2018. godine kuća je dovršena, te je dobila potvrdu o prijemu stana. Sukladno tome, G.S. Matantseva ima pravo na odbitak. nastao 2018. Krajem 2018. godine (u 2019. godini) može podnijeti zahtjev za povrat poreza za 2018. godinu. Ako odbitak nije u potpunosti iskorišten (plaćeni porez nije dovoljan da bi se u potpunosti primio odbitak), ona će ga nastaviti primati iu narednim godinama. Povrat poreza za ranija razdoblja (za 2017., 2017. itd.) Matantseva G.S. Ne možete.

Primjer: Godine 2017. Borisov A.A. kupila stan temeljem kupoprodajnog ugovora (iste godine je zaprimljena potvrda o uknjižbi vlasništva). Borisov A.A ima pravo na odbitak imovine. nastao 2017. godine. Sukladno tome, sada (2019.) Borisov A.A. mogu podnijeti dokumente poreznoj upravi za povrat poreza za 2017. i 2018. godinu (dokumenti za 2019. mogu se predati tek nakon njenog završetka). Ako odbitak nije u potpunosti iskorišten (plaćeni porez nije dovoljan da bi se u potpunosti primio odbitak), tada će ga nastaviti primati iu sljedećim godinama. Primite odbitak (povratni porez) za ranija razdoblja, na primjer, za 2016. i 2015., Borisov A.A. ne može (jer u ovim godinama pravo na odbitak još nije nastalo).

Dokumente za povrat poreza za kalendarsku godinu možete predati tek nakon njenog završetka.

Izjava o povratu poreza 3-NDFL uvijek se podnosi za cijelu kalendarsku godinu (bez obzira na mjesec u kojem je stan kupljen i u kojim mjesecima su plaćeni porezi). pri čemu Prijavu za kalendarsku godinu možete podnijeti tek na kraju iste (Klauzula 7 članka 220 Poreznog zakona Ruske Federacije). Ne možete podnijeti povrat poreza za kalendarsku godinu prije njenog isteka.

Primjer: Titarenko E.S. Kupio sam stan u siječnju 2019. U veljači 2019. dao je otkaz na poslu. Ostali prihodi u 2019. godini od Titarenko E.S. neočekivano. Nakon smjene Titarenko E.S. Htjela sam odmah podnijeti poreznu prijavu i zbog odbitka vratiti plaćeni porez u razdoblju siječanj-veljača 2019. godine. Međutim, da bi to učinio Titarenko E.S. ne može, jer treba pričekati kraj 2019. godine, a tek onda poreznoj upravi predati 3-NDFL deklaraciju za 2019. godinu.

Porezni odbici nemaju zastaru

Stoga porezno zakonodavstvo ne sadrži ograničenja u pogledu razdoblja za dobivanje odbitka imovine pravo na odbitak pri kupnji stana ne zastarijeva . Odbitak možete zatražiti 10 ili 20 godina nakon kupnje kuće.

Primjer: Godine 2003. Degtyarev M.O. kupio stan. 2019. je saznao za odbitak imovine, predao relevantne dokumente poreznoj upravi i dobio odbitak.

Primjer: Godine 2018. Kalacheva E.Z. Kupio sam stan, ali ona je od početka godine na porodiljnom dopustu radi brige o djeci i na njemu planira ostati sljedećih 6 godina. Sukladno tome, u ovom trenutku Kalacheva E.Z. ne može dobiti odbitak (jer ne radi i ne plaća porez na dohodak). Nakon što se 2024. vrati na posao i počne plaćati porez, moći će ostvariti pravo na odbitak imovine.

Povrat poreza ograničen na posljednje tri godine

Primjer: Godine 2007. Izyumova I.K. Kupio sam stan. Obrativši se poreznoj u 2019. godini moći će podnijeti prijave i izvršiti povrat poreza za 2016., 2017. i 2018. godinu. Više nije moguće dobiti odbitak (povrat poreza) za ranije godine. Ako za 2016.-2018. odbitak nije u potpunosti primljen (plaćeni porez nije dovoljan da iscrpi odbitak), tada će Izyumova moći nastaviti primati odbitak u narednim godinama (predajte dokumente za povrat poreza za 2019. - 2020. , za 2020. - 2021. itd.).

Prijavu o odbitku moguće je podnijeti tijekom cijele kalendarske godine.

Često postoji mišljenje da možete podnijeti izjavu za primanje odbitka samo do 30. travnja. Međutim, ovo je mišljenje u osnovi pogrešno. Rok do 30. travnja za podnošenje 3-NDFL deklaracije mora se poštovati samo ako morate prijaviti primljeni prihod (od prodaje imovine, iznajmljivanja stanova itd.). Ako samo planirate primiti porezni odbitak, rok za podnošenje prijave do 30. travnja ne vrijedi za vas. Deklaraciju možete podnijeti u bilo koje doba godine. Vaše jedino ograničenje je da možete predati deklaraciju i dobiti povrat poreza samo za prethodne 3 godine (npr. 2019. više ne možete predati deklaraciju i dobiti odbitak za 2015.).

Primjer: Zhgutov S.V. Kupio sam stan 2018. Sredinom travnja 2019. doznao je za odbitak imovine. U poreznoj upravi Zhgutov S.V. Vidio sam plakat o roku za podnošenje 3-NDFL deklaracija do 30. travnja. Zhgutov je sve ostavio po strani, hitno dovršio dokumente i predao ih poreznoj upravi u posljednjim danima travnja, nakon što je satima stajao u redu.
Budući da se rok za podnošenje prijave prije 30. travnja ne odnosi na primanje poreznih olakšica, Zhgutov S.V. mogli podnijeti deklaraciju u bilo koje vrijeme (primjerice u svibnju, kada praktički nema redova na poreznoj).

Primjer: Godine 2018. Egorov E.I. prodao auto (u vlasništvu manje od 3 godine) i kupio stan. Potrebno je odraziti prihod od prodaje automobila i odbitak imovine za jednu kalendarsku godinu u jednoj deklaraciji 3-NDFL. Stoga će prije 30. travnja 2019. Egorov poreznoj upravi morati podnijeti izjavu 3-NDFL, koja će odražavati prihod od prodaje automobila, kao i podatke o primanju odbitka od kupnje stana .

Ako ste službeno zaposleni, državi uredno iz godine u godinu plaćate porez na dohodak, a još uvijek niste iskoristili pravo na poreznu olakšicu pri kupnji stana, gradnji kuće i naknadu kamata na hipoteku, onda ste svakako treba pročitati ovaj članak od početka do kraja.

Vaše pravo na porezni odbitak zakonski je propisano i detaljno opisano u članku br. 220 Poreznog zakona Ruske Federacije, a također će ga detaljno i na konkretnim primjerima objasniti naš vodeći odvjetnik.

Danas ćemo vam reći o svim sitnicama podnošenja zahtjeva za poreznu olakšicu pri kupnji stana, uzimajući u obzir sve promjene u zakonodavstvu za 2019., a također ćemo detaljno objasniti kome, kada, koliko i kako možete dobiti povrat novca za kupnju stana.

Ako imate konkretnih pitanja na ovu temu, naš online odvjetnik spreman je brzo i besplatno savjetovati vas izravno na web stranici. Samo postavite svoje pitanje u skočnom obrascu i pričekajte odgovor. Na taj način možete brže i jasnije razumjeti svoja prava na poreznu olakšicu.

Najčešća pitanja s kojima se naši odvjetnici susreću su: tko i koliko puta može dobiti poreznu olakšicu pri kupnji stana. Odgovaramo:

Zakonsko pravo na poreznu olakšicu za kupnju stana ima svaki službeno zaposleni državljanin Ruske Federacije, kojemu poslodavac odbija mjesečni porez na dohodak od njegove radne aktivnosti u iznosu od 13%. U istom iznosu (13%) građanin može vratiti novac od kupljene nekretnine, točnije u sljedećim slučajevima:

1. Izravna kupnja stambenog prostora (stan, kuća, soba);
2. Izgradnja vlastitog doma;
3. Bilo koji troškovi za popravke i doradu novoizgrađene stambene nekretnine (najvažnije je čuvati sve račune);
4. Također imate pravo na povrat svog novca za plaćanje kamata na hipotekarni kredit.

Tko neće moći dobiti svoj novac natrag?

Nećete moći dobiti povrat poreza na dohodak za kupnju stana ako:

• Kupili ste stan prije 1. siječnja 2014. i već ste ostvarili pravo na odbitak;
• Ako ste kupili nekretninu nakon 1. siječnja 2014., ali ste dosegli svoj limit (više o tome u nastavku);
• Ukoliko ste kupili nekretninu od bliskog srodnika (majka, otac, kći, sin, brat, sestra);
• Ako niste službeno zaposleni (i shodno tome ne plaćate porez na dohodak);
• Ako je vaš poslodavac sudjelovao u kupnji stana (na primjer, tvrtka u kojoj radite platila je dio stana koji ste kupili);
• Ako ste prilikom kupnje stana iskoristili neke državne programe ili subvencije, na primjer, majčinski kapital.

Koliko puta možete dobiti poreznu olakšicu pri kupnji stana?

Dva su moguća odgovora na ovo pitanje:

• Ako je vaš stan ili druga nekretnina kupljena prije 1. siječnja 2014., tada prema članku 220 Poreznog zakona Ruske Federacije (stavak 27, stavak 2, stavak 1), imate pravo koristiti porezni odbitak samo jednom u vašem životu, i nije važno kada vas kvadratni metri koštaju. Na primjer, ako je dom kupljen za 500.000 rubalja, tada je maksimalni iznos na koji možete računati 13 posto od 500.000, tj. 65 000 rubalja. I to je sve!
• Ako ste kupili stan nakon 1. siječnja 2014., tada možete računati na višestruki povrat poreza, ali unutar 260.000 rubalja, budući da je maksimalni iznos koji je država utvrdila za povrat od kupnje nekretnine dva milijuna rubalja. Više o tome koliko novca možete dobiti natrag, kao i konkretne primjere, pročitajte dalje u ovom članku.

Koliko će novca biti vraćeno?

Dakle, koliku državnu odštetu možete očekivati ​​pri kupnji stana nakon 1. siječnja 2014.? Odgovaramo:

Vaš maksimalni limit za povrat poreza na dohodak od kupnje stana je 2.000.000 rubalja (za cijeli život). Možete vratiti 13% ovog iznosa, tj. 260.000 rubalja i ništa više.

Za svaku kalendarsku godinu možete vratiti iznos u visini Vašeg poreza na dohodak koji poslodavac za Vas uplaćuje državi (13 posto) za izvještajnu godinu, dok vam ostatak sredstava ne zastarijeva, a u narednim godine također ćete moći izdati povrat sve dok ne dosegnete ograničenje.

Ali poreznoj upravi imate pravo podnijeti prijave dohotka samo za tekuću godinu ili za najviše tri prethodne godine, ali o tome malo kasnije. Prvo, idemo konačno utvrditi na koji iznos porezne naknade možete računati pri kupnji stana. Kako bi sve bilo potpuno i potpuno jasno, pogledajmo dva konkretna primjera.

Primjer izračuna poreznog odbitka za kupnju stana

Primjer 1: Početkom 2015. kupili ste stan za 2.500.000 rubalja. Službeno ste radili cijelu godinu i primali plaću od 60.000 rubalja mjesečno. Dakle, početkom 2016. imate pravo obratiti se poreznoj upravi u mjestu prebivališta i napisati zahtjev za povrat novca za kupljenu nekretninu. Najviše na što imate pravo u ovom slučaju je 13% od 2.000.000, tj. samo 260.000 rubalja. Jer vaš godišnji odbitak poreza na dohodak za 2015. iznosio je ukupno 93 600 rubalja (60 000 * 0,13 * 12), tada možete računati na točan iznos povrata (93 600) u 2016. Ostatak novca će vam biti vraćen u narednim godinama ako ste i dalje službeno zaposleni. Na primjer, 2016. službeno ste radili samo tri mjeseca s plaćom od 20 000 rubalja, tako da početkom 2017. možete dobiti porezni odbitak u iznosu od 7 800 rubalja (20 000 * 0,13 * 3). Dakle, za naredne godine i dalje će vam ostati iznos za povrat jednak 158 600 rubalja (260 000 - 93 000 - 7800).

Primjer 2. Kupili ste stan vrijedan 1.500.000 i dobili ste poreznu olakšicu za njegovu kupnju. U ovom slučaju možete računati na 195.000 rubalja (13% od 1.500.000). Ali kasnije ste kupili još jedan stan vrijedan 2.000.000 rubalja. Sukladno tome, prema zakonu, možete vratiti još 65 000 rubalja (13% od 500 000) od ove kupnje, budući da je ukupni limit za povrat ograničen na 2 000 000 rubalja.

Potrebni dokumenti

Da biste dobili povrat poreza za kupnju stana, prvo morate sastaviti zahtjev prema utvrđenom obrascu i sve dolje navedene dokumente u kopijama dostaviti svojoj poreznoj upravi u mjestu prebivališta.

Dakle, popis potrebnih dokumenata odobrenih za 2018. za dobivanje odbitka poreza na imovinu je sljedeći:

• Kopija putovnice;
• Ugovor o kupoprodaji stana + kopija;
• Vlasnički dokumenti za objekt: kopija potvrde o uknjižbi vlasništva ili akt o prijenosu vlasništva na stanu (ako je stan kupljen u zgradi u izgradnji temeljem ugovora o udjelu u kapitalu);
• Preslike dokumenata koji potvrđuju plaćanje kupljene nekretnine (čekovi, bankovni izvodi, uplatnice, itd.);
• Kopija vaše potvrde o dodjeli identifikacijskog broja poreznog obveznika (TIN);
• Potvrda o prihodu s mjesta rada u obrascu 2-NDFL;
• Također je potrebno podnijeti prijavu godišnjeg dohotka na Obrascu 3 poreza na dohodak za prošlu kalendarsku godinu;
• Ispunjen zahtjev za povrat poreza.

Uz gore navedene obvezne dokumente, porezna uprava također može od vas tražiti da ispunite zahtjeve za raspodjelu odbitaka između supružnika ako ste službeno u braku. U nastavku možete preuzeti i pregledati uzorke prijava koje je potrebno ispuniti.

Za povrat poreza za prethodne 3 godine potrebno je ispuniti i prijave za 2017. i 2016. godinu.

Kada trebam predati dokumente i za koji period mogu dobiti povrat poreza?

Dokumente za povrat poreza na imovinu možete podnijeti prilikom kupnje stana, počevši od trenutka kada ste u cijelosti platili kupljeni stambeni prostor i primili dokumente za pravo vlasništva na nekretnini:

• Potvrda o uknjižbi vlasništva - u slučaju kupnje četvornih metara temeljem kupoprodajnog ugovora;
• Akt o prijenosu vlasništva stana - ako je nekretnina kupljena u kući u izgradnji prema ugovoru o udjelu u kapitalu.

Također morate imati u rukama sve dokumente o plaćanju koji potvrđuju vaše troškove za kupljeni stan.

U pravilu, podnošenje dokumenata za povrat događa se početkom svake kalendarske godine. Najbolje je kontaktirati poreznu u drugoj polovici siječnja (odmah nakon novogodišnjih praznika).

Osim toga, ako ste stan kupili prije više godina, za njega također možete ostvariti poreznu olakšicu, a imate pravo podnijeti prijavu poreza na dohodak za prethodne tri godine. Oni. primjerice, kupili ste stan 2016. godine i zaboravili ste ostvariti pravo na povrat poreza. Pet godina kasnije, 2021. godine, došli ste k sebi i obratili se poreznoj upravi s odgovarajućom prijavom. Svih ovih pet godina pošteno ste radili i imali službene prihode, ali ćete svoje doprinose u blagajnu moći koristiti samo u samo tri godine prije trenutka podnošenja zahtjeva za odbitak. U ovom slučaju to su 2020., 2019. i 2018. godina. Ako je tijekom tog vremena vaš ukupni porez na dohodak bio manji od iznosa povrata koji vam dugujete (pogledajte stavku „Koliko će novca biti vraćeno?“), tada lako možete dobiti ostatak iznosa u sljedećim godinama.

Postupak dobivanja porezne olakšice

Najbolji način: nabavite ga sami kontaktirajući svoju poreznu upravu. Možda ćete se morati malo mučiti i trčati okolo za potvrde, prikupljajući ih od različitih tijela, ali na kraju će se postupak pokazati mnogo jeftinijim od kontaktiranja specijalizirane tvrtke.

Ukoliko to ne želite učiniti sami ili jednostavno nemate vremena za to, onda je naš online odvjetnik spreman dati Vam besplatne konzultacije o tome kako možete značajno ubrzati i pojednostaviti cijeli ovaj proces.

Da biste dobili odbitak poreza na imovinu u 2018., trebate ispuniti novu izjavu u utvrđenom obrascu 3-NDFL i priložiti je prikupljenim dokumentima (također je uključen u popis potrebnih dokumenata).

Zajedno s kopijama, paket dokumenata se predaje dežurnom djelatniku porezne službe, nakon čega će ih on u određenom roku provjeriti i, ako je sve ispravno učinjeno, uskoro ćete dobiti dugo očekivani prijenos novca. U pravilu se prijave razmatraju i odluke donose u roku od dva do četiri mjeseca.

Kako mogu dobiti odbitak u gotovini od svog poslodavca?

Možete dobiti porezni odbitak za kupnju stana bez kontaktiranja porezne uprave. Točnije, tamo ćete morati otići samo jednom kako biste potvrdili pravo na poreznu olakšicu. Da biste to učinili, morat ćete pripremiti kopije svih gore opisanih dokumenata i ispuniti zahtjev "kako biste potvrdili pravo poreznog obveznika na odbitak poreza na imovinu", čiji obrazac možete preuzeti u nastavku.

Nakon što primite pisanu obavijest porezne uprave kojom se potvrđuje vaše pravo na odbitak (obično je potrebno oko 30 dana da porezna uprava pregleda zahtjev i pripremi odluku), trebate kontaktirati svog izravnog poslodavca i dostaviti mu ovu obavijest o pravo na poreznu olakšicu. Od mjeseca kada dostavite takvu obavijest, računovodstvo vam mora obračunati plaću bez odbitka poreza na dohodak.

Naš dežurni odvjetnik besplatno će vas savjetovati kako to ispravno učiniti. Samo mu postavite odgovarajuće pitanje u skočnom obrascu i pričekajte odgovor.

Također, ako još uvijek imate nedoumica u razumijevanju svojih prava i potrebnih radnji za povrat poreza na dohodak nakon kupnje stana, naši stručnjaci će vas besplatno savjetovati online.

Kalkulator

​Koliko poreza možete dobiti povratom od kupnje stana u 2019. godini možete saznati putem naše