Паричният оборот е неговата организация. Касови обороти. Промяна на текучеството

03.02.2024

Паричното обращение се организира от държавата, представлявана от Банката на Русия, и се основава на следните принципи:

Всички организации, предприятия, институции, независимо от тяхната организационна и правна форма, трябва да съхраняват пари в брой (с изключение на установения лимит) в търговски банки;

Банките определят лимити и срокове за парични преводи за обслужваните предприятия;

Паричното обръщение е обект на прогнозно планиране;

Предприятията могат да получават пари в брой от търговски банки, физически лица и други предприятия. Плащанията на предприятията се извършват предимно в безкасова форма. Ако плащането за стоки (услуги) от предприятието се извършва в брой, тогава за тази цел то или тегли пари в брой от сметката си в търговска банка, или използва наличните парични средства, оставени на предприятието, в рамките на установения лимит;

Паричното обръщение се управлява централно, което трябва да осигури стабилност и еластичност на паричното обръщение;

Паричните средства, съхранявани в работната каса на центъра за парични разплащания, в случай на превишаване на лимита, установен от Банката на Русия, се прехвърлят в резервни фондове и се изтеглят от обращение;

Банката на Русия постоянно наблюдава паричното обращение в регионите на страната.

Нека разгледаме организацията на паричния поток, като използваме примера на Руската федерация.

В Русия паричното обращение се регулира от Наредбата за правилата за организиране на паричното обращение на територията на Руската федерация, одобрена от Банката на Русия. Разпоредбата е задължителна за прилагане от териториалните клонове на Банката на Русия, центрове за парични разплащания (RCC), кредитни институции и техните клонове, включително институции на Спестовната банка на Руската федерация, както и организации, предприятия и институции (наричани по-долу като предприятия) на територията на Руската федерация.

Съгласно Правилника всички предприятия, независимо от тяхната организационно-правна форма, съхраняват налични парични средства в банкови институции в подходящи сметки при договорени условия.

Паричните средства, получени в касите на предприятията, подлежат на предаване на банкови институции за последващо кредитиране по сметките на тези предприятия.

Паричните средства се предават от предприятията директно в касите на банковите институции или чрез съвместни каси в предприятията, както и от предприятията на Държавния комитет на Руската федерация за съобщения и информатизация (Goskomsvyaz на Русия) за прехвърляне по съответните сметки в банкови институции.

Приемането на пари в брой от банкови институции от обслужвани предприятия се извършва по начина, установен от Правилника за реда за извършване на касови операции и правилата за съхранение, транспортиране и събиране на банкноти и монети на Банката на Русия в кредитни институции на територията на на Руската федерация (изменена с Директива на Банката на Русия от 27 февруари 2010 г. N 2405-U). Процедурата и условията за депозиране на пари в брой се определят от институциите за банкови услуги за всяко предприятие в съгласие с техните ръководители въз основа на необходимостта от ускоряване на оборота на парите и навременното им получаване в касите през работните дни на банковите институции. Сроковете за предаване на парични средства от предприятията се предвижда по правило да бъдат ежедневни.

Паричните средства, приети от физически лица за плащане на данъци, застраховки и други такси, се предават от администрациите и събирачите на тези плащания директно на банкови институции или чрез превод през предприятия на Държавния комитет за съобщения на Русия.

Касовите лимити, съхранявани ежедневно в касите на предприятията, се установяват от банките, които ги обслужват, в съгласие с ръководителите на тези предприятия. В същото време се отчита спецификата на дейността на предприятието. Касовият лимит, според указанията на банката, може да осигури нормалната работа на предприятието от сутринта на следващия ден, лимитът може да се определи в границите на среднодневните парични приходи и др. Банките издават пари в брой на предприятията, като правило, за сметка на текущите парични постъпления в касите на кредитните институции.

Паричните средства в кредитните институции, обслужвани от центрове за парични разплащания (CCS), се регулират по подобен начин.

За да се осигури навременното издаване на пари в брой от кредитните институции от сметките на предприятията, както и от депозитните сметки на граждани, териториални клонове на Банката на Русия или по тяхно указание, РКС установяват за всяка кредитна институция и нейните клонове сумата от минимално допустимото салдо в оперативна каса в края на деня.

Установяването на лимити за работещите касови апарати на центровете за парични разплащания и тяхното укрепване се извършват в съответствие с Инструкциите за издаване и касова работа в институциите на Банката на Русия, както са изменени. Инструкции на Банката на Русия от 27 февруари 2010 г. N 2405-U.

Нека разгледаме схемата на паричния оборот в Руската федерация (фиг. 2.1).

Схема на паричните потоци в Русия

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Банка на Русия, териториални отдели на Банката на Русия │

│ Система от центрове за парични разплащания на Банката на Русия │

└───┬─────────────────────────────────────────────────────────────┬───┘

┌───┴─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┐

┌>│ Система от кредитни организации ├─┐

│ /│\ \│/ │

│ │ Организации, предприятия, институции от всички организационни и правни │ │

│ │ форми │ │

│ └───┬─────────────────────────────────────────────────────────────┬───┘ │

│ /│\ \│/ │

│ ┌───┴─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┐ │

└─┤ Население │Русия.

Банковите операции за сетълмент могат да се извършват и чрез кореспондентски сметки на банки, открити помежду си въз основа на междубанкови споразумения.

Системата за безналични междубанкови разплащания се регулира от Банката на Русия. Един от основните законодателни актове е Наредбата за организацията на междубанковите сетълменти на територията на Руската федерация № 14, одобрена и допълнена. Съгласно наредбите на територията на Русия безналичните плащания между банки и други кредитни институции се извършват от центрове за парични разплащания (RCC) на Банката на Русия. За сетълменти всяка банкова институция открива кореспондентска сметка в RCC. Банките трябва да осигурят своевременно получаване на средства в кореспондентската си сметка в сумите, необходими за извършване на плащания.

Прерогатив на Банката на Русия е регулирането и посредничеството в плащанията между банки и други кредитни институции, което й позволява да контролира и регулира паричното обращение в страната.

Под парично обръщениесе отнася до процеса на непрекъснато движение на пари в брой и безналични форми, обслужващи процесите на обръщение на стоки, услуги и движение на капитали.

Трябва да се разграничават понятията "паричен оборот" И "платежен оборот". Платежният оборот се разбира като набор от плащания, извършени от контрагентите на пазарните отношения в бизнес процеса. Тъй като не всички плащания се извършват директно във финансова форма, понятието платежен оборот е много по-широко от понятието паричен оборот. Той включва изчисления, използващи различни заместители на пари.

Диаграмата на паричното обръщение в рамките на икономическата система е показана на фигурата. Овалите означават банкови институции и специализирани финансови институции, правоъгълниците означават небанкови участници в парични транзакции. Стрелките показват и съответно номерират паричните потоци, действащи в икономическата система. Нека разгледаме тези потоци по-подробно.

Първата група парични потоци, обозначена със стрелка 1, възниква в отношенията между централната (националната) банка и търговските банки. Националната банка на Република Беларус е емисионният център на страната, поради което снабдява търговските банки и специализираните финансови и кредитни институции с пари в брой. В случай на излишък от парични средства в определена търговска банка, тя е длъжна да предаде излишните пари на съответната териториална институция на Националната банка - център за парични разплащания, което води до насрещен паричен поток. Освен това при инкасирането на пари от институции от второ ниво на банковата система се предават овехтели и негодни за използване банкноти.

Ориз. Схема на паричното обръщение в рамките на икономическата система

По този начин Националната банка на Република Беларус е организатор на системата за сетълмент в икономическата система, т.е. извършва разплащания между търговски банки и специализирани финансово-кредитни институции.

Паричните потоци, отбелязани с номер 2, характеризират платежните и сетълмент транзакциите, извършвани между банковия и небанковия сектор на националната икономика. Всички бизнес субекти, официално регистрирани на територията на Република Беларус, имат сметки в банкови институции на страната за извършване на плащания, както помежду си, така и с физически лица. Физическите лица могат да открият специална депозитна сметка в банка, чрез която да извършват безналични плащания. Дебитът и кредитът на средствата по горните сметки определя безналичната част от паричния оборот на това ниво.

Касови операции на това ниво са възможни чрез теглене и кредитиране на парични средства по горепосочените сметки от физически и юридически лица. Юридическите лица могат да теглят пари в брой от своите сметки за разплащания с физически лица (служители, плащане по други договори с физически лица, изплащане на дивиденти на частни акционери и др.), а също така могат да извършват ограничени плащания помежду си (паричен поток 4 ). Населението може да извършва всякакви разплащателни и платежни операции, които не са свързани със стопанска дейност в брой. Процедурата за извършване на плащания за бизнес транзакции (т.е. транзакции, насочени към генериране на допълнителен доход) се обсъжда отделно.

Паричните средства могат да бъдат кредитирани по сметките на юридически лица под формата на приходи от продажба на продукти и предоставяне на услуги. Националното законодателство позволява плащания в брой не само в търговията на дребно, но и в редица други сделки (например плащания за селскостопански продукти).

Частта от паричния поток, обслужвана от паричните потоци 3, включва предимно парични транзакции, тъй като това са транзакции с физически лица. Това включва операции за директни плащания в брой от работодателите, както и цялата търговия на дребно и значителна част от дребната търговия на едро.

Парични потоци 4 и 5 показват вътрешни парични потоци, извършвани по правило в брой. Това са разплащания между юридически лица помежду си в малки суми и между физически лица (пазари, частна практика и др.).

Паричните потоци 6 предполагат вътрешни операции на банковата система. Тези транзакции са възможни както в брой, така и в безкасова форма. Безналичните транзакции на това ниво се извършват в две основни направления:

междубанкови сетълменти без участието на Националната банка (клирингови къщи и съюзи, директни кореспондентски отношения)
междубанково кредитиране (кредитиране от една търговска банка на друга). Тези операции се регулират от Националната банка, както и вътрешни споразумения на участниците в сделката

Паричното обръщение се разделя на две области:

пари в брой
безналични

Касови оборотие непрекъснат процес на движение на пари в брой, който се представя от банкноти или банкноти, съкровищни бележки, метални разменни монети. Обръщението на паричните средства служи за получаване и разходване на парични доходи на населението, част от плащанията на предприятия и организации.

Паричното обращение се организира от държавата в лицето на централната банка чрез система от центрове за парични разплащания, където има резервни фондове от банкноти и монети, както и оборотни каси за приемане и издаване на пари в брой. Центровете за парични сетълменти обслужват сетълмент дейностите на банките, събират пари и извършват операции, свързани с паричния поток. Организацията и управлението на паричното обращение се извършват централизирано, което трябва да гарантира стабилността и еластичността на паричното обращение.

Всички юридически лица съхраняват наличните си средства в банкови институции в съответни сметки при договорени условия.

В Република Беларус, поради огромното разширяване на паричното обращение, този оборот за юридически лица е законово ограничен. За стопански субекти има лимит на касата.

Безналичен паричен оборототразява движението на стойността без участието на парични средства чрез прехвърляне на средства по сметки на кредитни институции, както и прихващане на взаимни искове.

Безналичният оборот включва участието на посредници в паричната транзакция, представени от специализирани кредитни организации. Появата на такива посредници означава, че паричните потоци започват да се управляват от специфични институции, създадени за натрупване и преразпределение на средства. Безналичният оборот е възможен и директно между контрагентите при насрещна размяна на стоки, когато има прихващане на взаимни вземания и задължения. В този случай само тази част от безналичния оборот, която не е регулирана от офсет, се осъществява чрез посредници.

Участниците в безналичните операции откриват сметки в банки и други кредитни институции. Движението на безналични пари се извършва от името на клиента на съответната кредитна институция, като се оформя съответния унифициран платежен документ.

Безналичните транзакции се извършват в различни форми, установени от централната банка. Той също така определя формите на платежните документи и реда за тяхното изпълнение. Изборът на форма на плащане зависи от конкретните условия на транзакциите и операциите и се фиксира в споразумения между контрагентите.

Безналичният оборот може да бъде класифициран в зависимост от естеството на сделките, извършвани от контрагентите. Безналичният оборот, обслужващ търговските сделки, се извършва паралелно с оборота на материалните активи. Безналичният оборот, обслужващ финансовите операции, може да бъде разделен на две части. Една от тях е свързана с изпълнението на задълженията на предприятията и гражданите към държавата за плащане на данъци и такси. Другата част обслужва финансови транзакции, извършвани от участници на пазара с различни парични инструменти чрез специализирани финансови и кредитни институции. Такива сделки са спекулативни и виртуални по своята същност. Виртуалността означава възможността за сключване на сделка при липса на самия актив и неговото придобиване след настъпването на определени събития, предвидени в условията на договора, както и сделка с доставка на актив в бъдеще (форуърдни транзакции ).

Обемът на безналичния паричен оборот зависи от размера, нивото на цените и данъците, структурата на производството, себестойността на материалните и нематериалните активи, активите и производствените фактори, търгувани на пазара, лихвените проценти по кредитите и депозитите, скоростта на плащанията и разплащанията, състоянието на банковата платежна система, мащабът на експортно-импортните операции и др.

Обръщението на ценни книжа се извършва и под формата на безналичен оборот. Той има съществена специфика, тъй като ценните книжа са по-малко ликвиден актив в сравнение с парите. Най-често срещаните ценни книжа са квази (бонове) и дялови ценни книжа. Тези ценни книжа се издават в определен обем, с една деноминация, единни правила и условия и изискват регистрация на правата на притежателите.

Паричният и безналичният оборот са тясно свързани помежду си. Паричният оборот лесно се превръща в безналичен, например при събиране на парични постъпления, получени от предприятието, или когато физически лица открият банкова сметка и др. Единството на паричния и безналичния оборот се проявява и в това, че те формират паричното предлагане, което е обект на парично таргетиране.

Паричният и безналичен паричен оборот отразяват общото състояние на икономиката и в същото време са обект на активно влияние от страна на всички участници в паричните отношения. Нормалното състояние на касовия и безналичния оборот означава, че икономиката се развива успешно, има икономически растеж и устойчиво развитие на домакинствата. И обратно, кризисното състояние на икономиката води до спад в производството, намаляване на инвестициите, увеличаване на безработицата, докато парите губят стабилност, обезценяват се, има покачване на цените, дисбаланс между предлагането и инфлацията.

Касови обороти -това е съвкупност от плащания за определен период от време, която отразява движението на паричните средства както като средство за размяна, така и като средство за плащане.

Обхват на използване на пари в бройе свързана основно с доходите и разходите на населението и включва:

разплащания между населението и предприятията за търговия на дребно и обществено хранене;
и изплащане на други парични доходи;
внасяне на пари от населението и получаване на пари от банката;
изплащане на пенсии, обезщетения, стипендии, осигурителни обезщетения;
издаване на потребителски заеми от кредитни институции;
плащане на ценни книжа и изплащане на доходи по тях;
сметки за комунални услуги, плащане на данъци към бюджета от населението.

По този начин паричните средства се използват за обращение на стоки и услуги, за плащания, които не са пряко свързани с движението на стоки и услуги. Паричното обращение се извършва с помощта на различни видове пари: метални монети, други кредитни инструменти (банкови сметки, кредитни карти). Издаването на пари в брой се извършва по правило от централните банки, а в някои страни и от хазната. Като общо правило паричният поток между предприятията и организациите е незначителен.

В страните с развита пазарна икономика делът на плащанията в брой в целия платежен оборот е 3-8%. Това се постига чрез превод на заплатите по банкови сметки. В САЩ по-малко от 1% от населението получава заплати в брой, в Англия - до 10%, в Канада - 5%. Всички плащания от населението за стоки и услуги се извършват чрез чекове и различни платежни карти.

В момента обхватът на паричния оборот в Русия е неоправдано широк. Ако в началото на пазарните реформи достигаше 1/4, сега надхвърля 40%.

Основен причини за разширяване на паричния оборот:

икономическа криза;
парична криза;
криза на неплащане;
забавяне в населените места;
недостатъчно организирана система за междубанкови разплащания;
съзнателно намаляване на печалбите с цел избягване на данъци и разширяване на плащанията в брой извън банките.

Рязкото разширяване на паричното обращение води до увеличаване на разходите за дистрибуция, замяната на стари банкноти с нови, появата на „черни пари“ и недостиг на данъчни плащания. Резултатите са дефицити, финансова нестабилност. Ако паричното обращение минаваше през банкови сметки, тогава централната банка щеше да има повече възможности да го отчита, регулира и да има пълна информация за състоянието на икономиката. Това би позволило да не се увеличават емисиите. Безотчетният паричен оборот най-често се конвертира във валута и това налага държавата да разшири процеса на издаване на пари в брой за плащания от бюджета.

Гражданският кодекс на Руската федерация регламентира подробно правилата за използване на пари в брой в страната. В същото време са установени различни процедури за разплащания с участието на населението в зависимост от връзката между паричните плащания и стопанската дейност. Тези плащания се извършват по банков път. Лицата, които не се занимават с предприемаческа дейност, извършват плащания както в брой, така и безкасово. В съответствие с действащата процедура за организиране на паричното обращение, за всяко предприятие се установяват лимити за салдото на парите в техните каси и всички пари, надхвърлящи лимита, трябва да бъдат депозирани в банката, обслужваща това предприятие. Ако има няколко сметки в различни банки, предприятието по свое усмотрение прилага към една от тях с очакването да установи лимит на паричните наличности в касата. Когато проверяват дадено предприятие, банките се ръководят от този лимит. За предприятие, което не е представило сетълмент на банката, лимитът на паричния баланс се счита за нула, а недоставените пари се считат за над лимита.

Издаването на пари в брой на предприятията от банката се извършва за сметка на текущите постъпления в касите на банката. За да се осигурят навременни парични плащания, СРС на Централната банка на Руската федерация определя за всяка банка размера на минимално допустимото салдо в оперативната каса в края на деня.

Преди прехода към пазарни отношения паричният оборот се планира и регулира въз основа на баланса на паричните приходи и разходи на населението и въз основа на касовия план на Държавната банка. С помощта на тези планове беше решен проблемът за балансиране на паричното и стоковото предлагане, въпросът за размера на емисиите и изтеглянето на парите от обращение. Въпросът беше с директивен характер. С прехода към пазарни отношения емисионните планове престават да бъдат нормативни. Прогнозирането на баланса на паричните приходи и разходи помага на Централната банка на Руската федерация по-пълно да вземе предвид търсенето на населението и да предвиди структурата на потребителското търсене. Ако доходите на населението превишават разходите в баланса, това означава, че паричното предлагане в ръцете на населението се увеличава. В този случай е необходимо издаване на пари в брой за обслужване на клиенти.

Основните позиции на доходите на населението в този баланс са: заплати, пенсии, обезщетения, стипендии, доходи от собственост и стопанска дейност. Днес връзката между заплатите и доходите от собственост се е променила. Заплатите представляват по-малко от 50% от доходите на населението.

Разходи на населението - покупка на стоки и услуги (2/3), задължителни вноски и депозити (10%), покупка на валута (20%). Прирастът на парите на населението рязко намалява, както и спестяванията в ценни книжа и депозити. От 1991 г. в Русия се съставят прогнози за паричния оборот, които се основават на надеждност и реалност при определяне на промените в предлагането на пари в обращение. Те са необходими, за да се определи необходимостта от пари в брой в Русия като цяло, по региони и по банки. Прогнозите за паричния оборот отразяват обема и източниците на парични потоци към банките, размера и посоката на тяхното издаване и в крайна сметка издаването или изтеглянето на пари. Изчисленията се изготвят от банките на тримесечие, разпределят се по месеци и се изпращат на RCC на Централната банка на Руската федерация две седмици преди началото на тримесечието. Три дни преди началото на тримесечието РЦК на Централната банка на Руската федерация съобщава прогнозни данни за оборота в региона като цяло за получаване и изплащане на пари в брой към банките.

Приходната страна на изчисленията на паричния оборот отразява: търговски приходи, приходи от транспортни предприятия, приходи от потребителски услуги и развлекателни предприятия, сметки за наеми и комунални услуги, постъпления по сметките на селскостопански предприятия, приходи от продажба на валута, приходи от комуникационни предприятия, приходи от продажба на ценни книжа. Разходната страна отразява: заплати, пенсии, обезщетения, издаване на средства за закупуване на селскостопанска продукция и стопански разходи.

В момента Централната банка на Руската федерация преминава към методи за пазарно прогнозиране, свързани с установяване на обема на рефинансиране, промяна на лихвените проценти, използване на норми за задължителни резерви и използване на изчисления на парични агрегати. Операциите на открития пазар на Централната банка на Руската федерация все повече се превръщат в основен метод на регулиране. В този случай се използва цялостна система за регулиране на паричния поток.

Емисията на пари включва осигуряване на парично предлагане от следните източници:

кредитиране от търговска банка:
държавно кредитиране:
увеличаване на златните и валутните резерви.

В първия случай емисията е обезпечена с бонове и други, във втория - с държавни облигации и задължения, в третия - не изисква обезпечение, тъй като златото и валутата са обезпечение.

Активите на Централната банка на Руската федерация служат като подкрепа за емисията на банкноти, докато Банката на Русия определя процедурата за извършване на касови операции, установява правила за транспортиране, съхранение и събиране на пари, формира механизъм за създаване резервни фондове от банкноти и монети и определя реда за подмяна и унищожаване на повредени пари. Функциите за парично регулиране на паричното предлагане са възложени на РЦК на Централната банка на Руската федерация, които са организирани в основните териториални отдели на Банката на Русия, където се създават резервни фондове от банкноти и монети. Те са необходими за осигуряване на емисия, регулиране на банкнотната структура на паричната маса, подмяна на повредени банкноти и спестяване на транспортни разходи.

В допълнение, RCC на Централната банка на Руската федерация създаде оборотни каси, които приемат и издават пари през работния ден. Остатъкът от пари в касата е ограничен, излишъкът се прехвърля в резервния фонд. Касовото обслужване на търговските банки се извършва на договорна основа. Издаването на пари, приемането на излишни пари и касовите услуги се извършват с отразяване на всички транзакции по кореспондентски сметки на банки и други юридически лица.

Издаване на пари в бройе пускането на пари в обръщение, което увеличава количеството на паричните средства в обръщение. Размерът на емисиите в командната икономика беше строго регулиран от държавата; в пазарната икономика има метод за прогнозиране на емисиите. Емисионните операции (операции по освобождаване и изтегляне на пари от обращение) се извършват от:

централната банка (емисионна банка), която се ползва с монополното право да издава банкноти (банкноти), които съставляват по-голямата част от паричното обращение;
съкровищницата (държавен изпълнителен орган), която издава банкноти с малък номинал (съкровищни банкноти и монети, изработени от евтини видове метал, които в развитите страни представляват около 10% от общата емисия на пари в брой).

Държавата предприема мерки за регулиране на производствения процес, като използва кредитната и паричната система за отслабване на възможните циклични колебания в икономическите процеси. В много страни, под влияние на нарастващата инфлация, се използва такъв метод за стабилизиране на икономиката като насочване— установяване на цели за регулиране на нарастването на паричното предлагане в обращение и кредита, които трябваше да ръководят централните банки. Тъй като паричното обращение се влияе от различни икономически фактори, а не зависи само от увеличаването на размера на паричното предлагане, много страни вече са изоставили насочването към паричните агрегати. По същество таргетирането е установяване на директни ограничения върху промените в обема на паричното предлагане. Важен момент, който влияе върху ефективността на регулиране на динамиката на паричното предлагане с помощта на цели, е редът, в който се установяват последните: под формата на контролни цифри (Франция), депозити (САЩ), прогнози (Япония).

Организация на паричния поток

Нека разгледаме организацията на паричния поток, като използваме примера на Руската федерация.

В Русия паричното обращение се регулира от „Наредбата за правилата за организиране на паричното обращение на територията на Руската федерация“, одобрена от Банката на Русия - Централната банка на Руската федерация (CBRF). Разпоредбата е задължителна за прилагане от териториални институции на Централната банка на Руската федерация, центрове за парични разплащания (RCC), кредитни институции и техните клонове, включително институции на Спестовната банка на Руската федерация, както и организации, предприятия и институции (наричани по-нататък предприятия) на територията на Руската федерация.

Съгласно наредбата всички предприятия, независимо от тяхната организационно-правна форма, съхраняват налични парични средства в банкови институции в съответни сметки при договорени условия.

Паричните средства ще се предават от предприятията директно в касите на банковите институции или чрез съвместни каси в предприятията, както и от предприятията на Държавния комитет на Руската федерация за съобщения и информатизация (Goskomsvyaz на Русия) за прехвърляне на съответните сметки в банкови институции.

Приемането на пари в брой от банкови институции от обслужвани предприятия се извършва по начина, установен от „Правилника за реда за извършване на касови операции и правилата за съхранение, транспортиране и събиране на банкноти и монети на Банката на Русия в кредитните институции на на територията на Руската федерация” (изменен с инструкции на Централната банка на Руската федерация от 27 февруари 2010 г. № 2405-U). Процедурата и условията за депозиране на пари в брой се определят от институциите за банкови услуги за всяко предприятие в съгласие с техните ръководители въз основа на необходимостта от ускоряване на оборота на парите и навременното им получаване в касите през работните дни на банковите институции. Сроковете за предаване на парични средства от предприятията се предвижда по правило да бъдат ежедневни.

За да се осигури своевременното издаване на пари в брой от кредитните институции от сметките на предприятията, както и от сметки по депозити на граждани, териториални клонове на Банката на Русия или по тяхно указание, РКС установяват за всяка кредитна институция и нейните клонове сумата от минимално допустимото салдо в оперативна каса в края на деня.

Установяването на лимити за работещите касови апарати на центровете за парични разплащания и тяхното укрепване се извършват в съответствие с „Инструкции за издаване и касова работа в институции на Банката на Русия“ с измененията. инструкции на Централната банка на Руската федерация от 27 февруари 2010 г. № 2405-U.

Нека разгледаме схемата на паричния оборот в Руската федерация (фиг. 2.1).

Ориз. 2.1. Схема на паричните потоци в Русия

Основните връзки на паричното обращение

Първоначалният импулс, който задейства механизма на паричния поток, е съответната директива на Централната банка на Руската федерация към центровете за парични разплащания. Съгласно него паричните средства се прехвърлят от техните резервни фондове в работещите каси на СРС. И така влизат в обръщение. От работните каси на РЦК парите се изпращат в оперативните каси на кредитни институции (търговски банки). Част от тези пари служат за междубанкови сетълменти, част се изпращат като заеми на други банки, но по-голямата част от парите се издават на юридически и физически лица, обслужвани от тази търговска банка.

Част от паричните средства в касите на организации, предприятия, институции се използват за разплащания между тях, но по-голямата част се прехвърля на населението под формата на парични доходи (заплати, пенсии, обезщетения и др.).

Населението използва пари в брой за взаимни разплащания, но по-голямата част от тях се изразходва за плащане на данъци, наеми и сметки за комунални услуги, закупуване на стоки и плащане на услуги, плащане на застраховки, наеми и др.

Съответно парите от населението отиват или в касите на търговските предприятия, Държавния комитет по съобщенията на Русия, както и в предприятията, предоставящи услуги на населението, или директно в оперативните каси на търговските банки.

Прогнозиране и оценка на състоянието на паричния поток

За определяне на обема, източниците на парични постъпления в касите на банковите институции и посоките на тяхното издаване, както и тяхното освобождаване или изтегляне от обращение в региони, територии, републики и Руската федерация като цяло, прогноза за пари в брой съставя се оборот за всяко тримесечие.

За да се определи необходимостта от пари в брой, се правят прогнозни изчисления на очакваните постъпления в техните касови апарати и изплащания на пари въз основа на времевите редове на „Отчета за паричните обороти на институциите и кредитните институции на Банката на Русия“ или въз основа на заявки за пари в брой от обслужвани предприятия.

Изчисленията на очакваните парични постъпления в касите на кредитните институции (търговски банки) и техните изплащания се съставят тримесечно, разпределени по месеци. Резултатите от паричните постъпления и разходи се отчитат в СРС, в който е открита кореспондентската сметка на кредитната институция, 14 дни преди началото на прогнозното тримесечие.

Центровете за парични разплащания правят прогнози за паричните обороти по отношение на приходите, разходите и резултатите от емисиите като цяло за кредитните институции, които обслужват въз основа на анализ на паричния оборот, преминаващ през техните каси и съответните съобщения от кредитни институции. Изчисленията се извършват на тримесечие с разпределение по месеци и 7 дни преди новото тримесечие се докладват на териториалния клон на Банката на Русия. Това е необходимо за прогнозни изчисления на размера и, ако е необходимо, издаване на пари, за да се подсилят работещите касови апарати на СРС.

За да се определят очакваните промени в предлагането на пари в обращение и нуждите на предприятията от пари в брой, териториалните клонове на Банката на Русия изготвят прогнози за паричния оборот за региона, територията и републиката според източниците на парични постъпления в касите. на банкови институции и насоките на издаването им за следващото тримесечие. Тази работа се извършва въз основа на оценка на перспективите за социално-икономическото развитие на региона, отчетни данни за паричния оборот за предходни периоди, както и информация, получена от RCC и банките за прогнозирания паричен оборот и емисия резултат.

Териториалните клонове на Банката на Русия вземат предвид прогнозираните резултати от емисията на пари при разработването на мерки за организиране на паричното обращение в региона, както и при изготвянето на планове за доставка на пари в брой в резервните фондове на центровете за парични разплащания .

Регионалните клонове на Банката на Русия анализират състоянието на паричното обращение в регионите на тримесечна база.

Обекти на анализ са: очертаващи се тенденции в паричния оборот и неговата структура; източници на парични постъпления в касите на банковите институции и насоки за тегленето им от касите на банковите институции; скорост на връщане на парите в касите на банковите институции; текущи промени и тенденции в икономиката; промени в индекса на потребителските цени; състоянието и развитието на безналичните разплащания между юридически и физически лица; нивото на събираемост на паричните приходи (особено от търговия), генерирани на потребителския пазар. Изследва се териториалното разпределение на емисията на парите в обръщение, причините за увеличаването на емисията (намаляването на тегленето) на пари в брой; неизползвани възможности на банковите институции да мобилизират вътрешни парични ресурси за задоволяване на паричните нужди на предприятията; резултати от банковия контрол върху спазването от предприятията на процедурата за извършване на касови операции и работа с пари в брой; текущи промени в направленията на използване на паричните доходи на населението и източниците на тяхното формиране; състоянието на разходите на юридическите лица за заплати и социални плащания; причини за образуване на просрочени задължения за изплащане на средства за заплати и пенсии.

Паричното обръщение се организира от държавата в лицето на Централната банка. Основните изисквания за организиране на паричното обращение са изложени в „Правилника за реда за извършване на касови операции и правилата за съхранение, транспортиране и събиране на банкноти и монети на Банката на Русия в кредитни институции на територията на Руската федерация“. приет от Централната банка (одобрен от Централната банка на Руската федерация
24.04.2008 г. № 318-П).
Паричното обращение се организира въз основа на следните принципи:
всички предприятия и организации трябва да съхраняват пари в брой (с изключение на частта, установена от лимита) в търговски банки;
банките определят лимити за парични средства за предприятия от всички форми на собственост;
паричното обращение служи като обект на прогнозно планиране; паричното обръщение се управлява централно;
организацията на паричното обращение е насочена към осигуряване на стабилност, еластичност и икономичност на паричното обращение;
Предприятията могат да получават пари в брой само от банките, които ги обслужват.
Установено е, че редът за уреждане на претенции за установени липси, излишъци, неплащане и фалшиви банкноти се определя със споразумение, сключено между кредитната институция и клиента.
За предоставяне на касови услуги на физически и юридически лица, както и за извършване на операции с пари в брой и други ценности, кредитните организации създават оборудвани и технически укрепени помещения в сгради, които са собственост или наети от тях. Необходимостта от създаване на помещения за извършване на сделки с ценности се определя от ръководителя на кредитната институция въз основа на извършените сделки с ценности.
За да се осигури навременното издаване на парични средства от банкови сметки на организации, предприятия, институции, независимо от организационната и правната им форма, и физически лица, извършващи предприемаческа дейност, без да образуват юридическо лице, както и от депозитни сметки на граждани в кредитни институции, размерът на минимално допустимото салдо се установява в оперативната каса в края на деня. Действителното салдо на парите в касата не трябва да бъде по-ниско от установеното.
Минималният паричен баланс в оперативната каса се определя от кредитната институция в съгласие с Банката на Русия въз основа на обема на паричния оборот, преминаващ през касата, графика за получаване на пари в брой от клиентите, процедурата за тяхната обработка. и други характеристики на организацията на паричното обращение и касовите операции. Ако е необходимо, минимално допустимото салдо в оперативната каса в края на деня може да бъде преразгледано от кредитната институция по установения ред.
При извършване на касови операции кредитните институции по предписания начин могат да използват софтуерно и хардуерно оборудване, машини за получаване и издаване на пари в брой на клиенти, включително използване на персонален компютър, инсталиран на работното място на касата, терминали, работещи в автоматичен режим и предназначени за получаване на пари в брой от клиенти и неговото съхранение, банкомати и други софтуерни и хардуерни системи.
Кредитната организация може да застрахова паричните средства на оперативната каса, разположена в складовете на самата кредитна организация и нейните вътрешни структурни подразделения, софтуерни и хардуерни системи, както и живота на касовите работници, които извършват транзакции с пари в брой (ценности). ).
Ако паричните средства на кредитна организация са застраховани за сума, не по-малка от размера на установения от нея минимално допустим баланс на паричните средства в оперативната каса, изискванията за техническото укрепване на помещенията за транзакции с ценности и софтуерни и хардуерни системи се определят от кредитната организация в съгласие с организацията, извършваща застрахователни дейности в съответствие със законодателството на Руската федерация и която е сключила застрахователно споразумение с кредитната организация.
Кредитната организация извършва събиране и доставка на собствени парични средства и ценности, както и парични средства и ценности, принадлежащи на клиенти, самостоятелно или при договорени условия чрез други организации, които извършват операции по събиране и са част от банковата система на Руската федерация.
Издаването на банкноти на Банката на Русия от касите на кредитна организация се извършва в опаковката на предприятия, които произвеждат банкноти и монети на Банката на Русия, институции на Банката на Русия или кредитни организации. Паричната чуждестранна валута се издава от касите на кредитна организация в опаковката на банката издател или кредитната организация.
За цялостно касово обслужване на физически и юридически лица и обработка на пари в брой, кредитната институция създава касов отдел, състоящ се от разписки, разходи, разписки и разходи, вечерни каси, каси за преброяване и други. Възможността за създаване на определени каси, техният брой и броят на касовите работници, както и необходимостта от инсталиране на банкомати, електронни касиери и автоматични сейфове се определят от ръководителя на кредитната институция.
Ръководителят на кредитна институция осигурява безопасността на средствата и ценностите, организира касовото обслужване на клиентите, контролира осчетоводяването на пари в брой, получени в касите на кредитната институция, и носи отговорност в съответствие със законодателството на Руската федерация.
Директното изпълнение на касовите операции се извършва от каси и инкасо работници. Операциите, извършвани от тези служители, се определят от функционалните отговорности, възложени им с разпоредителния акт на кредитната институция.
Касовите операции при обслужване на юридически и физически лица могат да се извършват от касиер с възлагане на задълженията на счетоводител. В този случай трябва да се използва софтуерно-хардуерно оборудване и съответния софтуер, в който е инсталирана система за контрол, която изключва достъпа на касата до операции по банковата сметка на клиента без негово нареждане. Посоченият служител по предписания начин проверява касовите документи, получени от клиенти, изготвя ги, отразява сумата на парите в касата, приема или издава пари в брой, отразява сумата на парите, приети или издадени по банковата сметка на клиента.
На касиерите е забранено:
поверете изпълнението на възложена работа с ценности на други лица, както и извършване на работа, която не е включена в обхвата на техните задължения, установени с този правилник и закрепени в административния документ на кредитната институция;
изпълнява инструкции от клиенти за извършване на касови операции по техните сметки, заобикаляйки счетоводните служители, при липса на горепосочената система за контрол;
съхранявайте вашите пари и други ценности заедно с парите и ценностите на кредитната институция.
Въпроси за самопроверка
Какви регулаторни документи регулират организацията на паричното обращение в Руската федерация?
Какво е паричен поток?
Каква роля играят работните каси на центровете за парични разплащания в паричния поток?
На какви принципи е организиран паричният поток?
Коя организация определя какъв минимален паричен баланс трябва да бъде в оперативната каса?

Финанси: записки от лекции Котелникова Екатерина

1. Паричен оборот, принципи на неговата организация и структура

Паричният оборот е система от парични разплащания по отношение на продажбата на стоки от предприятията един на друг и на населението. Паричният оборот е сумата на плащанията, направени в дадена страна за определен период. Паричният оборот е процес на непрекъснато движение на банкноти в парична и безналична форма.

Най-общо паричният поток се разделя на две части:

1) паричен поток, който възниква по време на сетълменти между предприятията в процеса на продажба на продукти, т.е. това са плащания за стокови транзакции;

2) паричен поток, чиито плащания са възникнали за нестокови транзакции (плащания на заплати, плащания на дивиденти, данъчни облекчения и др.).

Необходимо е да се прави разлика между понятията „паричен оборот“ и „платежен оборот“.

Ако паричният оборот включва само плащания, извършени в брой и безналични пари, то платежният оборот включва и плащания с други средства: чекове, сметки и др. По този начин паричният оборот е неразделна част от платежния оборот.

Касови обороти

Всички предприятия и организации на територията на Руската федерация, независимо от тяхната организационна и правна форма, са длъжни да съхраняват наличните средства по сметки в търговски банки.

Паричните средства, получени в касите на дружеството през деня, трябва да се внасят ежедневно в банката, която ги обслужва. В собствените си каси предприятието има право да оставя пари в брой само в рамките на лимита, определен от банката, която го обслужва. При определянето на този лимит се вземат предвид спецификите на дейността на предприятието, тъй като той трябва да осигури нормална работа на предприятието от сутринта на следващия ден.

Лимитът се определя годишно, но размерът му може да бъде преразгледан през годината по искане на предприятието.

Превишаването на паричния лимит е разрешено само в рамките на 3 работни дни при издаване на заплати и други социални придобивки в предприятието.

Необходимите средства за дейността на предприятието се заявяват от обслужващата банка; самата търговска банка обаче също не съхранява всички парични средства, получени от клиента.

Банките предават по-голямата част от парите си на RCC, подразделение на Централната банка.

Банките обикновено предоставят на бизнеса исканите от тях пари в брой, обикновено от ежедневните парични потоци в техните каси. Но ако няма достатъчно текущи парични средства, за да задоволи текущата заявка на предприятието, банката изисква пари в брой от СРС.

Но последните също съхраняват пари в брой в оперативните си каси в ограничено количество. Те получават по-голямата част от парите в брой от търговските банки, които ги прехвърлят от оперативните каси в резервните фондове на СРС, т.е. временно ги изтеглят от обращение.

Ако наличните парични средства в оперативната каса на RCC за задоволяване на исканията на търговската банка не са достатъчни, тогава RCC се обръща към Централната банка на Руската федерация за разрешение за прехвърляне на част от паричните средства от резервния фонд в оперативна каса.

Безналичен паричен оборот

Безналичните плащания са сетълменти без участието на пари в брой, извършвани чрез дебитиране на средства от сметката на платеца и кредитирането им по сметката на получателя. За целта е необходимо в банката да бъдат открити сетълмент и разплащателни сметки на платци и получатели.

Разплащателна сметка се открива за юридически лица, извършващи търговска дейност, и граждани, извършващи предприемаческа дейност без образуване на юридическо лице - ПБОЮЛ.

Собственикът на разплащателната сметка има пълна икономическа независимост при разходването на средствата по сметката си. Текущата сметка ви позволява да извършвате почти всяка транзакция: всички парични постъпления на собственика се кредитират към нея и средствата се дебитират от нея по искане на собственика.

Разплащателни сметки се откриват за обособени поделения по юридически лица (клонове, представителства). Предполага се, че те не са финансово независими, т.е. собственикът на текущата сметка може да разполага със средствата по нея само в съответствие с оценката, одобрена от по-висша организация.

За да открие разплащателна и разплащателна сметка, клиентът трябва да предостави на банката следните документи:

1) приложение;

2) документи за държавна регистрация на предприятието;

3) копие от учредителния договор за създаване на предприятието;

4) копие от устава на дружеството;

5) две нотариално заверени карти с образци на подписи и отпечатък от печат;

6) удостоверение от данъчната служба, потвърждаващо регистрацията.

Банката няма право да откаже откриване на сметки на клиент, ако операциите, които ще се извършват по нея, са предвидени от закона.

От книгата Банково право автор Кузнецова Инна Александровна

17. Системата на Централната банка на Руската федерация, принципите на нейната организация. Структурата е формата на вътрешна организация (структура) на елементите на всеки орган. Структурата на Централната банка на Руската федерация е единна централизирана система от подразделения на главната банка на страната с вертикална структура на управление, състояща се от

От книгата Финанси: бележки от лекции автор Котелникова Екатерина

ЛЕКЦИЯ № 5. Касов оборот. Парична система на Русия 1. Паричен оборот, принципи на неговата организация и структура Паричният оборот е система от парични разплащания по отношение на продажбата на стоки от предприятията един на друг и на населението. Паричният оборот е сумата

От книгата Банкови операции автор Шевчук Денис Александрович

1. Паричен оборот, принципи на неговата организация и структура Паричният оборот е система от парични разплащания по отношение на продажбата на стоки от предприятията един на друг и на населението. Паричният оборот е сумата на плащанията, направени в дадена страна за определен период.

От книгата Финанси и кредит автор Шевчук Денис Александрович

Паричното обращение Паричното обращение се организира от държавата в лицето на централната банка. За тази цел централната банка систематично публикува документ, наречен „Реда за извършване на касови операции в националната икономика“. Последният път, когато този документ беше

От книгата Пари. Кредит. Банки: записки от лекции автор Шевчук Денис Александрович

102. Платежен оборот на предприятията: безналични и касови Движението на средствата на предприятието е непрекъснат процес. Всяка посока на използване на средствата има съответен източник. В широк смисъл активите на фирмата

От книгата Теория на организацията: Cheat Sheet автор автор неизвестен

11. Паричен и платежен оборот (ДО и ПО), неговата структура Парите са в непрекъснато движение – извършват непрекъснато обръщение, при което обслужват множество процеси по продажба на стоки и услуги, натрупване на капитал и формиране на спестявания.

От книгата Маркетинг. Кратък курс автор Попова Галина Валентиновна

31. ПРОЕКТНА СТРУКТУРА НА ОРГАНИЗАЦИЯТА Проектната структура се използва в случаите, когато е взето решение за концентриране на максимално количество от ресурсите на организацията върху конкретен проект в рамките на определен период. Всеки процес се счита за проект

От книгата Икономическа теория автор Вечканова Галина Ростиславовна

32. МАТРИЧНА СТРУКТУРА НА ОРГАНИЗАЦИЯТА Матричната структура е решетъчна организация, изградена, за разлика от проектната, на принципа на двойното подчинение на изпълнителите: от една страна, на непосредствения ръководител на базовото звено (служба),

От книгата Одит. Мамят листове автор Самсонов Николай Александрович

33. МРЕЖОВА СТРУКТУРА НА ЕДНА ОРГАНИЗАЦИЯ Мрежовата структура означава, че една организация разделя своите основни функции (производство, продажби, финанси, изследвания и развитие) между отделни договорни компании, в

От книгата Застраховане. Мамят листове автор Албова Татяна Николаевна

3.4. Маркетингова и функционална структура на организацията Маркетинговите функции се простират в цялата организация и засягат всички области на нейната работа и функциониране; с други думи, маркетингът е многофункционална работа във всяка организация (фиг. 4). Трябва

От книгата Мързелив маркетинг. Принципи на пасивните продажби автор Жданова Тамара

Въпрос 97 Платежен баланс: понятие, структура, принципи

От книгата Пари. Кредит. Банки [Отговори на изпитни работи] автор Варламова Татяна Петровна

12. Структура на одиторската организация Всички одиторски фирми могат да бъдат разделени на универсални и специализирани одиторски фирми с няколко одиторски лиценза и брой одитори от 10 души или повече

От книгата Управление на отдел продажби автор Петров Константин Николаевич

42. Застрахователни компании: видове, структура и принципи на дейност Застрахователната компания е публична форма на функциониране на застрахователния пазар и е икономически обособена структура, която извършва сключването на застрахователни договори и тяхното обслужване.

От книгата на автора

1.2. Принципи на организация на маркетинга Маркетинговите решения и дейности не могат да се извършват спонтанно, без да се вземат предвид спецификите на стратегията за развитие и определени стандарти на функциониране и развитие. Ето защо всички маркетингови дейности на компанията

От книгата на автора

10. Безналичният паричен оборот и неговата организация Безналичният паричен оборот е размерът на плащанията за определен период от време, извършени без използване на пари в брой чрез прехвърляне на средства по клиентски сметки в кредитни институции или взаимни

От книгата на автора

Вертикална структура на търговската организация Както беше споменато в началото на главата, всяка търговска организация се нуждае от ясна организация както хоризонтално, така и вертикално. Вертикалната структура определя правомощията и длъжностните отговорности на служителите на управленски нива,