Z roku na rok cieszą się coraz większym zainteresowaniem. Dlatego istotne staje się również pytanie, przez ile lat można uzyskać ulgę podatkową na mieszkanie.

Ordynacja podatkowa dotycząca procedury udzielania odliczeń

Kupno własnego mieszkania – co może być lepszego? Ale to nie jest tanie. Okazuje się, że nie tylko obywatele głowią się, jak zaoszczędzić pieniądze, ale także państwo opiekuje się nami, pozwalając nam odzyskać choć niewielką część tego, co wydajemy. Ile lat możesz otrzymać ulgę podatkową na mieszkanie określa ustawa (nr 212-FZ z 23 lipca 2013 r.). Tylko osoby pracujące mogą otrzymać ulgę podatkową, ale porozmawiajmy o wszystkim w porządku.

1. W urzędzie skarbowym.
2. W miejscu zatrudnienia.

Pierwsza opcja jest standardowa i jest używana najczęściej. Po złożeniu wszystkich wymaganych dokumentów w ciągu 4 miesięcy organy podatkowe są zobowiązane do przekazania płatności na określone konto w organizacji bankowej.

Druga opcja pozwala na stopniowe otrzymywanie płatności. W pracy po prostu nie naliczą podatku dochodowego w wysokości 13 proc. Zazwyczaj tą metodą zwraca się pozostałą część zwrotu, tak aby co roku nie udawać się do urzędu skarbowego po nią.

Czy trzeba dokonać odliczenia majątkowego po 3 latach od dnia zakupu mieszkania? To pytanie zadają sobie osoby, które kupiły nieruchomość dość dawno temu i nie wiedziały o możliwości zwrotu części środków wydanych na jej zakup. Rozważmy ten problem bardziej szczegółowo.

Ustawa określa jednak liczbę lat, przez jaką można w jednym momencie uzyskaj odliczenie - nie więcej niż trzy. Oznacza to, że jeśli nieruchomość została zakupiona w 2012 r., w 2018 r. odliczenia można dokonać jedynie za lata 2017, 2016 i 2015.

Trofimova A.E. w 2011 roku kupiłem mieszkanie o wartości 1 900 000 rubli. Dowiedziała się, że odliczenie przysługuje jej dopiero w 2018 roku. W 2018 roku będzie mogła od razu skorzystać z odliczenia za lata 2017, 2016 i 2015. Pozostała część świadczenia zostanie przeniesiona na rok 2019 i lata kolejne.

Funkcje otrzymywania odliczeń za poprzednie lata

Dostępność dochodu podlegającego opodatkowaniu w latach, za które wnioskowano o odliczenie.

Odliczenie za lata ubiegłe można uzyskać tylko wtedy, gdy w określonych okresach wystąpił dochód podlegający opodatkowaniu. Inaczej nie będzie już czego zwracać.

Eliseeva M.K. Kupiłam mieszkanie w 2013 roku, a w 2015 poszłam na urlop macierzyński. Poza tym zdecydowała się aplikować dopiero w 2018 roku. Ponieważ jednak przez ostatnie trzy lata (2017, 2016 i 2015) przebywała na urlopie macierzyńskim i nie osiągała dochodów podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, nie będzie mogła skorzystać z odliczenia za te okresy.

Wypełnianie deklaracji należy rozpocząć w najwcześniejszym możliwym terminie.

Jeżeli odliczenie będzie otrzymane za lata 2017-2015, to należy rozpocząć wypełnianie deklaracji za rok 2015, następnie przejść do sprawozdawczości za rok 2016, a następnie za rok 2017. Saldo odliczenia powstałe po wypełnieniu ostatniej deklaracji (za rok 2017) zostanie przeniesione na lata kolejne (2018, 2019 itd.) aż do całkowitego wyczerpania.

Ponadto, jeżeli rencista złoży wniosek o odliczenie, ma on prawo przenieść saldo na 3 okresy poprzedzające rok odliczenia. Nie ma to nic wspólnego z pobieraniem świadczeń za ostatnie 3 lata. Emeryci przenoszą saldo (otrzymują odliczenie) za te lata, w których nie powstało jeszcze prawo do tego świadczenia.

Jarow V.L. Kupiłem mieszkanie w 2017 roku i w tym samym roku przeszedłem na emeryturę. Ponieważ Jarow przeszedł na emeryturę, może otrzymać odliczenie za 4 lata jednocześnie: 2017 (rok utworzenia salda) oraz 2016, 2015 i 2014 (okresy poprzedzające rok utworzenia salda).

Deklaracje należy złożyć na formularzu obowiązującym w latach, za które wnioskowano o odliczenie.

Szczególną uwagę należy zwrócić na formularz oświadczenia. Jeżeli wszystkie deklaracje będą na tym samym formularzu (np. obowiązującym w 2017 r.), wówczas organ podatkowy odmówi odliczenia.

Oświadczenie można złożyć w dowolnym miesiącu

Ograniczony termin na złożenie deklaracji upływa 30 kwietnia, ustalony wyłącznie dla przedsiębiorców indywidualnych w OSNO (ogólnego systemu podatkowego) oraz tych obywateli, którzy uzyskali w ubiegłym roku dochody z: mieszkania, domku letniskowego, samochodu, gruntu, domu.

Dla obywateli ubiegających się o odliczenie termin na złożenie oświadczenia upływa nie jest ograniczony.

Ordynacja podatkowa daje emerytom możliwość otrzymania odliczenia nawet za lata poprzedzające rok, w którym powstało prawo do odliczenia

23.04.2017

W 2015 roku obywatel kupił mieszkanie. Od lutego 2017 roku podatnik jest emerytem. W 2016 roku rencista złożył deklarację za rok 2015, w wyniku której powstało saldo przenoszące ulgę w podatku od nieruchomości.

Jak wyjaśnił departament finansowy, mając na uwadze zapis art. 78 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej, jeżeli podatnik ubiega się o przeniesienie salda odliczenia majątkowego na poprzednie okresy podatkowe nie w okresie podatkowym bezpośrednio następującym po roku, w którym powstało saldo odliczenia, ale w kolejnych lat, liczba okresów podatkowych, na które może zostać przeniesione powyższe saldo, odpowiednio maleje.

Na podstawie powyższego nasz emeryt ma prawo przenieść pozostałą część odliczenia na okresy podatkowe 2014 i 2013 składając zeznania podatkowe za odpowiadające sobie okresy podatkowe w roku 2017. Powód: pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 lipca 2016 r. nr 03-04-05/40681.

Ale skomplikujmy nasze zadanie jeszcze bardziej: obywatel kupił mieszkanie w 2009 roku, w 2010 złożył deklarację i oddał podatek dochodowy od osób fizycznych za 2009 rok. W 2013 r. przeszedł na emeryturę i do 2017 r. nie osiągał żadnych dochodów. Czy będzie mógł zwrócić podatek w bieżącym 2017 roku przez dowolne lata? Nie, nie będzie już mógł otrzymać odliczenia za lata 2010, 2011, 2012, choć mógłby zwrócić pieniądze za te okresy, gdyby w odpowiednim czasie skontaktował się z organem podatkowym.

W jaki sposób prawo do odliczenia zależy od roku przejścia na emeryturę?

I. Obywatel kupił mieszkanie przed emeryturą

Jeżeli obywatel kupił dom w 2016 r., a w 2017 r. przeszedł na emeryturę, to może rozpocząć pobieranie odliczenia nie czekając do końca bieżącego roku 2017. Już teraz w 2017 roku ma prawo złożyć jednocześnie cztery zeznania podatkowe 3-NDFL: za rok 2016 oraz za lata 2015, 2014 i 2013.

II. Obywatel kupił mieszkanie w roku przejścia na emeryturę

Jeżeli obywatel kupił dom w styczniu 2017 r. i przeszedł na emeryturę w 2017 r. (na przykład w marcu), to ma prawo zacząć otrzymywać odliczenie dopiero w 2018 r. Będzie zwracać podatek za cztery lata: 2017, 2016, 2015 i 2014.

Jeśli masz pytania lub skomplikowane kontrowersyjne sytuacje, napisz do mnie, opowiem Ci szczegółowo i wyjaśnię, w jaki sposób możesz uzyskać odliczenie majątkowe.

TATIANA

Ja, będąc pracującą emerytką w ramach wychowania przedszkolnego, kupiłam mieszkanie. Wkład został w całości wniesiony w 2014 r. Zaświadczenie o przekazaniu mieszkania otrzymałem w 2016 r. Dowiedziałem się, że deklaracje mogę składać za trzy lata jednorazowo, za lata 2014, 2015 i 2016. Czy mogę rozpocząć odliczanie od 2014 roku? Wraz z przeniesieniem sald na lata 2015 i 2016 A może powinniśmy zacząć od 2016 roku?

Tatiana Twoje prawo do odliczenia powstało w 2016 roku. I to od 2016 roku trzeba zacząć otrzymywać odliczenie.

Twoja pierwsza deklaracja będzie dotyczyć roku 2016. Jeżeli na podstawie wyników pierwszej deklaracji posiadasz saldo niewykorzystanych odliczeń, możesz je przenieść wstecz o trzy lata: 2015, 2014 i 2013.

Jeśli pracowałeś w latach 2013, 2014, 2015, to teraz masz prawo przygotować cztery zeznania podatkowe 3-NDFL i zwrócić podatek za cztery lata jednorazowo. Jeśli jednak na podstawie wyników czterech deklaracji posiadasz niewykorzystane saldo odliczenia, możesz je nadal otrzymywać w 2018 roku za rok 2017. Jeśli masz pytania lub potrzebujesz pomocy w przygotowaniu dokumentów, napisz do mnie.

Irina

Witaj Tatiano! Mój mąż i ja w marcu 2016 r. Kupiliśmy mieszkanie na kredyt hipoteczny. W październiku 2015 r Przeszedłem na emeryturę, ale nadal pracuję. Czy mogę uzyskać zwrot podatku za poprzednie lata? Z góry dziękuję.

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Irina, Z pewnością. Masz teraz prawo zwrócić się do fiskusa i zwrócić podatek za cztery lata jednorazowo: 2016 – będzie to Twoja pierwsza deklaracja. Następnie złożysz drugą deklarację za rok 2015; trzeci – za rok 2014 i czwarty – za rok 2013.

Jeśli z tych czterech zeznań pozostało Ci odliczenie (tzn. nie masz wystarczających dochodów przez cztery lata, aby otrzymać pełne odliczenie), wówczas w 2018 r. będziesz mógł nadal otrzymywać odliczenie za 2017 rok. Napisz do mnie jeśli potrzebujesz pomocy w szybkim przygotowaniu pakietu dokumentów.

Lilia

Jestem emerytem. Kupiłem mieszkanie w 2008 roku. Pracując nie otrzymałem pełnego odliczenia za mieszkanie. Sprzedałem w tym roku samochód. Mojego byłego miałam tylko 2 lata. Muszę zapłacić 13%. Czy mogę odliczyć podatki i odliczenia?

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Lilia, Z pewnością. Jeżeli posiadasz niewykorzystane saldo odliczenia majątkowego, masz prawo pomniejszyć przychód ze sprzedaży samochodu o jego kwotę. W ten sposób zmniejszysz kwotę podatku.

Tatiana

Kupiłem mieszkanie w maju 2016 r., następnie od grudnia 2016 r. przeszedłem na emeryturę i nie pracuję. Za rok 2016 otrzymałem ulgę podatkową. w 2017 r. Czy mogę zwrócić podatek za 2015, 2014, 2013 w tym samym roku 2017???

Wiera Grigoriewna

Kupiłem mieszkanie w marcu 2017 r. i planuję przejść na emeryturę w maju 2017 r. Czy mogę nie czekając na 2018 złożyć zeznania za 2016, 2015, 2014 i otrzymać ulgę podatkową przez 3 lata (bez 2017). A co się stanie z moim zwrotem podatku, jeśli nie dotrwam do 2018 roku? Czy moja córka może to dostać?

292

Konieczne jest przesunięcie go o 3 lata nie tylko w przypadku emerytów, rencistów, ale także kobiet na urlopie po porodzie, który państwo przyznaje na 3 lata.

Dla nich też konieczne jest dokonanie tego transferu

Nadieżda Nikołajewna

Mąż jest pracującą emerytką, w 2015 roku kupił mieszkanie, a w 2016 roku udzielił ulgi podatkowej za lata 2015, 2014, 2013, gdyż Rozumiemy, że przez ostatnie 3 lata ma prawo do odliczenia podatku, ale wybrał tylko 155 tysięcy rubli. Pozostało 95 tys. W tym roku ponownie złożył zeznanie podatkowe za 2017 rok, otrzyma 53 tysiące rubli. Zostało 42 tysiące rubli. I ma prawo złożyć zeznanie podatkowe za 2012 rok. Przecież nawet w urzędzie skarbowym, kiedy w ubiegłym roku składał zeznania za ostatnie 3 lata, nikt mu nie powiedział, że jemu też przysługuje prawo do złożenia zeznania podatkowego za 2012 rok .

Tatiana Władimirowna

Jestem pracującą emerytką, mieszkanie kupiłam w 2015 roku, przeniesienie mieszkania nastąpiło w 2016 roku. Złożone zeznania podatkowe za lata 2016, 2015, 2014. Czy przysługuje mi odliczenie również za rok 2013?

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Odpowiedź dla Very Grigorievny: masz prawo rozpocząć pobieranie odliczeń w 2018 r. z końcem bieżącego roku 2017. A podatek będziesz zwracać za cztery lata: 2017, 2016, 2015, 2014.

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Odpowiedź dla Nadieżdy Nikołajewnej: saldo Twojego odliczenia powstało na koniec 2016 roku. A jeśli cofniemy się o trzy lata – 2015, 2014, 2013, to zobaczymy, że roku 2012 nie ma już na tej liście.

Jeśli twój małżonek nadal pracuje, ma prawo do zwrotu podatków za 2017 rok. Możesz też teraz skontaktować się z urzędem podatkowym, aby otrzymać powiadomienie podatkowe, dzięki któremu będziesz mógł skorzystać z odliczenia w pracy.

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Odpowiedź dla Tatiany Władimirowna: Tak, oczywiście. To twoje prawo. Podatek możesz zwrócić za cztery lata – 2016 (rok, w którym rozpoczęło się odliczenie) oraz 2015, 2014 i 2013.

Galina

Cześć! Jestem emerytem, ​​ale nadal pracuję. Chcę kupić mieszkanie w 2017 r. z terminem realizacji 2018 r. W związku z tym w 2018 r. będę kwalifikował się do odliczenia majątku (2018 - pierwsze oświadczenie, 2017 - drugie, 2016 - trzecie, 2015 - czwarte). Czy te zeznania są składane jednocześnie? Czy trzeba przedstawić jakieś dodatkowe dokumenty np. zaświadczenie o emeryturze lub uwzględnić w zeznaniu dochód z emerytury (jako niepodlegający opodatkowaniu)? A jakie są ogólne różnice między oświadczeniem emeryta a zwykłego podatnika?

Walentyna Georgiewna

Jesteśmy z mężem niepracującymi emerytami. W 2017 roku zamierzamy kupić mieszkanie. Czy mamy prawo do odliczenia majątkowego?

Galina Michajłowna

Mieszkanie kupiłem w 2010 roku. Byłem wtedy pracującym emerytem. Otrzymałem ulgę podatkową w latach 2011, 2012, 2013. Nie pracuję od 2013 roku i nie wiedziałam o zasiłkach dla niepracujących emerytów. Jak rozumiem, w tej chwili nie mam do tego prawa

o ulgi podatkowe za poprzednie lata 2010? Czy istnieje precedens prawny?

z tej okazji? Dziękuję.

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Odpowiedz Galinie: Nie ma osobnego pakietu dokumentów dla emerytów. Jako emeryt załączasz jedynie kopię zaświadczenia o emeryturze i tyle. Nie ma obowiązku składania oświadczeń na temat otrzymywanej emerytury. To za dużo.

I samą sekwencję wskazałeś całkowicie poprawnie. Jeśli dom zostanie ukończony w 2018 r., to w 2019 r. masz prawo złożyć jednocześnie cztery zeznania podatkowe: za 2018 r., 2017 r. oraz 2016 r. i 2015 r.

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Odpowiedź dla Valentiny Georgievny: masz prawo do zwrotu podatku, jeśli masz dochód, od którego jest on potrącany.

Ponieważ emeryci mają prawo przenieść swoje prawo do odliczeń wstecz o trzy lata, aby odpowiedzieć na Twoje pytanie, ważne jest dla mnie, aby wiedzieć, w którym roku pracowałeś i za jaki rok otrzymywałeś wynagrodzenie. Napisz szerzej - od jakiego roku nie pracujesz?

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Odpowiedź dla Galiny Michajłownej: emeryci mają prawo przenieść saldo odliczenia „z powrotem” na trzy kolejne lata. W Twoim przypadku (jak piszesz) saldo odliczenia majątkowego powstało w 2012 roku. Jest to ostatni rok, za który otrzymałeś odliczenie (składając zeznanie w 2013 r.).

Jeśli się przeniesiesz, okaże się, że mijają lata 2011, 2010, 2009 – ale na składanie deklaracji za te lata jest już za późno. Ponadto otrzymałeś już odliczenie za lata 2010 i 2011.

Elena Witalijewna

Edukację przedszkolną zakończyła w 2014 roku. Zaświadczenie o przyjęciu przekazania mieszkania wrzesień 2016r. Rejestracja praw majątkowych maj 2017. Od lutego 2017 jestem niepracującą emerytką. Proszę o informację za jakie okresy należy złożyć oświadczenie?

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Elena, Dzień dobry. Masz prawo teraz złożyć cztery zeznania podatkowe 3-NDFL od razu: za 2016 rok – i będzie to dla Ciebie pierwsze (w 2016 roku miałeś prawo do odliczenia od majątku), drugie – za 2015 rok, trzeci – za rok 2014, czwarty – za rok 2013.

Będąc emerytem i rencistą otrzymujesz odliczenie za rok 2016, a powstałe saldo odliczeń przenosisz wstecz za trzy lata: 2015, 2014 i 2013.

Mironowa Elena

Dziękuję. Czy muszę dostarczyć do urzędu skarbowego zaświadczenie o przyjęciu i wyciąg z Jednolitego Rejestru Państwowego?

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Elena, jeżeli posiadasz nowy budynek to wymagane jest zaświadczenie o odbiorze mieszkania. I składasz kopię wyciągu z Jednolitego Rejestru Państwowego, jeśli prawo majątkowe zostało już zarejestrowane.

Zwycięzca

Kupiłem mieszkanie w 2012 roku, otrzymałem odliczenie 13% majątku, teraz w 2017 roku kupiłem kolejne mieszkanie, czy od drugiego mieszkania można uzyskać odliczenie 13%?

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Zwycięzca, powtórne odliczenie nie jest w Twoim przypadku dopuszczalne, gdyż z prawa do odliczenia skorzystałeś przed 1 stycznia 2014 roku.

Meszkow Denis

Kupiłem sobie mieszkanie w kwietniu 2017 i oficjalnie pracowałem, a w czerwcu 2017 zostałem zwolniony, bo dostałem 3 grupę inwalidztwa i oficjalnie nie pracuję, czy mogę odzyskać podatek?

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Denis, tak, masz prawo zacząć otrzymywać odliczenia w 2018 roku. Oznacza to, że w 2018 roku będziesz mógł zwrócić podatek za 2017 rok (będzie to Twoje pierwsze zeznanie podatkowe 3-NDFL), a po uformowaniu się salda niewykorzystanego odliczenia będziesz mógł przenieść go do tyłu o trzy lata : 2016, 2015 i 2014.

Jest to możliwe pod warunkiem posiadania renty inwalidzkiej.

Rusajew Jurij

Czy możesz mi opowiedzieć o procedurze? Kupiłem mieszkanie w 2016 r., w 2017 r. najpierw składam deklarację za 2016 r., a dopiero po jej sprawdzeniu (lub nawet wpłaceniu pieniędzy) składam ją za poprzednie 3 lata? czy w kolejności za rok 2015 (otrzymuję pieniądze), następnie za 2014 (otrzymuję pieniądze), a następnie za 2013 (otrzymuję pieniądze)? jak postępować poprawnie? Od razu zastrzegam, że nawet po odliczeniu za wszystkie 4 lata pozostanie niewykorzystane saldo.

Marina Valerievna

W 2014 roku mój mąż (pracujący emeryt) kupił mieszkanie. Otrzymałem ulgę w podatku od nieruchomości za lata 2014, 2015 i 2016. Zrezygnował w 2016 roku. Na koniec 2016 roku powstało saldo odliczenia podatkowego. Czy może przełożyć jego otrzymanie na rok 2013 i wcześniej, bo... w tym czasie pracował w tej samej organizacji.

Wiara

Witam proszę o informację czy mieszkanie zostało zakupione w 2016r a wycofane w 2017r. Teraz pracuję. Nie otrzymałem odliczenia. Za jakie lata mogę teraz otrzymać odliczenie w 2018 roku? A w jakiej kolejności mam wypełnić deklaracje według roku?

Aleks

Cześć! Pytanie: Mieszkanie zostało zakupione w 2014 r., w 2013 r. osoba była na emeryturze i pracowała, za 2014 r. otrzymano odliczenie (przeniesienie za okres 2013, 2012, 2011 r.). W 2015 i 2016 roku została wybrana cała kwota podatku za mieszkanie. W 2017 roku zakupiono drugie mieszkanie, natomiast w 2016 roku nie została w pełni wybrana kwota podatku (saldo wynosi 3500), czy istnieje możliwość przeniesienia odliczenia. drugi raz i otrzymać dodatkowo za rok 2016?

Raisa

W 2015 KUPIŁEM MIESZKANIE ZA 1 060 000. JESTEM EMERYTEM, W 2016 ZWRÓCIŁEM PODATEK ZA 2015, 2014, 2013, 2012. W 2017 ROKU KUPUJĘ DRUGIE MIESZKANIE ZA 2 000 000 RUB. W 2018 ROKU CHCĘ ZWRÓCIĆ PODATEK OD POZOSTAŁEJ KWOTY O ZWROT 940 000 RUB (2 000 000-1 060 000). PYTANIA; 1. Jako emeryt mogę zwrócić podatek dochodowy za rok 2016 i 2017 (skorzystać ze świadczeń jako emeryt 2 razy). 2. ROK SKORZYSTANIA ODLICZENIA PODATKU TO 2015 (STRONA 1.11 ARKUSZ E) LUB 2017 KIEDY KUPIŁEM DRUGIE MIESZKANIE. NA STRONIE 1.12 2 000 000 RUR NA STRONIE 2.1 1 060 000 RUR LUB NA STRONIE 1.12 LICZBA 940 000 RUR.

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Wiara, jeśli kupiłeś dom w 2016 roku, to Twoje prawo do odliczenia powstało także w 2016 roku. Twoja pierwsza deklaracja będzie dotyczyć roku 2016. Po utworzeniu salda niewykorzystanego odliczenia możesz przenieść je na lata 2015, 2014. A potem możesz otrzymać (jako pracujący emeryt) za rok 2017, 2018 i tak dalej.

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Raisa tak, Twoje prawo do odliczenia powstało w 2017 roku w przypadku drugiej nieruchomości. Twoja pierwsza deklaracja na drugi dom w wysokości 940 000 rubli będzie za rok 2017. Gdy uformuje się saldo odliczenia, będzie można złożyć drugą deklarację za 2016 rok, a jeżeli powstanie dalsze saldo odliczenia, to składa się już trzecią deklarację – za 2018 rok i tak dalej.

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Odpowiedz Jurijowi: masz prawo do złożenia kilku oświadczeń jednocześnie, przez kilka lat. Nie musisz czekać roku, aby otrzymać pieniądze. Prześlij od razu kompletny pakiet dokumentów na kilka lat.

Suklina Irina

Cześć. Mój mąż jest emerytem od 2011 roku. W 2015 roku zakupiono mieszkanie. Nie wiedzieli o możliwości odliczenia podatku dla emerytów. Otrzymaliśmy ulgę podatkową za lata 2015 i 2016. Czy może złożyć zeznanie w 2018 r. za 2014 r., a następnie za 2017 r.?

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Irina, zgodnie z prawem, masz do tego prawo. Saldo przeniesienia odliczenia z 2016 r. należy uwzględnić w zeznaniu za 2014 r. i dopiero wówczas złożyć zeznanie za 2017 r.

Włodzimierz

Od 2014 roku jestem pracującą emerytką. W 2017 roku kupiłem pokój za 1 080 000 rubli.

W jakiej kolejności składać deklaracje w 2018 roku, aby urząd skarbowy nie odmówił mi prawidłowego sporządzenia deklaracji i przekazania salda?

Czy to prawda:

1) za rok 2017. 2) za rok 2014. 3) za rok 2015. 4) za rok 2016.

Czy kolejność przenoszonego salda jest wskazana prawidłowo, czy też nie jest ona istotna?

Natalia

Emeryt od 2012 r., pracował do połowy 2016 r. Prawo do nieruchomości uzyskało na początku 2016 r. Czy jest już za późno na złożenie wniosku o odliczenia? A jeśli tak, to na jaki okres? Dziękuję!

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Natalia, jeżeli prawo do odliczenia powstało w 2016 roku, to teraz masz prawo do złożenia dokumentów za 2016 rok. Kiedy utworzy się saldo przeniesienia odliczenia majątkowego, będziesz mógł je przenieść z powrotem na trzy lata (jako emeryt). Okazuje się, że będzie można zwrócić podatki za lata 2015, 2014 i 2013. Po uformowaniu salda odliczenia masz prawo nadal otrzymywać odliczenie za 2017 rok (jeśli osiągałeś dochód za ten rok).

Swietłana

Tatiana, dzień dobry!

Proszę o poradę co zrobić w tej sytuacji - przeszedłem na emeryturę w 2014 roku, świadectwo odbioru mieszkania było w 2015 roku. Otrzymałem odliczenia za lata 2015 i 2016. Co teraz zrobić z przeniesieniem salda „z powrotem”? Po przeczytaniu komentarzy zdałem sobie sprawę, że w 2016 roku trzeba było złożyć za lata 2015,2014,2013,2012. A co jeśli w 2017 roku otrzymano odliczenie za 2016 rok? Czy saldo można przenieść także z lat 2016 na 2014, 2013,2012? Trudności w wypełnieniu 3-NDFL, ponieważ jest ona wypełniona sumą skumulowaną, to w przypadku przeniesienia salda „wstecz” saldo jest podawane w zwykłej kolejności, tylko rok w odwrotnej kolejności, prawda?

Dzięki z góry za odpowiedzi!"

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Swietłana saldo Twojego odliczenia majątkowego zostało utworzone na podstawie wyników roku 2016. W takim przypadku odliczenie będzie można cofnąć o trzy lata: 2015, 2014 i 2013. Otrzymałeś już odliczenie za 2015 rok. Okazuje się, że trzecia deklaracja powinna dotyczyć roku 2014. W tej kolejności zostanie przeniesione saldo odliczenia z tytułu przeniesienia.

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Natalia, nie spóźniłeś się, nie. Jeżeli Twoje prawo do odliczenia powstało w 2016 roku, to teraz masz prawo przygotować i złożyć deklarację za 2016 rok. Kiedy saldo odliczenia zostanie ustalone na podstawie wyników deklaracji za 2016 rok, będziesz mógł (jako emeryt) przenieść saldo do tyłu o trzy lata.

Irina

Witam proszę o informację, jestem pracującą emerytką (od 2007 na emeryturze) cały czas pracowałam. Kupiłem mieszkanie w 2017 roku. (1 000 000 własnych i 580 000 hipotecznych) czy mogę uzyskać odliczenie za lata 2016,2015,2014? A w jakiej kolejności należy wypełniać deklaracje?

przystań

Dzień dobry Powiedz mi, Proszę. Do 30.12.16 byłem pracującym emerytem. Posiadam akt przyjęcia i przekazania mieszkania na zasadzie współudziału z 2014 roku. Od lat nie składałem oświadczenia o odliczeniu majątku. Za jakie okresy mogę otrzymać odliczenie? Czy mogę go otrzymać za rok 2014,2015,2016? Za jaki okres oświadczenie będzie pierwsze? Gdybym pracował, złożyłbym za poprzednie 3 lata 2017, 2016, 2015. ale ponieważ Nie pracuję w 2017 roku, czy mogę przenieść okres 2017 na 2014?

Dmitrij Aleksiejewicz

Cześć! Nie jestem pracującą emerytką. W 2015 roku zakupiłem mieszkanie w ramach DDU, jednak nie skorzystałem z odliczenia, gdyż nie posiadałem źródeł dochodu. W 2017 roku sprzedałem kupione mieszkanie i według moich obliczeń należy mi się znaczna kwota podatku. Czy mogę ubiegać się o standardowe odliczenie 2 mln w 2018 r. i złożyć zeznanie za 2015 r., a także złożyć zeznanie za 2017 r., które obejmie pozostałą część 2015 r.? Wtedy, jak rozumiem, nie będę musiał płacić podatku.

Irina Borysowna

Witam, mój mąż kupił mieszkanie w 2010 roku za 500 000 rubli. Odliczenie powinno wynosić = 65 000 rubli. W 2011 roku mąż złożył zeznanie podatkowe i odliczenie podatku dochodowego. Zgodnie z pensją otrzymał 35 000 rubli, ale nie napisano nic o tym, że w kolejnych latach może nadal ubiegać się o odliczenia. Niedawno dowiedzieliśmy się, że brakującą kwotę można było odzyskać w 2012 roku. Mój mąż przeszedł na emeryturę w 2014 roku. Pytanie, czy można ubiegać się o ulgę podatkową już teraz, w 2018 roku. Jakie dokumenty musisz w tym celu zebrać? Proszę o odpowiedź na e-mail [e-mail chroniony]

Arkady

Pracujący emeryt sprzedał mieszkanie w 2014 roku za 2 miliony rubli. od 1 miliona rubli zapłacony podatek wyniósł 130 tysięcy rubli. W 2017 roku kupił mieszkanie za 2,5 miliona rubli. Zgodnie z przepisami prawo do odliczenia majątku przysługuje za lata 2017, 2016, 2015 i 2014. Czy kwota podatku zapłaconego od przychodów ze sprzedaży w 2014 roku zostanie zwrócona?

Galina

Cześć! W 2013 roku zakupiono mieszkanie. 1. Za jaki okres pracujący emeryt może złożyć oświadczenie w 2018 roku? 2. Jaka jest kolejność składania deklaracji według lat? 3. Czy składając od razu cały pakiet muszę pisać jeden wniosek na wszystkie lata czy na każdy rok z osobna? Dziękuję.

Rosyjski portal podatkowy, Doradca podatkowy i celny

Galina, jeśli emeryt pracuje, ma prawo zwrócić podatki za lata 2015, 2016, 2017. Ogólnie rzecz biorąc, prawo emeryta do odliczenia powstało już w 2013 r., jednak jest już za późno na złożenie oświadczenia za ten rok, aby powstała pozostała część odliczenia z tytułu przeniesienia majątku. Gdyby od razu złożył wniosek i zwrócił podatek za 2013 rok, mógłby przenieść prawo do odliczenia o trzy lata wstecz (2012, 2011 i 2010), a następnie kontynuować jego pobieranie w latach 2014, 2015, 2016, 2017. Ale w twoim przypadku musisz zacząć od 2015 roku.

Kiedy i za jakie lata należy ubiegać się o odliczenie majątku przy zakupie domu?

Większość pytań naszych klientów dotyczy terminu kontaktu z organami podatkowymi w celu uzyskania odliczenia majątkowego, a także nieporozumień co do tego, za które lata należy wypełnić deklaracje 3-NDFL o zwrot podatku po zakupie domu. W tym artykule postaramy się szczegółowo omówić te kwestie.

Podatku nie można zwrócić za lata poprzedzające rok, w którym powstało prawo do odliczenia

Zgodnie z Kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej (klauzula 6 ust. 3 art. 220) prawo do odliczenia majątkowego powstaje:

• przy zakupie na podstawie umowy kupna-sprzedaży - w roku rejestracji praw własności zgodnie z wyciągiem z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości (zaświadczenie o rejestracji praw własności);
• przy zakupie na podstawie umowy udziału w kapitale - w roku otrzymania protokołu odbioru mieszkania.

Podatek możesz zwrócić (odliczyć) jedynie za rok kalendarzowy, w którym powstało prawo do niego, oraz za lata kolejne. Nie ma możliwości zwrotu podatku za lata poprzedzające rok, w którym powstało prawo do odliczenia.

Notatka: Bardziej szczegółowe informacje na temat momentu powstania prawa do odliczenia znajdziesz w artykule „Kiedy powstaje prawo do odliczenia podatku przy zakupie domu?”

Przykład: W 2015 roku Matantseva G.S. zawarła umowę udziału w budowie mieszkania. W 2018 roku dom został oddany do użytku i otrzymała świadectwo odbioru mieszkania. W związku z tym G.S. Matantseva ma prawo do odliczenia. powstało w 2018 roku. Pod koniec 2018 roku (w 2019 roku) może ubiegać się o zwrot podatku za 2018 rok. Jeżeli odliczenie nie zostanie w pełni wykorzystane (zapłacony podatek nie wystarczy do pełnego odliczenia), wówczas będzie go nadal otrzymywać w kolejnych latach. Zwrot podatku za wcześniejsze okresy (za lata 2017, 2017 itp.) Matantseva G.S. Nie mogę.

Przykład: W 2017 roku Borisov A.A. kupił mieszkanie na podstawie umowy sprzedaży (w tym samym roku otrzymano akt własności). Borisov A.A. ma prawo do odliczenia majątkowego. powstało w 2017 roku. W związku z tym teraz (w 2019 r.) Borysow A.A. może złożyć w urzędzie skarbowym dokumenty o zwrot podatku za rok 2017 i 2018 (dokumenty za rok 2019 można składać dopiero po jego zakończeniu). Jeżeli odliczenie nie zostanie w pełni wykorzystane (zapłacony podatek nie wystarczy do pełnego odliczenia), wówczas będzie on nadal go otrzymywał w kolejnych latach. Otrzymaj odliczenie (podatek zwrotny) za wcześniejsze okresy, na przykład za lata 2016 i 2015, Borisov A.A. nie może (ponieważ w tych latach nie powstało jeszcze prawo do odliczenia).

Dokumenty do zwrotu podatku za rok kalendarzowy możesz złożyć dopiero po jego zakończeniu.

Deklarację zwrotu podatku 3-NDFL składa się zawsze za cały rok kalendarzowy (niezależnie od miesiąca, w którym zakupiono mieszkanie i w którym zapłacono podatek). W której Deklarację za rok kalendarzowy można złożyć dopiero po jego zakończeniu (Klauzula 7 art. 220 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Zeznania podatkowego za rok kalendarzowy nie można złożyć przed jego zakończeniem.

Przykład: Titarenko E.S. Kupiłem mieszkanie w styczniu 2019r. W lutym 2019 zrezygnował z pracy. Pozostałe przychody w 2019 r. od Titarenko E.S. nie oczekiwany. Po zwolnieniu Titarenko E.S. Chciałem od razu złożyć zeznanie podatkowe i w ramach odliczenia zwrócić podatek zapłacony w okresie styczeń-luty 2019. Jednak aby to zrobić, Titarenko E.S. nie może, gdyż musi poczekać do końca 2019 r. i dopiero wtedy złożyć w urzędzie skarbowym deklarację 3-NDFL za 2019 r.

Ulgi podatkowe nie ulegają przedawnieniu

Przepisy podatkowe nie zawierają zatem ograniczeń co do okresu, w którym można uzyskać odliczenie majątkowe prawo do odliczenia przy zakupie domu nie ulega przedawnieniu . O odliczenie możesz ubiegać się 10 lub 20 lat po zakupie domu.

Przykład: W 2003 r. Degtyarev M.O. kupił mieszkanie. W 2019 roku dowiedział się o odliczeniu majątku, złożył w urzędzie skarbowym odpowiednie dokumenty i otrzymał odliczenie.

Przykład: W 2018 r. Kalacheva E.Z. Kupiłem mieszkanie, ale ona od początku roku przebywa na urlopie macierzyńskim ze względu na opiekę nad dziećmi i planuje na nim pozostać przez kolejne 6 lat. W związku z tym w tej chwili Kalacheva E.Z. nie może otrzymać odliczenia (ponieważ nie pracuje i nie płaci podatku dochodowego). Po powrocie do pracy w 2024 roku i rozpoczęciu płacenia podatków będzie mogła skorzystać z prawa do odliczenia majątkowego.

Zwrot podatku ograniczony do ostatnich trzech lat

Przykład: W 2007 roku Izyumova I.K. Kupiłem mieszkanie. Kontaktując się z Urzędem Skarbowym w 2019 roku, będzie mogła złożyć zeznania i zwroty podatków za lata 2016, 2017 i 2018. Nie ma już możliwości uzyskania odliczenia (zwrotu podatku) za lata wcześniejsze. Jeżeli za lata 2016-2018 odliczenie nie zostanie w pełni otrzymane (zapłacony podatek nie wystarczy do wyczerpania odliczenia), wówczas Izyumova będzie mogła nadal otrzymywać odliczenie w kolejnych latach (złożyć dokumenty dotyczące zwrotu podatku za 2019 r. - w 2020 r. , na rok 2020 – w roku 2021 itd.).

Oświadczenie o odliczeniu można złożyć przez cały rok kalendarzowy.

Często pojawia się opinia, że ​​deklarację o odliczeniu można złożyć tylko do 30 kwietnia. Opinia ta jest jednak zasadniczo błędna. Terminu 30 kwietnia na złożenie deklaracji 3-NDFL należy dotrzymać tylko w przypadku konieczności zadeklarowania uzyskanych dochodów (ze sprzedaży nieruchomości, wynajmu mieszkania itp.). Jeśli planujesz jedynie otrzymać ulgę podatkową, termin złożenia zeznania upływający 30 kwietnia Cię nie dotyczy. Deklarację możesz złożyć o każdej porze roku. Jedynym Twoim ograniczeniem jest to, że możesz złożyć deklarację i otrzymać zwrot podatku tylko za poprzednie 3 lata (np. w 2019 roku nie możesz już złożyć deklaracji i otrzymać odliczenia za 2015 rok).

Przykład:Żgutow S.V. Kupiłem mieszkanie w 2018 roku. W połowie kwietnia 2019 roku dowiedział się o odliczeniu majątku. W urzędzie skarbowym Żgutow S.V. Widziałem plakat informujący o terminie składania deklaracji 3-NDFL do 30 kwietnia. Żgutow odłożył wszystko na bok, pilnie uzupełnił dokumenty i złożył je w urzędzie skarbowym w ostatnich dniach kwietnia, po wielogodzinnym staniu w kolejce.
Ponieważ termin złożenia deklaracji przed 30 kwietnia nie dotyczy otrzymywania odliczeń podatkowych, Zhgutov S.V. mógł złożyć deklarację w dowolnym momencie (np. w maju, kiedy w urzędzie skarbowym nie ma już praktycznie kolejek).

Przykład: W 2018 roku Egorov E.I. sprzedał samochód (w posiadaniu niecałe 3 lata) i kupił mieszkanie. Konieczne jest uwzględnienie dochodu uzyskanego ze sprzedaży samochodu oraz odliczenia majątkowego za jeden rok kalendarzowy w jednej deklaracji 3-NDFL. Dlatego do 30 kwietnia 2019 r. Egorov będzie musiał złożyć w urzędzie skarbowym deklarację 3-NDFL, która będzie odzwierciedlać dochód uzyskany ze sprzedaży samochodu, a także dane dotyczące otrzymania odliczenia od zakupu mieszkania .

Jeśli jesteś oficjalnie zatrudniony, regularnie z roku na rok płacisz podatek dochodowy na rzecz państwa, a mimo to nie skorzystałeś z prawa do odliczenia podatku przy zakupie mieszkania, budowie domu i rekompensaty odsetek od kredytu hipotecznego, to zdecydowanie warto przeczytać ten artykuł od początku do końca.

Twoje prawo do odliczenia podatku jest szczegółowo określone i opisane w artykule nr 220 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, a także zostanie szczegółowo wyjaśnione na konkretnych przykładach przez naszego wiodącego prawnika.

Dziś opowiemy Ci o wszystkich zawiłościach ubiegania się o ulgę podatkową przy zakupie mieszkania, biorąc pod uwagę wszystkie zmiany w przepisach na rok 2019, a także szczegółowo wyjaśnimy komu, kiedy, ile i jak możesz uzyskać zwrot pieniędzy za zakup mieszkania.

Jeśli masz jakieś konkretne pytania na ten temat, nasz prawnik online jest gotowy szybko i bezpłatnie doradzić Ci bezpośrednio na stronie internetowej. Po prostu zadaj pytanie w wyskakującym formularzu i poczekaj na odpowiedź. Dzięki temu szybko i wyraźniej zrozumiesz swoje prawa do ulgi podatkowej.

Najczęstsze pytania, z jakimi spotykają się nasi prawnicy to: kto i ile razy może otrzymać ulgę podatkową przy zakupie mieszkania. Odpowiadamy:

Prawo do ulgi podatkowej na zakup mieszkania ma każdy oficjalnie zatrudniony obywatel Federacji Rosyjskiej, za który pracodawca co miesiąc odprowadza podatek dochodowy od swojej działalności zawodowej w wysokości 13%. W tej samej kwocie (13%) obywatel może zwrócić pieniądze z zakupionej nieruchomości, a dokładniej w następujących przypadkach:

1. Bezpośredni zakup mieszkania (mieszkanie, dom, pokój);
2. Budowa własnego domu;
3. Wszelkie wydatki na naprawy i wykończenie nowo wybudowanej nieruchomości mieszkalnej (najważniejsze jest zachowanie wszystkich rachunków);
4. Masz również prawo do zwrotu pieniędzy za opłacenie odsetek od kredytu hipotecznego.

Kto nie będzie mógł odzyskać swoich pieniędzy?

Nie będziesz mógł odzyskać podatku dochodowego za zakup mieszkania, jeśli:

• Kupiłeś mieszkanie przed 1 stycznia 2014 roku i skorzystałeś już z prawa do odliczenia;
• Jeśli kupiłeś nieruchomość po 1 stycznia 2014 roku, ale wyczerpałeś limit (więcej na ten temat poniżej);
• Jeśli kupiłeś nieruchomość od bliskiej osoby (matki, ojca, córki, syna, brata, siostry);
• Jeśli nie jesteś oficjalnie zatrudniony (i w związku z tym nie płacisz podatku dochodowego);
• Jeżeli Twój pracodawca brał udział w zakupie mieszkania (np. firma, w której pracujesz, zapłaciła za część zakupionego przez Ciebie mieszkania);
• Jeśli kupując mieszkanie skorzystałeś z jakichś programów rządowych lub dotacji, np. kapitału macierzyńskiego.

Ile razy przy zakupie mieszkania można uzyskać ulgę podatkową?

Na to pytanie możliwe są dwie odpowiedzi:

• Jeśli Twoje mieszkanie lub inna nieruchomość została zakupiona przed 1 stycznia 2014 r., to zgodnie z art. 220 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej (paragraf 27 ust. 2 ust. 1) masz prawo skorzystać z ulgi podatkowej tylko raz w Twoim życiu i nie ma znaczenia, kiedy metry kwadratowe będą Cię kosztować. Na przykład, jeśli dom został zakupiony za 500 000 rubli, maksymalna kwota, na którą możesz liczyć, to 13 procent z 500 000, tj. 65 000 rubli. I to wszystko!
• Jeśli kupiłeś mieszkanie po 1 stycznia 2014 r., Możesz liczyć na wielokrotny zwrot podatku, ale w granicach 260 000 rubli, ponieważ maksymalna kwota ustalona przez państwo na zwrot z zakupu nieruchomości wynosi dwa miliony ruble. Więcej o tym, ile pieniędzy możesz odzyskać, a także konkretne przykłady, przeczytasz w dalszej części artykułu.

Ile pieniędzy zostanie zwrócone?

Jakiej zatem rekompensaty państwowej można się spodziewać przy zakupie mieszkania po 1 stycznia 2014 roku? Odpowiadamy:

Twój maksymalny limit zwrotu podatku dochodowego z tytułu zakupu mieszkania wynosi 2 000 000 rubli (przez całe życie). Możesz zwrócić 13% tej kwoty, tj. 260 000 rubli i nic więcej.

Za każdy rok kalendarzowy możesz zwrócić kwotę równą Twojemu podatkowi dochodowemu, który Twój pracodawca płaci za Ciebie państwu (13 proc.) za rok rozliczeniowy, przy czym saldo należnych Ci środków nie przepada, a w kolejnych lat będziesz mieć również możliwość zwrotu pieniędzy, dopóki nie osiągniesz swojego limitu.

Ale masz prawo składać w urzędzie skarbowym deklaracje o dochodach tylko za rok bieżący lub maksymalnie za trzy lata poprzednie, ale o tym nieco później. Najpierw ustalmy wreszcie, na jaką kwotę zwrotu podatku możesz liczyć przy zakupie mieszkania. Aby wszystko było całkowicie i całkowicie jasne, spójrzmy na dwa konkretne przykłady.

Przykład obliczenia ulgi podatkowej przy zakupie mieszkania

Przykład 1: Na początku 2015 roku kupiłeś mieszkanie za 2 500 000 rubli. Oficjalnie pracowałeś przez cały rok i otrzymywałeś pensję w wysokości 60 000 rubli miesięcznie. Tym samym już na początku 2016 roku masz prawo skontaktować się z urzędem skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania i napisać wniosek o zwrot pieniędzy za zakupioną nieruchomość. Maksymalna kwota, jaka Ci przysługuje w tym przypadku to 13% z 2 000 000, tj. tylko 260 000 rubli. Ponieważ Twoje roczne odliczenia od podatku dochodowego za 2015 rok wyniosły łącznie 93 600 rubli (60 000 * 0,13 * 12), to możesz liczyć na dokładnie tę kwotę zwrotu (93 600) w 2016 roku. Reszta pieniędzy zostanie Ci zwrócona w kolejnych latach, jeśli będziesz nadal oficjalnie zatrudniony. Na przykład w 2016 roku oficjalnie przepracowałeś tylko trzy miesiące z pensją w wysokości 20 000 rubli, więc na początku 2017 roku możesz otrzymać ulgę podatkową w wysokości 7800 rubli (20 000 * 0,13 * 3). Tym samym przez kolejne lata pozostanie Ci do zwrotu kwota wynosząca 158 600 rubli (260 000 - 93 000 - 7800).

Przykład 2. Kupiłeś mieszkanie o wartości 1 500 000 i otrzymałeś ulgę podatkową na jego zakup. W tym przypadku możesz liczyć na 195 000 rubli (13% z 1 500 000). Ale później kupiłeś kolejne mieszkanie o wartości 2 000 000 rubli. W związku z tym zgodnie z prawem możesz zwrócić kolejne 65 000 rubli (13% z 500 000) z tego zakupu, ponieważ całkowity limit zwrotu jest ograniczony do 2 000 000 rubli.

Wymagane dokumenty

Aby otrzymać zwrot podatku za zakup mieszkania, należy najpierw sporządzić wniosek według ustalonego wzoru i dostarczyć wszystkie wymienione poniżej dokumenty wraz z kopiami do urzędu skarbowego właściwego dla miejsca zamieszkania.

Tak więc lista niezbędnych dokumentów zatwierdzonych na rok 2018 w celu uzyskania ulgi w podatku od nieruchomości przedstawia się następująco:

• Kopia paszportu;
• Umowa kupna-sprzedaży mieszkania + kopia;
• Dokumenty tytułowe do obiektu: kopia aktu własności lokalu lub aktu przeniesienia własności lokalu (jeżeli mieszkanie zostało zakupione w budynku w budowie na podstawie umowy o udział w kapitale zakładowym);
• Kopie dokumentów potwierdzających zapłatę za nabytą nieruchomość (czeki, wyciągi z przelewów bankowych, odcinki wpłat itp.);
• Kopia zaświadczenia o nadaniu Numeru Identyfikacji Podatkowej (NIP);
• Zaświadczenie o dochodach z miejsca pracy w formularzu 2-NDFL;
• Konieczne jest także złożenie deklaracji o rocznych dochodach w formularzu 3 podatku dochodowego od osób fizycznych za ubiegły rok kalendarzowy;
• Wypełniony wniosek o zwrot podatku.

Oprócz powyższych obowiązkowych dokumentów organ podatkowy może zażądać od Ciebie także wypełnienia wniosków o podział odliczeń pomiędzy małżonkami, jeśli jesteś w związku małżeńskim. Poniżej możesz pobrać i przejrzeć próbki wniosków wymaganych do wypełnienia.

Aby otrzymać zwrot podatku za poprzednie 3 lata należy również wypełnić zeznania za lata 2017 i 2016.

Kiedy należy złożyć dokumenty i za jaki okres mogę otrzymać zwrot podatku?

Dokumenty do zwrotu podatku od nieruchomości możesz złożyć przy zakupie mieszkania już od momentu całkowitej zapłaty za zakupione mieszkanie i otrzymania dokumentów uprawniających do posiadania nieruchomości:

• Świadectwo rejestracji własności – w przypadku zakupu metrów kwadratowych na podstawie umowy sprzedaży;
• Akt przeniesienia własności lokalu mieszkalnego – jeżeli nieruchomość została nabyta w domu w budowie na podstawie umowy udziału w kapitale zakładowym.

Musisz także mieć w rękach wszystkie dokumenty płatnicze potwierdzające wydatki na zakupione mieszkanie.

Co do zasady złożenie dokumentów do zwrotu następuje na początku każdego roku kalendarzowego. Z urzędem skarbowym najlepiej skontaktować się w drugiej połowie stycznia (bezpośrednio po świętach noworocznych).

Dodatkowo, jeżeli kupiłeś mieszkanie kilka lat temu, to również możesz z tego tytułu otrzymać odliczenie podatku oraz masz prawo do złożenia zeznania podatkowego za trzy poprzednie lata. Te. na przykład kupiłeś mieszkanie w 2016 roku i zapomniałeś skorzystać z prawa do zwrotu podatku. Pięć lat później, w 2021 r., opamiętałeś się i zwróciłeś się do urzędu skarbowego z odpowiednim wnioskiem. Przez te pięć lat uczciwie pracowałeś i miałeś oficjalne dochody, ale ze składek do skarbu będziesz mógł korzystać dopiero za trzy lata poprzedzające moment złożenia wniosku o odliczenie. W tym przypadku są to lata 2020, 2019 i 2018. Jeśli w tym czasie Twój całkowity podatek dochodowy był niższy od należnej Ci kwoty zwrotu (patrz punkt „Ile pieniędzy zostanie zwróconych?”), to resztę kwoty możesz bez problemu otrzymać w kolejnych latach.

Proces uzyskania ulgi podatkowej

Najlepszy sposób: uzyskaj go sam, kontaktując się ze swoim urzędem skarbowym. Być może będziesz musiał trochę pokombinować i biegać po certyfikaty, odbierając je od różnych organów, ale ostatecznie procedura okaże się znacznie tańsza niż kontakt z wyspecjalizowaną firmą.

Jeśli nie chcesz tego robić samodzielnie lub po prostu nie masz na to czasu, nasz prawnik online chętnie udzieli Ci bezpłatnej konsultacji, w jaki sposób możesz znacznie przyspieszyć i uprościć cały ten proces.

Aby otrzymać ulgę w podatku od nieruchomości w 2018 roku należy wypełnić nową deklarację na ustalonym formularzu 3-NDFL i dołączyć ją do zebranych dokumentów (jest ona również uwzględniona na liście wymaganych dokumentów).

Razem z kopiami pakiet dokumentów przekazywany jest dyżurnemu pracownikowi urzędu skarbowego, po czym w określonym terminie je sprawdzi i jeśli wszystko zostało zrobione prawidłowo, wkrótce otrzymasz długo oczekiwany przelew. Z reguły wnioski są rozpatrywane i decyzje zapadają w ciągu dwóch do czterech miesięcy.

Jak mogę uzyskać od pracodawcy potrącenie pieniężne?

Możesz otrzymać ulgę podatkową na zakup mieszkania bez konieczności kontaktu z fiskusem. Mówiąc dokładniej, będziesz musiał udać się tam tylko raz, aby potwierdzić swoje prawo do odliczenia podatku. W tym celu należy przygotować kopie wszystkich opisanych powyżej dokumentów oraz wypełnić wniosek „o potwierdzenie prawa podatnika do ulgi w podatku od nieruchomości”, którego wzór można pobrać poniżej.

Po otrzymaniu pisemnego zawiadomienia z urzędu skarbowego potwierdzającego przysługujące Ci prawo do odliczenia (zwykle rozpatrzenie wniosku i przygotowanie decyzji przez organ podatkowy zajmuje około 30 dni), należy skontaktować się ze swoim bezpośrednim pracodawcą i przekazać mu niniejsze zawiadomienie o odliczeniu prawo do ulgi podatkowej. Od miesiąca, w którym złożysz takie oświadczenie, dział księgowości ma obowiązek naliczać Twoje wynagrodzenie bez potrącania podatku dochodowego.

Nasz prawnik dyżurny bezpłatnie doradzi Państwu, jak prawidłowo to zrobić. Wystarczy zadać mu odpowiednie pytanie w wyskakującym formularzu i poczekać na odpowiedź.

Ponadto, jeśli nadal masz luki w zrozumieniu swoich praw i niezbędnych działań w celu zwrotu podatku dochodowego po zakupie mieszkania, nasi specjaliści bezpłatnie doradzą Ci online.

Kalkulator

​O tym, ile podatku możesz odzyskać od zakupu mieszkania w 2019 roku, możesz dowiedzieć się korzystając z naszego serwisu