13 процента данъчно облекчение за обучение. Как да получите данъчно облекчение за образование. В какви случаи и в какъв размер можете да получите приспадане за образованието на вашите деца?

29.10.2023

Знаете ли, че всеки гражданин на Руската федерация, който е официално нает и плаща данък в държавната хазна, има право да върне 13% от цената на обучението?

Това обаче не е толкова лесно да се направи. За да бъдат върнати тези пари на картата, ще трябва да положите усилия: да съберете необходимите документи, да попълните декларация.

В тази статия ще разгледаме как да върнете 13 процента от таксите за обучение, какво е необходимо за това, кой има право да получи тези пари и как да попълните декларация за приспадане на такса за обучение?

Работещо лице плаща месечен данък върху доходите в държавната хазна в размер на 13% от заплатата, при условие че е официално нает.

В същото време той не получава тези 13% в ръцете си, тъй като тези пари се удържат веднага от момента на изчисляване на заплатата.

Именно тези 13% той има право да върне, докато учи едновременно в учебно заведение.

Важно е да разберете, че не всеки може да получи възстановяване на данъка си за обучение.

Това могат да направят само студенти, обучаващи се в учебно заведение, което:

притежава лиценз за извършване на учебна дейност;
сключи споразумение със студента (негов представител). Договорът трябва да съдържа подпис на отговорното лице и печат на учебното заведение.

Такива образователни институции могат да включват платени училища, висши учебни заведения, образователни курсове за възрастни (курсове за напреднали, курсове по чужди езици, автошколи и др.), Допълнително образование за деца - художествени и музикални школи, спортни секции, различни клубове.

Законодателството на Руската федерация позволява на тези хора, които:

са граждани на Руската федерация, които сами плащат за обучението си;
имат официална работа;
получавате заплати, редовно превеждате пари на данъчната служба (парите се удържат от заплатите).

Обучението може да бъде платено както за вашето обучение, така и за обучение на деца и близки роднини.

Право на възстановяване на таксата за обучение имат и родители, братя, сестри и настойници, които плащат за обучение (редовно обучение) на деца под 24 години.

Разбира се, такова лице трябва да е официално назначено и да получава заплата, от която се събира данък.

За съжаление законът не предвижда такава възможност..

Следователно, ако съпругът плаща за образованието на жена си или обратното, тогава той (тя) няма да може да върне 13% данък върху заплатата си.

Съпругът може да помогне финансово на жена си, тоест да даде пари за образование, но договорът с образователната институция трябва да бъде изготвен от съпругата (ако тя учи), а разписките за плащане трябва да съдържат нейното фамилно име и инициали.

В този случай съпругата трябва да е официално наета.

Всичко зависи от това кой е платил за обучението: самият студент или неговите родители (роднини, настойници).

Ако таксата за обучение е платена от самия работещ студент, тогава само за изминалата година той може да върне данъка за обучение от 120 000 рубли.

Това означава, че няма значение каква сума е платил човек за годината: 200 хиляди или 1 милион, защото той може да върне 13% от данъка за обучение само от максимална сума от 120 хиляди рубли.

Ако обучението за годината е било по-евтино, тогава можете да върнете 13% от изразходваните средства.

Ако например родителите или настойниците са платили за образование, тогава максималното данъчно приспадане за обучение на дете в университет ще бъде 13% от сумата от 50 хиляди рубли на дете, което учи в образователна институция.

Например дъщеря учи редовно в университет, а баща й плаща за нейното обучение. За 2017 г. плащането възлиза на 30 хиляди рубли. 13% от тази сума се възстановява. В резултат на това бащата ще върне 3900 рубли.

Друг пример: настойник плаща за обучението на две деца под надзор в платено училище. Той плати 70 хиляди рубли за обучението на всяко дете през изминалата година.

Ограничението за 13% възвръщаемост в този случай е 50 хиляди рубли. Следователно той ще може да върне само 13% от 100 хиляди рубли (сумата, взета от две деца). Той ще получи 13 хиляди рубли в ръцете си.

Колко често мога да получа възстановяване на таксата си за обучение? В какъв срок мога да го получа?

Това може да се прави ежегодно. Дори обучението да продължи 10 години, то за всяка предходна година човек има право да върне 13% от данъка.

Възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица за обучение: важни нюанси

Декларацията се подава само за предходната година на обучение. Тоест, ако сега е 2019 г., то лицето трябва да подаде декларация за 2018 г. на обучение, тоест за реално платената година на обучение.

Давностният срок за възстановяване на средства е 3 години. Например, ако човек е започнал да учи през 2015 г., а сега е 2019 г., то той има право да подаде декларация само за 2018 г., 2017 г. и 2016 г.

За да върнете данъка върху доходите на физическите лица във връзка с обучението, трябва да подготвите следните документи:

оригинален сертификат 2-NDFL, който трябва да се вземе на работа;
оригинал на декларация 3-НДФЛ;
оригинал на удостоверение, че лицето учи в конкретно учебно заведение;
паспорт;
копие от университетски лиценз;
копие от договора с образователната институция;
копия от чекове, разписки, потвърждаващи факта на таксите за обучение;
копие от акт за раждане на детето – ако плащането е извършено от родител, настойник, брат или сестра.

За да върнете 13% за обучение, трябва:

Отидете в деканата на учебното заведение и вземете от служител копие от лиценза за извършване на образователна дейност със списък на областите, за които се отнася документът. За да потвърди автентичността на документа, служител на деканата трябва да отбележи „Копието е вярно“ на всеки лист от лиценза, да го подпише и подпечата.
Вземете копие от договора с университета от деканата и маркирайте документа като „Верно копие“. Това споразумение трябва да бъде в ръцете на студента, тъй като при постъпване в университета той или негов представител подписва споразумението. Ако имате документа в ръка, трябва да го фотокопирате и да помолите служител на деканата да го завери.
Вземете у дома всички чекове и разписки, потвърждаващи факта на таксите за обучение за всички тези години, които ще бъдат посочени в декларацията. За данъчната служба можете да направите копия на чекове и разписки, но е по-добре да запазите оригиналите.
Направете копие на паспорта си - страница 1, 2 и регистрация.
След като сте събрали необходимите документи, трябва да отидете на работа и да поискате сертификат 2-NDFL от счетоводния отдел на компанията за необходимите години.

След като поръчате сертификат, трябва да получите достъп до личния си акаунт на уебсайта на Федералната данъчна служба - nalog.ru.
След като получите сертификата и се регистрирате на уебсайта на държавните служби, трябва да попълните трета данъчна декларация за личните доходи.
Попълнената декларация и заявление (попълнени електронно на уебсайта на държавните служби) трябва да бъдат отпечатани. Всеки лист от декларацията трябва да бъде датиран и подписан.
Създайте 2 пакета документи: единият с оригинали, а вторият с копия. Копията на всеки документ трябва да бъдат маркирани с „Верно копие“ с дата и подпис.
Носете документи в данъчната служба по местоживеене.

Има две възможности:

Отидете до най-близката данъчна службаи да получите регистрационна карта на данъкоплатеца.
Влезте в сайта, като използвате уебсайта на държавните услуги– gosuslugi.ru, тоест създайте свой собствен акаунт. Упълномощаването на уебсайта на Федералната данъчна служба чрез уебсайта на държавните служби е възможно само ако дадено лице е потвърдило самоличността си с реален оператор на ESIA. Какво означава? След като се регистрира на уебсайта на държавните служби, човек получава писмо с парола за достъп до сайта. Тази парола обаче не отваря всички възможности, включително тези, свързани с възстановяване на данъци. За да потвърдите самоличността си, трябва да занесете паспорта си в пощата, данъчната служба или многофункционалния център и да помолите оператора да потвърди самоличността ви за държавни услуги. Специалист на място потвърждава вашата самоличност, този процес отнема не повече от 3 минути.

Попълването на този документ не е лесна задача; тези, които все още не са се сблъсквали с тази декларация, може да не разберат как да я попълнят правилно.

Процедурата за попълване на документа е следната:

Трябва да отидете в личната сметка на данъкоплатеца на уебсайта на данъчната служба nalog.ru. Кликнете върху раздела „Данък върху личния доход“.
От падащия списък трябва да изберете „3 данък върху доходите на физическите лица“.
На страницата, която се отваря, щракнете върху реда „Попълнете/изпратете декларацията онлайн“.
В новия прозорец, в най-долната част на страницата, кликнете върху бутона „Попълване на нова декларация“.
Изберете годината на данъчната декларация или няколко години (2 или 3 предишни години).
Попълнете паспортните си данни и щракнете върху „Напред“.
Вземете попълнения сертификат 2-NDFL, взет от счетоводния отдел на компанията, кликнете върху бутона „Добавяне на доход“ и започнете да попълвате декларацията.
Кликнете върху раздела „Социални данъчни удръжки“ и поставете отметка в квадратчето „Предоставяне на социални данъчни удръжки“. Посочете общите разходи, изразходвани за обучение за посочения период.
На последната страница трябва да отидете най-долу и да кликнете върху бутона „Връщане на приложение“.
В новия раздел, който се отваря, трябва да попълните всички празни полета: паспортни данни, номер на банкова карта, номер на лична сметка.
След като попълните данните, е необходимо да изтеглите електронното заявление на вашия компютър, като кликнете върху бутона с празен лист в таблицата.
Връщайки се към предишния раздел, трябва да изтеглите декларацията под формата на Excel документ.
Разпечатайте декларацията и заявлението за възстановяване на таксите за обучение.

Можете да попълните декларацията и по друг начин. На уебсайта на данъците изберете раздела „Софтуер за физически лица“ – „Декларация за изготвяне на информация 3-NDFL). След като намерите годината, която ви интересува, изберете „Инсталатор“ - Изтегляне.

Колона „Задайте условия“. Номерът на проверката трябва да бъде избран от списъка с региони. Номерът за корекция е 0. Ако инспекторът върне декларацията за ревизия, тогава отново в номера за корекция трябва да посочите числото „1“ и т.н. В колоната „Идентификация на данъкоплатеца“ изберете „Друго физическо лице“. Поставете отметка в квадратчето „Вземайки предвид удостоверения за лични доходи“. лица, доходи по договори...“.
Попълване на колона „Данни за декларатора“. Тук трябва да въведете изцяло фамилията, собственото име, бащиното име на декларатора, неговия TIN, дата и място на раждане, граждански паспорт (код 21), серия, номер, дата на издаване и от кого. Въведете OKTMO на вашия град.
Раздел „Доходи, получени в Руската федерация“. Кликнете върху бутона „13“, т.е. това са 13%, които трябва да бъдат върнати. В колоната „Източник на плащане“ трябва да посочите името на работодателя, неговия идентификационен номер на данъкоплатеца (TIN), KPP, OKTMO. Тези данни трябва да бъдат взети от сертификата 2-NDFL. В раздела „Информация за дохода“ трябва да посочите размера на дохода, кода на дохода и месеца.
Раздел "Удръжки". Отидете в раздела „Социални удръжки“. Въведете сумата, изразходвана за вашето обучение. важно! Ако сумата за обучение е по-голяма от максималната сума, от която се удържат 13%, тогава трябва да посочите този лимит, т.е. 150 хиляди рубли - ако декларацията е подадена от самия студент или 50 хиляди рубли - ако декларацията се подава от родителя на ученика (за едно дете).

Попълнената декларация трябва да разпечатате и занесете в данъчната служба по местоживеене.

Обобщавайки гореизложеното, бих искал още веднъж да подчертая, че 13% от таксата за обучение може да бъде върната както от работещо лице, официално заето и редовно плащащо данъци, така и от родители, настойници, братя или сестри на ученик.

В този случай максималният размер на данъка за образование се взема от сумата от 150 хиляди рубли (ако човек учи и работи сам) или от сумата от 50 хиляди - ако роднините плащат за обучението му.

Можете да връщате парите всяка година, но декларацията трябва да се попълни за предходна година, максималният период е 3 предходни години.

Днес 70% от образованието в Руската федерация е платено. Парите, които хората харчат за образование, представляват значителна разходна позиция в семейния бюджет. Държавата се опитва да намали разходите на гражданите. Данъчният кодекс гласи, че човек може да върне 13 процента за обучение в института. Не всеки обаче може да се възползва от правото да получи приспадане. За да разберете всички нюанси на извършване на действие, трябва внимателно да проучите информацията.

Данъчно приспадане за образование - какво е това?

Част от парите, които получава работещ гражданин, се прехвърлят в държавната хазна. Размерът е 13% от доходите, получавани от лицето. Обикновено счетоводният отдел на организацията, в която специалистът работи самостоятелно, удържа данък върху дохода. Възползвайки се от социалното приспадане, човек ще има възможност да върне част от платените средства.

С прости думи, държавата позволява на работещите граждани, които плащат за обучението си, да получават средства, които преди това са били депозирани в хазната под формата на данъци върху доходите. Ако човек не работи, той няма да може да претендира за приспадане.

Кой има право на приспадане?

Преди да върне 13 процента от таксите за обучение, човек трябва да се увери, че е включен в категорията граждани, имащи право да поискат възстановяване. На държавата да върне внесения капитал могат да разчитат:

хора, които сами плащат за обучението си в института;
родители или настойници на деца, заплащащи обучението на деца, които учат редовно във ВУЗ;
братя и сестри на лица, които учат редовно в института.

Трябва да се помни, че приспадането се плаща само за образование на роднини, чиято възраст не надвишава 24 години. Кандидатът за получаване на средства трябва да има официална работа, чийто счетоводен отдел редовно превежда данъци върху доходите в държавната хазна.

Обучението на съпрузите заслужава специално внимание. Ако член на двойка учи и работи, като същевременно плаща за обучението си, той ще може да се класира за плащане на общо основание. Ако единият съпруг плаща за образованието на другия, правото за получаване на приспадане изчезва. Действащото законодателство не предвижда тази възможност. Ако студентът работи, експертите планират да го регистрират като платец. Не е необходимо да се показва реалното състояние на нещата на хартия.

Има ли значение мястото на обучение?

Статутът на института също влияе върху възможността за връщане на част от средствата. Институцията трябва да има лиценз, който й позволява да предоставя образователни услуги, и трябва да бъде сключен договор със студента. Можете да получите възстановяване не само за обучение в института. Можете да се възползвате от подобна възможност:

ученици на платени училища;
посетители на образователни курсове за възрастни;
ученици от детски клубове и други секции, включени в секцията за платено допълнително образование.

Трябва да се помни, че парите се връщат не само за използване на услугите на държавни образователни институции. Подобни права имат и студентите от частните университети. Правилото важи и за хората, които учат в чужбина.

Нюанси на получаване

Преди да върне данък върху дохода за обучение, човек трябва правилно да изчисли дължимата сума. Процедурата започва с определяне на паричната сума, от която се дължи удръжката. Има редица правила, които трябва да се вземат предвид по време на изчислението.

Така че, ако човек плаща за собственото си образование, той ще може да получи приспадане от сумата, чийто размер не надвишава 120 000 рубли. Ако е платена по-малка сума пари като такси за обучение, изчислението се основава на изразходваната сума. Така че, ако човек е внесъл 150 000 рубли като такси за обучение, приспадането ще бъде изчислено от 120 000 рубли. Ако таксата е 70 000 рубли, ще бъде взета предвид цялата сума.

При заплащане на обучението на децата се поставят други лимити. Максималният размер на средствата, от които се правят удръжки, е 50 000 рубли. Трябва да се помни, че ограничението се определя за всяко дете.Така че, ако човек има 2 деца, чиято обща такса за обучение възлиза на 120 000 рубли, родителят ще може да получи приспадане от 100 000 рубли. Максималната сума се сумира, но не може да бъде надвишена за всяко дете.

Периодичност

Кога мога да получа обратно 13 процента от таксата за обучение? Този въпрос тревожи мнозинството от гражданите, които искат да върнат част от капитала, изразходван за обучение. Съгласно действащото законодателство, човек може да получи приспадане за всяка година, през която е платил за образование.Продължителността на обучението не засяга правото на получаване на средства. Например, ако човек е продължил обучението си 10 години, той ще може да получава капитал за всяка година.

Все пак трябва да сте запознати със срока за подаване на декларацията. Можете да изпратите хартия на данъчната служба само за предходните 3 години. Например, ако човек е започнал да учи през 2012 г., но е подал молба за приспадане едва през 2016 г., той ще може да получи дължимата сума за 2013 -2015 г. Няма да е възможно да се върнат средства за миналия период. Поради тази причина е необходимо да се подаде своевременно декларация в държавната агенция. Събитието не трябва да се отлага за неопределено време. Забавянето ще доведе до загуба на отпуснатите средства.

Процедура за връщане

За да разберете как да върнете 13 процента за учене, трябва да се запознаете с диаграмата на действие. Процедурата започва с попълване на данъчна декларация. Документът трябва да бъде съставен съгласно формуляр 3-NDFL. Освен това ще трябва да подготвите пакет от документи. Включва:

паспорт на гражданин на Руската федерация;
копие от договора, сключен с университета за предоставяне на образователни услуги;
оригинал на декларация, попълнена по образец 3-NDFL;
удостоверение, потвърждаващо факта на завършване на обучението;
копие от лиценза на организацията, потвърждаващ наличието на образователни услуги;
удостоверение, взето на работа, съставено във формуляр 2-NDFL;
удостоверение за раждане на дете, ако родителят получава приспадане за деца.

Едно лице може да състави декларация самостоятелно или да потърси помощ от специализирани организации. Имайте предвид обаче, че институциите начисляват допълнителни такси. След като се запознае с процедурата за попълване на декларацията, човек може да се справи самостоятелно с изпълнението на действието.

Попълване на декларацията

Повечето граждани, които не са се сблъсквали с изпълнението на действие, се страхуват от необходимостта от съставяне на декларация. Въпреки това, при подробно проучване, операцията няма да причини затруднения. За да сведете до минимум вероятността от грешка, трябва да имате предвид редица правила, които трябва да се спазват по време на изпълнение на действието.

Пример за попълване на заявление за приспадане

Формулярите за декларации могат да се попълват ръчно или чрез въвеждане на данни с компютър. Ако човек е избрал първия вариант, той трябва да закупи подходящата хартия в печатница или специализирани магазини. Специалистите от държавните агенции съветват първо да въведете всички данни в документа с молив и да предадете хартията на инспектор за проверка. Едва след като данъчният служител одобри въведената информация, лицето ще може да попълни декларацията с черен или син химикал.

За да опростите процедурата за въвеждане на данни, можете да използвате компютър. Днес в интернет има списък с готови формуляри. Те трябва да бъдат изтеглени и предварително попълнени и след това отпечатани. Методът обаче включва извършване на всички изчисления ръчно. Това не намалява вероятността от възникване на грешка.

Най-безопасният и най-лесният метод е да изтеглите програмата за деклариране от официалния уебсайт на Федералната данъчна служба на Руската федерация. Системата самостоятелно ще извърши всички необходими изчисления. Лицето ще трябва само да въведе данните. Готовият документ трябва да бъде отпечатан на хартия и копие, записано на магнитен носител. Използването на този метод ще ускори операцията по приемане на декларацията. Информацията ще бъде незабавно въведена в базата данни. При класическия начин на приемане данните влизат в системата едва след 5 дни. Това значително забавя процедурата за получаване на приспадане.

Час на събитието

Можете да кандидатствате за приспадане само през годината, следваща края на периода, за който се дължат средствата. Получаването на социално приспадане за образование е бавен процес. То включва извършване на списък от проверки на данните, предоставени от гражданина. Едва след като се увери, че декларацията е попълнена правилно и информацията е предоставена в пълен обем, данъчната служба ще се съгласи да предостави на лицето дължимите средства. Общият период на изчакване може да бъде 3-4 месеца. Няма да е възможно да се ускори изпълнението на събитието.

За да минимизирате разходите за време, Можете да получите приспадане за няколко години наведнъж. Трябва обаче да сте наясно с установените времеви рамки. Ако декларацията не бъде подадена в рамките на 3 години след изтичане на периода, за който се дължи приспадането, лицето няма да може да получи средствата. Възможността за връщане ще бъде загубена. Поради тази причина е по-добре да изпратите необходимата информация навреме, отколкото да загубите дължимото плащане.

17.04.17 456 643 13

За всички платили за университет, детска градина или автошкола

Можете да получите приспадане за себе си или за близки роднини - деца, сестри и братя под 24 години - ако сте платили за тяхното образование. Важно е да учат редовно, а не задочно. Ако плащате за себе си, тогава формата на обучение няма значение.

Удръжката се получава от разходите за обучение в университет, детски градини, училища, автошколи или центрове за обучение по чужди езици. Основното е, че институцията има лиценз за извършване на образователна дейност. Няма значение дали е държавна организация или частна.

Колко пари можете да получите

Максималният размер на разходите, за които ще се дава социално приспадане, е 120 000 R на годинаи 50 000 Рза заплащане на обучението на децата. Държавата ще върне 13% от тази сума: до 22 100 Рпрез годината. Можете да получите две удръжки годишно, ако сте платили както за себе си, така и за детето си. Ако харчите повече за обучение, пак ще си върнете само 22 100 Р. Ето защо е по-добре да плащате за скъпо обучение на етапи, а не за няколко години наведнъж.

Данъчното приспадане се изчислява от дохода

Да предположим, че работещата студентка Анастасия печели 80 000 Рна месец. Тя спечели 960 000 рубли годишно. От тази сума тя получи в ръцете си 835 200. Р. За него работодателят е платил 13% от данъка върху доходите - 124 800 Р.

Настя похарчи 40 000 за обучение Р, по 20 000 всеки Рна семестър. Тя подаде молба за данъчно облекчение.

След подаване на заявлението данъчната служба ще приспадне разходите за образование от доходите на Настя за годината и ще преизчисли нейния данък върху личните доходи:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 Р

Оказва се, че Анастасия е трябвало да плати 119 600 Р, но реално платени 124 800 Р. Данъчната служба ще й върне надплатената сума:

124 800 − 119 600 = 5200 Р

Данъчни облекчения могат да бъдат получени за последните три години. През 2017 г. можете да получите приспадане за 2016, 2015 и 2014 г.

При получаване на удръжка е важна датата на плащане за семестъра, а не началната дата. Например, вие сте платили семестъра през декември 2015 г., но той е започнал през януари 2016 г. Този чек е приложен към приложението за 2015 г., а не за 2016 г.

Как да получите данъчно облекчение

Най-лесният начин да подадете документи е на работа: ще трябва само да донесете известие от данъчната служба за правото на приспадане, счетоводният отдел ще направи останалото вместо вас (клауза 2 от член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация федерация). Но този вариант не ме устройваше, защото вече бях напуснал.

Ако имате личен акаунт на уебсайта на данъчната служба, подайте молбата си там. За да получите достъп до сметката, ще трябва да се свържете с най-близката данъчна служба. Входът и паролата за уебсайта на държавните служби също ще работят.

Нямах достъп, а документите ги дадох лично.

Говорим не само за удръжки

Но също и за това как да управлявате бюджет, да защитавате пари и данни от измамници, да печелите повече и да инвестирате изгодно

Как се събират документи

Документи от учебното заведение - потвърждават, че учебното заведение е реално.
Сертификат 2-NDFL - потвърждава, че сте получили заплата и сте платили данък върху доходите на физическите лица.
Декларациите 3-NDFL за всяка година на обучение потвърждават вашите искания за приспадане.
Заявление за връщане на част от данъка върху доходите на физическите лица е документ, според който данъчната служба ще плати.
Копие от паспорта - само за реда.

Документи от учебното заведение.Ще ви трябва копие от договора и заверено копие от университетския лиценз, както и платежни документи: чекове, разписки, платежни нареждания.

Споразумението с учебното заведение може да бъде представено в данъчната служба в оригинал. Заверено копие ще се изисква за лиценза за университет. Копието може да бъде заверено от нотариус или в самото учебно заведение.

Ще ви трябват и оригинални разписки за плащане. Ако сте загубили чека си, можете да го възстановите в счетоводния отдел на института или в банката (ако плащането е извършено по банков път). Загубих един чек. Възстановяването на чека ми струваше 160 R и два часа загубено време: трябваше да отида до института и да напиша заявление, за да получа копие от платежния документ.

Ако таксите за обучение са били увеличени, трябва да предоставите документи, потвърждаващи увеличението.

Издава се от счетоводството на фирмата, в която работите или сте работили. Ако сте сменили няколко работни места за три години, ще трябва да обикаляте и да събирате документи отвсякъде. В удостоверението трябва да се посочи колко сте получили и колко данък върху дохода е платен за вас.

Преди да отидете в счетоводството за удостоверение, обадете се и попитайте дали е готово. Пристигнах в уречения час няколко пъти и след това чаках, защото счетоводният отдел нямаше време да го обработи.

За да попълните декларацията, ще ви е необходима вашата паспортна информация, чекове от касата на образователната институция, за да изчислите размера на данъчното приспадане и информация от сертификата 2-NDFL: информация за работодателя, кодове и суми на дохода.

Заявление за възстановяване на данък върху доходите на физически лица.Попълнете го на ръка или електронно. В заявлението посочете банковите данни и номера на вашата сметка, на която държавата ще ви преведе парите.

В заявлението можете веднага да посочите общия размер на удръжките за няколко години.

Документи за самоличност.Имате нужда от паспорт и копие от него. Ако сте платили за образованието на вашите деца, брат или сестра, трябва да вземете със себе си документи, потвърждаващи вашата връзка (например акт за раждане).

Как да подадете заявление до данъчната служба

Събрах всички документи и отидох до данъчното. Заложих цял ден за това приключение, но в действителност всичко се получи бързо.

Взех номера на електронната опашка и ме поканиха на два прозореца. В първия подадох всички документи без молбата. Подадох молбата си във втория прозорец. Свърших всичко за половин час.

Данъчната служба проверява документите до три месеца. Инспекторът може да открие грешки и да откаже данъчно приспадане - тогава ще трябва да подадете документите отново. В този случай при попълване трябва да посочите, че подавате коригираща декларация.

С документите ми всичко се оказа наред. В рамките на един месец получих данъчното си приспадане в банковата си сметка.

Помня

За да получите приспадането, пазете всички разписки, разписки и документи от вашето училище.
Можете да кандидатствате за приспадане в рамките на три години от датата на плащане на таксата за обучение.
Документите за данъчни облекчения се подготвят в счетоводния отдел на работодателя или на данъчния уебсайт. Лично документите се подават в данъчната служба само по мястото на регистрация.
Ако напуснете работата си, незабавно вземете сертификати 2-NDFL, за да не се налага да ходите отново при работодателя си по-късно.

Данъчна декларация за данъчно приспадане за образование е формуляр 3-NDFL, който трябва да бъде попълнен и подаден до Федералната данъчна служба на Руската федерация, ако искате да върнете част от данъка, платен миналата година във връзка с разходи за образование ( за себе си или децата си).

Има няколко начина за възстановяване на платени данъци върху доходите от държавата. По-правилно това се нарича „получаване на социално приспадане за данък върху доходите на физическите лица“. По този начин държавата насърчава обучението и законодателно му позволява да възстанови част от средствата, изразходвани за тези добри цели. За да направите това, ви е необходима декларация за възстановяване на 13 процента за обучение, тя трябва да бъде правилно съставена и подадена в данъчната служба с всички изчисления и потвърждения.

Ще говорим за това в нашата статия.

Основи: Какво е данъчно приспадане?

Необлагаемата част от дохода, върху която не се начислява данък върху дохода, се нарича . Гражданин, който е похарчил определени суми за обучение, има право да върне, в съответствие с действащия закон, 13% от цената на това обучение. Това е възможно само ако лицето официално работи, получава доходи и може да потвърди размера на данъка върху доходите, който е платил за определен период.

Може да се подаде данъчна декларация за данъчно приспадане за образование, за да върнете част от парите, платени за вашето образование, всяко официално документирано: редовно, задочно, курсове. Можете също така да върнете част от средствата, платени за образователни услуги, предоставени на дете, брат, сестра.

Колко пари можете да върнете от държавата за образование?

Максималният размер на всяко социално приспадане е ограничен до 120 000 рубли. Въз основа на процента, установен от закона, можете да получите не повече от 15 600 рубли годишно като приспадане на всяка основа (120 000 × 0,13 = 15 600). Това ограничение не важи за образованието на деца и братя и сестри. Като предоставите подкрепящи документи за тяхното обучение, можете да получите още 6500 рубли (тук лимитът е 50 000 рубли). Тези удръжки не са кумулативни.

Следователно таксите за обучение обикновено се плащат годишно, така че можете да получите повече пари обратно. Вече е доста лесно да договорите плащане на вноски с образователна институция. Само не забравяйте да подавате документи всяка година, в противен случай може да пропуснете крайния срок, определен от закона. Ако декларацията е подадена по-късно от три години, тя няма да бъде зачетена.

Калкулатор за възстановяване на данъка за обучение 2019

Изчислете възможната сума, която може да бъде върната от държавата за разходи за образование. Въведете размера на таксите за обучение и щракнете върху бутона „Изчисли“.

Разходи за обучение

Разтрийте.

Резултат

Условия за получаване на приспадане за обучение на дете или други лица

За да получите данъчно приспадане в този случай, ще трябва да отговаряте на определени условия:

възрастта на детето, брата, сестрата не трябва да надвишава 24 години;
обучението се проведе на пълен работен ден. Няма значение къде точно са предоставени образователните услуги, в детска градина или училище, институт, университет;
документите се издават на името на един от родителите и се изготвя декларация за удръжки за обучение, като има всички документи, потвърждаващи плащането на услугите.

В този случай към декларацията трябва да бъдат приложени документи, потвърждаващи родство или настойничество. Това може да бъде акт за раждане или настойничество или съдебно решение.

Пакет документи за данъчната служба

За да получите право на възстановяване от държавата, първо трябва да съберете всички документи, след което да ги предадете на данъчната служба, която ще провери информацията. След това парите ще бъдат преведени по сметката.

Комплектът от документи включва следните компоненти:

връщане на данъци;
удостоверение за платен данък върху доходите за годината по образец от местоработата;
заверено копие от договора с учебното заведение;
заверени копия на документи, потвърждаващи внасянето на средства в касата на учебното заведение или превод по сметка;
заявление за възстановяване на сумата и подробности за превода.

Можете да заверите копия със собствения си подпис. Можете също така сами да попълните декларация за данъчно приспадане за образование. Ако нямате опит в работата със счетоводни или отчетни документи, това може да представлява известна трудност. След като сте събрали всички документи, има смисъл в този случай да се свържете със специалист. Цялата процедура ще отнеме не повече от 15 минути, цената на услугата е ниска.

Как да попълните декларация: инструкции стъпка по стъпка

Можете лесно и без грешки да създадете сами декларация, като използвате специална програма на Федералната данъчна служба, която се намира на официалния уебсайт на отдела www.nalog.ru. Примери и мостри има и на щандове в данъчната служба.

Как се попълва декларация за обучение? Трябва внимателно и внимателно да попълните всички полета. Попълва се в следния ред:

Заглавна страница,
лист А,
лист E1,
раздел 2,
секция 1.

Тази поръчка се дължи на факта, че част от данните ще трябва да бъдат прехвърлени от един лист в друг (по-долу ще видите как точно).

Формулярът съдържа изчисления на дохода, данъка и сумата за възстановяване. Първо трябва да изчислите колко разходи могат да бъдат взети предвид, така че да не надвишава размера на платения данък, след което следвайте препоръките и инструкциите. Данните за доходите и организацията се вземат от сертификат 2-NDFL.

Как да попълните заглавната страница

Тук трябва да попълните цялата необходима информация за себе си (данъкоплатец):

Дата и място на раждане.
Паспортни данни (код на вида на документа – 21).
Телефонен номер (това, между другото, е ново за 2019 г.).
Данъчен период (поставете номер 34 и годината, за която подавате декларацията).
Номер за корекция (ако изпращате за първи път, той ще бъде 000).
Код на данъчния орган (това са първите 4 цифри от вашия TIN).
Код на държавата (Русия – 643) и категория на данъкоплатеца (760).
Статус на данъкоплатец (обикновено 1, но има намек във формуляра).

Пример за 3-NDFL декларация

Как да попълните лист А

Тук трябва да посочите:

Ставка на данък върху дохода (13%) в ред 010.
Код на дохода 06 на ред 020.
Данни за организацията, в която работите (редове 030-060).
Размерът на вашия доход за отчетната година и отделно сумата на дохода, който подлежи на облагане с данък върху доходите на физическите лица (редове 090-100).

Цялата тази информация трябва да съответства на информацията от сертификата 2-NDFL за годината, за която подавате данъчна декларация за приспадане на образованието.

Как да попълните лист E1

Тук трябва да предоставите следната информация:

Каква точно сума сте похарчили през отчетната година за обучението си (ред 120).
Общият размер на социалното приспадане съгласно параграф 3 от лист E1. Тя е равна на сумата от предходния параграф, но не повече от 120 000 рубли (ред 170).
На ред 180 напишете общата сума на социалните удръжки за цялата декларация (тя е равна на сумата от предходния параграф).
Сумирайте числата от редове 070-080 и въведете получения резултат в ред 190. Това ще бъде общото изчисление на удръжките (стандартни и социални).
Попълнете параграф 2 само ако правите данъчно приспадане за образование на деца.

Получаването на приспадане е възможно при обучение в различни видове образователни институции, които са получили необходимия лиценз. Не може да бъде:

институти, академии, университети;
курсове за професионално развитие;
допълнителни институции, например автошколи, компютърни курсове, изучаване на чужди езици.

В допълнение към описаната по-горе ситуация е възможно изплащане на средства за образователни разходи на други лица. Те включват:

деца, получаващи редовно обучение;
отделения;
лица на възраст над 24 години, чието запрещение е прекратено по-рано;
братя и сестри, които са роднини по майка и баща или по един от родителите.

Можете да подадете документи за плащане при обучение на деца не само в университети, но и в други образователни институции, които са преминали лицензиране.

Документи за възстановяване на 13 процента такса за обучение

внимание

За да кандидатствате за данъчно облекчение чрез държавните служби, ще ви трябва:

да сте регистриран потребител на портала;
имат електронен цифров подпис (за физическо лице е подходящ и неквалифициран електронен подпис);
сканирайте всички необходими документи.

Директно, за да подадете декларация, трябва: Влезте в портала за държавни услуги Намерете секцията „Данъци и финанси“ и изберете „Приемане на декларации“ Намерете услугата „Предоставяне на формуляр 3-NDFL“ В прозореца на онлайн формуляра, който се отваря, попълнете декларацията, подпишете цифровия подпис и прикачете сканирани документи към нея. Статусът на подадената заявка може да бъде проследен във Вашия личен акаунт. Тук в Държавните услуги можете да си уговорите среща с данъчната служба, за да предоставите оригинални документи за съгласуване.

На информационната страница на услугата изберете „Регистрация в отдела“ и щракнете върху бутона „Запишете час“.

Какви документи са необходими за връщане на 13 процента от таксите за обучение на дете?

1 Документи за възстановяване на ДДФЛ за обучение
2 Документи за 13 процента възстановяване на таксите за обучение
3 Списък на документите срещу парично обезщетение за обучение
4 Какви документи са необходими за връщане на данък върху доходите на физическите лица за обучение?
5 Какви документи са необходими, за да получите 13 процента възстановяване на таксата за обучение?
6 Какви документи са необходими, за да получите 13 процента възстановяване на таксата за обучение?
7 документа за възстановяване на 13 процента такса за обучение
8 13 процента възстановяване на таксата за обучение
9 Документи, потвърждаващи възстановяване на 13 процента от обучение
10 Как да върнете 13% данъчно облекчение за обучение

Документи за връщане на данък върху доходите на физическите лица за образование Руската държава позволява на гражданите частично да компенсират разходите, изразходвани за образование. Компенсацията става чрез връщане на част от изразходваните средства в размер на 13 процента от разходите.

Списък с документи за възстановяване на средства за обучение 13 процента

Вашите братя/сестри, при следните условия:

брат/сестра е на не повече от 24 години;
брат/сестра учи редовно (детска градина, училище, редовен университет и др.);
споразумението за плащане на образователни услуги е съставено за вас;
действителните платежни документи (разписки, сметки) трябва да бъдат съставени на ваше име (или е издадено пълномощно за превод на средства);

Размер на данъчното приспадане за обучение на братя/сестри Размерът на данъчното приспадане за плащане на образователни услуги на братя/сестри се изчислява за календарната година и се определя от следните фактори:

Не можете да получите обратно повече пари за една година, отколкото сте прехвърлили в бюджета за данък общ доход (около 13% от официалната заплата)
Общо можете да върнете до 13% от цената на платеното обучение, но не повече от 15 600 рубли годишно.

Пример: През 2016 г. Иванов А.А.

Списък с документи до данъчната служба за възстановяване на 13 за обучение

важно

Но сега приспадането може да се получи чрез работодателя. В този случай не е нужно да чакате до края на календарната година. Предлага се незабавно да изпратите заявката в установената форма до началството. В тази ситуация на гражданина няма да бъдат издадени пари в брой.

Приспадането ще бъде под формата на освобождаване от данък върху доходите на физическите лица за дължимата сума за възстановяване на разходите за предоставяне на образователни услуги. Не всички граждани се ползват с това право. Документи при поискване чрез работодател Възстановяването на 13 процента от обучение чрез работодател е сравнително нова услуга. И не всеки знае за това. За да упражни съответното право, работещ гражданин трябва да се свърже с началниците си с пакет документи за приспадане, както и заявление.

Информация за данъчен кредит за образование

Процедурата за предоставяне на приспадане на социален данък за разходи за обучение е установена в клауза 2 на чл. 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Важно Ако данъкоплатецът има няколко места на работа, където е нает на трудов договор или на непълно работно време, се изискват удостоверения от всички места на работа, където се начислява данък върху доходите върху натрупаните доходи. 3 1. Попълнете ръчно разпечатани формуляри за декларации. Формулярите могат да бъдат закупени в печатници или магазини, специализирани в продажбата на счетоводна документация.
Данъчните инспектори препоръчват декларацията да се попълни първо с обикновен молив. Само след проверка на декларацията от инспектор тя може да бъде попълнена с черен или син химикал. 2. Изтеглете готови формуляри на вашия компютър в Microsoft Excel, попълнете ги и ги отпечатайте. Можете да намерите примери за такива формуляри в подходящ формат в Интернет.

Списък на документите в замяна на парично обезщетение за обучение

След това физическото лице трябва да прикачи копие от лиценза към основния пакет документи за социално приспадане. Документи за приспадане за роднини. Всеки кандидат за възстановяване на данък върху дохода не за собственото си образование, а за образованието на роднини. като има предвид, че той може да се нуждае от следните документи:

Информация за формата на обучение. Тъй като данъчното законодателство е приело, че приспадане може да бъде начислено на физическо лице само ако дъщеря, син, сестра или брат учи редовно, трябва да вземете съответното удостоверение от учебното заведение.
Акт за раждане.

Документи за приспадане на данъци за образование: характеристики на дизайна

Удостоверение за доход под формата на 2-NDFL се издава от счетоводния отдел на организацията на работодателя. Посочва размера на заплатите и удържания данък върху дохода. Ако смените работата си по време на периода на обучение, трябва да съберете документи от всички източници на доходи.

Възстановяване на данък върху дохода Заявлението за възстановяване на данък може да бъде попълнено електронно или ръчно. Той трябва да съдържа информация за банковите данни и номера на сметката, по която ще бъдат кредитирани средствата. Освен това той посочва общия размер на приспадането за всички години на обучение.

Информация

Споразумението и лицензът могат да бъдат получени в учебното заведение в счетоводния отдел. Ако цената на плащането се е променила, трябва да се изготви допълнително споразумение, в което да се посочи точната сума. Копие от лиценза се заверява нотариално или директно от учебно заведение.

Приспадане на социален данък за разходи за обучение

Прочетете също за тази тема на нашия портал: В какви ситуации можете да получите данъчно облекчение за вашето собствено образование и образованието на вашите деца? Можете да получите обратно част от парите, изразходвани за вашето собствено обучение в случаите, когато:

човек учи и съответно плаща за обучение в образователни институции на официална основа (това включва университети, технически училища, както и всички видове курсове за обучение, например автошкола);
е официално назначен, което означава, че е данъкоплатец.

В същото време можете да върнете парите си за всяка форма на обучение, която съществува днес. За да кандидатствате за възстановяване на 13 процента за обучение, човек трябва да се запознае с основните условия за получаване на удръжки от федералния данък. Обслужване. Не са много от тях. Първо, нека да разгледаме общите изисквания.

Какви документи са необходими, за да получите 13 процента възстановяване на таксата за обучение?

Тази сума се изчислява в размер на 120 000 * 13%.

За образователни услуги, получени от роднини и деца, е обичайно да се възстановяват не повече от 50 000 рубли на човек.
Гражданин не може да получи възстановяване в размер, надвишаващ прехвърления данък върху доходите на физическите лица за дадена година.

И затова трябва да се подготвите за това. Основни документи Сега нека да разгледаме документите за възстановяване на 13 процента такса за обучение. Това е изключително важен момент. Федералната данъчна служба може да откаже да възстанови разходите, ако кандидатът не представи всички необходими документи. Конкретният пакет документи зависи от обстоятелствата.

Изобщо не е необходимо да правите копие на целия документ; достатъчно е да направите фотокопие на първите страници на паспорта, които съдържат основна информация за кандидата за социална отстъпка, както и страниците с регистрация . След това тези копия трябва или да бъдат заверени самостоятелно, или да потърсят помощта на нотариус за това.

Изявление. Този вид документ служи за уведомяване на данъчната служба за желанието на физическо лице да използва услугата за намаляване на данъчната основа.
Също така, като правило, приложението посочва данни за банкова сметка, на която впоследствие ще бъдат преведени 13 процента от таксата за обучение.
Разрешително. По принцип повечето образователни организации включват информация за своя лиценз в договора. Понякога обаче по някаква причина това не се случва.