Ethvert selskap hvis aktiviteter er basert på en stor omsetning av varelager/materielle eiendeler (handel, produksjon) må regelmessig formalisere avskrivningstransaksjoner. I denne artikkelen skal vi se på alternativene og prosessen for å avskrive varer fra et lager i 1C 8.3, og spesifikt i 1C:ERP Enterprise Management 2 (heretter referert til som 1C:ERP).

De vanligste årsakene til avskrivning i praksis:

1. Identifisert mangel/skade på varer. Det er behov for å avskrive skadet (tapt) gods og ta hensyn til avskrivningsbeløpet som fradrag fra økonomisk ansvarlige. For å behandle transaksjoner av denne typen har systemet en "Avskrivning av varemangel".
2. Fri overføring av varer til eksterne entreprenører eller avskrivning av varer til internt forbruk (bruk i produksjon, til interne behov). Hvis alt er generelt klart med internt forbruk (i eldre konfigurasjoner eller 1C: Accounting 3.0-konfigurasjonen, er dokumentet "Krav-faktura" ment for disse formålene), nå brukes også avskrivning av varer til å formalisere vareoverføringen til eksterne entreprenører, for eksempel reklamemateriell fra et lager, gaver osv.

   La oss huske at i tidligere konfigurasjoner, som 1C UPP, som regel ble operasjoner for overføring av varer til eksterne entreprenører formalisert i systemet med dokumenter for salg av varer til null pris.

3. Avskrivning av varelager/drift. Til tross for at varelager som følge av avskrivning fjernes fra registeret, vil materialer overført i drift fortsatt være oppført på kontoen utenfor balansen, men kan avskrives permanent eller tilbakeføres fra drift med utførelse av de aktuelle dokumentene.

Etter beholdningen, når resultatene av omtellingen av varer avdekket enten mangel eller skade på varene på lageret, skal varene avskrives som tap. For å gjenspeile avskrivningsoperasjoner av lagervarer i 1C ERP, brukes dokumentet "Avskrivning av varemangel".

For å opprette et nytt dokument, gå til undersystemet "Lager og levering" ved å bruke lenken "Overskudd, mangel og skade på varer" og velg deretter "Opprett/Skriv av varemangel" i kommandopanelet i listen over lagerdokumenter.

I dokumentet må brukeren fylle ut nøkkelfeltene for behandling av transaksjonen: organisasjonen som eier varene som avskrives, utgiftsposten, og direkte føre varene som er avskrevet som tap.

Nøkkelfeltet i dokumentet som spesifiserer visningen av operasjonen i styring og regulert regnskap er utgiftsposten som er valgt i dokumentet. Det er på artikkelnivå at reglene for visning av transaksjoner på kontoer, distribusjonsmetoder, typer tilleggsanalyser og en rekke andre like viktige indikatorer konfigureres.

Avskrivning av varelager som utgifter

Avskrivningen er dokumentert i dokumentet "Innenlandsk vareforbruk/Avskrivning som utgift" og brukes med det formål å reflektere transaksjoner av internt vareforbruk. Dette kan, som vi allerede har nevnt ovenfor, være gaver som er avskrevet for senere distribusjon, reklamemateriell, varer og materialer som brukes til interne behov (for eksempel patroner eller skrivesaker). I tillegg formaliserer dette dokumentet operasjoner for dannelse av tilleggsutgifter inkludert i den opprinnelige kostnaden for anleggsmidler.

For å opprette et nytt dokument velger brukeren i undersystemet "Lager og levering" kommandoen "Interne dokumenter (alle)" og klikker på "Opprett"-knappen i listeskjemaet, og velger deretter "Internt forbruk av" i rullegardinlisten. varer» og «Avskrivning for utgifter».

La oss minne deg om at den nærmeste analogen til dette dokumentet i andre 1C-konfigurasjoner er dokumentet "Demand invoice".

I dette dokumentet, i motsetning til det forrige - ved avskrivning av mangel, er utgiftsposten angitt linje for linje, og det er også mulig å avklare kontoen for avskrivning av varene innen forfallsdatoen.

Ellers er dette dokumentet funksjonelt veldig likt dokumentet for avskrivning av varer, men det er noen forskjeller. Den viktigste av dem er begrensningen på bruken av dokumentet "Avskrivning av mangel på varer" med det formål å avskrive inventar og materialer til produksjonsbehov, for å danne kostnadene for anleggsmidler, etc.

Derfor er det viktig å huske: du kan avskrive tapte eller defekte varer med påfølgende avhending ved å fylle ut dokumentet "Avskrivning av varemangel".

I alle andre tilfeller må du for avskrivning bruke "Innenlandsk vareforbruk/Avskrivning for utgifter".

Overføring av varelager i drift

For overføring av varer i drift er det samme dokumentet "Innenlandsk forbruk av varer", men med en annen type operasjon - "Overføring for drift".

Ordningen for å jobbe med et dokument (oppretting, utfylling) ligner den som er diskutert ovenfor, med unntak av at når du velger forretningstransaksjonen "Overfør til drift", blir flere felt tilgjengelige for utfylling - driftskategori og økonomisk ansvarlig person . Etter at dokumentet er gjenspeilet i regnskapet, avskrives varelager og videre regnskapsføring av slike materialer utføres på kontoen utenfor balansen MTs.04.

Resultater

1C ERP, siden til og med standardfunksjonaliteten lar deg dekke alle forretningsprosesser til produksjonsbedrifter, har naturligvis omfattende verktøy for å skrive av varer og materialer, som i denne delen skiller seg fra andre 1C-konfigurasjoner.

Brukeren må kjenne systemets evner, reglene for å sette opp utgiftsposter og prinsippene for å reflektere transaksjoner i styring og regulatorisk regnskap for å lykkes med dette området.

Produksjonog inventar

Mottak og avskrivning av varelager

Driften av mottak og avskrivning av varelager er helautomatisert i konfigurasjonen.

Adgang

For å registrere faktum om mottak av lagervarer (materielle eiendeler) på lageret fra leverandøren, brukes dokumentet "Mottak av varer og tjenester". Ved å bruke dette dokumentet legges informasjon om kostnadene, nomenklaturen og andre egenskaper til materielle eiendeler inn i informasjonsbasen. I tillegg kan mottak av varer og materialer på lageret registreres på grunnlag av dokumentene "Mottaksbestilling for varer", "Forhåndsrapport", "Varemottak", "Vareflytting" og noen andre dokumenter.

Informasjon om kostnad for lagervarer i lager lagres i informasjonsbasen batchvis. En batch er en samling av inventarvarer mottatt under ett dokument. Batchen er en kilde til informasjon om dokumentet som dannet partiet, om motparten som partiet ble dannet med, om avtalen som gjensidige oppgjør knyttet til partiet gjøres i henhold til, om prisen på en enhet av varen osv. .

For de typer materielle eiendeler som det føres oppført etter serier, er det utviklet en mekanisme for lagring av seriesertifiseringsdata. Dette kan være sertifikater fra leverandører av materialer, og det kan også være sertifikater for ferdige produkter produsert av virksomheten. Behovet for å ta hensyn til sertifisering er angitt separat for hver vare.

Konfigurasjonen inneholder rapporter designet for å analysere mottak og avhending av inventarvarer. Informasjon om varebalansen, deres mottak og avhending i løpet av en gitt tidsperiode kan ses ved å bruke rapporten "Oppgave av varer i lager".

Avskrivning

Avhending av verdisaker fra lageret kan dokumenteres ved hjelp av dokumentet "Overføring av varer".

Når varer fjernes fra lageret som følge av salget, brukes dokumentet "Salg av varer og tjenester", og som følge av overføring til produksjon brukes dokumentet "Krav-faktura".
Generelt kan identiske eiendeler som tilhører ulike parter ha ulik verdi. I innstillingene for bedriftsregnskapspolicy bør du derfor velge en regel for å bestemme verdien av lagervarer når de fjernes fra lageret.
For å bestemme verdien av materielle eiendeler ved avhending, styres konfigurasjonen av metodene som er tillatt i russisk regnskap:

• til gjennomsnittlig pris;
• på bekostning av de første leveransene (FIFO);
• på bekostning av de siste leveransene (LIFO).

Dessuten er den enkleste metoden å implementere til en gjennomsnittlig kostnad. Denne metoden krever ikke batchregnskap.
Ved bruk av LIFO- eller FIFO-metoder er det nødvendig med batchregnskap, siden leveringskostnaden er en egenskap til batchen. Batchen velges etter datoen for dokumentet som utgjør partiet.
Metoden for å avskrive verdisaker velges separat for hver type regnskap - styring, regnskap og skatt, i innstillingene for den tilsvarende regnskapstypen.

I noen tilfeller kan en forhåndsbestemt batch bli avskrevet, for eksempel hvis batchen ble reservert for en spesifikk kundeordre.
Ved å føre regnskap over kostnadene for forsendelser av lagervarer i sammenheng med varehus kan du senere få informasjon om kostnadene for eiendeler for hvert lager, som er praktisk å bruke til inventarformål, for å vurdere verdien av eiendeler tildelt hver vesentlig ansvarlig person.

Utvalg av materialer for avskrivning i 1C: Regnskap (8.3, 8.2, utgave 3.0 og 2.0)

2016-12-07T17:06:05+00:00

Ofte må regnskapsførere avskrive materialer gjennom en kravfaktura for et visst beløp eller til og med avskrive alt tilgjengelig materiale.

Denne behandlingen lar deg enkelt og tydelig velge den nødvendige mengden av de nødvendige materialene, som er igjen som en saldo på den nødvendige kontoen (for eksempel 10.1). Behandlingen passer for både "to" og "tre".

Jeg skal vise deg med et eksempel.

Åpen behandling. Vi velger organisasjonen vi skal avskrive dagen på og kontoen vi skal avskrive materialet fra.

Klikk på "Fyll"-knappen:

Behandling fylte automatisk ut tabelldelen for oss med kontosaldo 10.1 fordelt på varehus per 4. september for vår organisasjon:

Nå, rett i tabelldelen, fjerner vi unødvendige materialer (ved å bruke "Slett"-knappen eller "Slett"-tasten) og justerer mengden av gjenværende, om nødvendig.

Klikk deretter på knappen "Opprett fakturaforespørsel" - et "Be om faktura"-dokument vil automatisk bli opprettet, allerede fylt ut med våre data. Det viser seg veldig praktisk.

Her er selve behandlingen (atskilt for "tre" og "to"):

Last ned for tre

Viktig #1! Hvis det oppstår en feil ved åpning av behandling " Tilgangsbrudd" - om hva som må gjøres.

Viktig #2! Når som helst noen annen feil etter åpning eller under behandling - følg med.
Sunn!

Last ned for to

Sunn!
Vennlig hilsen, Vladimir Milkin(lærer og utvikler).

", oktober 2017

Har du noen gang vært borti en situasjon der «Demand-faktura»-dokumentet ikke er bokført eller transaksjoner genereres med nullbeløp? La oss simulere en typisk situasjon du kan støte på – og trinn for trinn analyserer vi mulige årsaker til feilen.

La oss lage et dokument " Forespørsel-faktura" og i tabelldelen " Materialer"vi indikerer:

Kakaopulver, mengde 1000,- konto 10.01

Helmelk, kvantum 200, regnskapskonto 10.01

Sukker, kvantum 500, regnskapskonto 10.01.

Feil 1: mangel på materialer på lageret og tidspunkt for faktura

Ved bokføring av et dokument vises det en melding om fravær (mangel) av materialer på lageret. Og hvis vi er sikre på det motsatte, går vi på jakt etter feil i programmet: i denne artikkelen vil vi se på de tre vanligste av dem.

Men først og fremst vil jeg trekke oppmerksomhet til en viktig nyanse for de som følger vårt eksempel: Programmet kan ha innstillinger som ikke tillater at materialer avskrives hvis de ikke er på lager. Og derfor behandler ikke programmet dette dokumentet og viser feil!

Et annet alternativ er imidlertid også mulig. Hvis vi går til delen " Administrasjon" – « Utføring av dokumenter", så kan vi angi innstillingen" Tillat nedskrivning av varelager dersom det ikke er saldo i henhold til regnskapsdata».

Etter å ha endret denne innstillingen, vil dokumentet bli behandlet av oss - og denne situasjonen vil være en av de farligste. Med disse innstillingene vil ikke programmet rapportere en eneste feil, men går vi inn på oppslagene vil vi se at bevegelsene genereres uten totalestimat. Vær oppmerksom på dette før du bestemmer deg for hvilken innstilling som passer best for deg.

La oss generere denne rapporten, angi underkontoen " Nomenklatur" Klikk deretter " Vis innstillinger"og på fanen" Utvalg» velg varen vi er interessert i.

Det ser ut til at alt er bra. Vi har kvantiteten, kostnaden også, men avskrivningen skjer uten beløpet.

Hvis vi utvider denne rapporten ved å dobbeltklikke på ressursfeltet " Revolusjoner", vil vi se at tiden spesifisert for dokumentet " Forespørsel-faktura", tidligere enn dokumenttid" Kvittering (akt, faktura)".

La oss sette tidspunktet for "Demand-invoice"-dokumentet til slutten av dagen og sende det på nytt. Vi går inn i bilagsposteringene og ser at beløpet på varen er avskrevet.

Når du stiller inn tiden, vær oppmerksom på følgende innstilling. La oss gå til delen " Administrasjon" – « Utføring av dokumenter" Her ser vi innstillingen "In Still inn dokumenttid automatisk" Hvis du installerer det, vil programmet automatisk distribuere alle dokumenter utover dagen på den mest optimale måten. For eksempel alle dokumenter " Kvitteringer (handlinger, fakturaer)» klokken er satt til 07:00, og alle avskrivningsdokumenter vil bli behandlet på et senere tidspunkt. Vær oppmerksom på at tidspunktet for dokumenter som ble opprettet før du satte denne innstillingen, ikke vil bli endret.

Feil 2: forskjell i kvitteringer og avskrivninger

Den andre feilen er relatert til nomenklaturen " Helmelk" Åpne rapporten " Subconto analyse» med innstillingene installert for nomenklaturen som interesserer oss. Takket være rapporten vil vi se den andre feilen: mottaket av varen reflekteres på konto 41.01 "Varer på lager", men debiteringen skjer fra konto 10.01 " Råvarer og forsyninger." Her må du finne ut hvor feilen ble gjort. Hvis dette er et produkt, må det avskrives som et produkt. Hvis det er et materiale, så er det som et materiale. Hvis det ble gjort en feil ved opptak, er det to alternativer:

Hvis det ble gjort en feil i gjeldende rapporteringsperiode, kan du ganske enkelt gå til dokumentet " Kvittering (handling, faktura)" og endre detaljene i tabelldelen " Regnskap"fra 10.01" Råvarer».

Hvis feilen ble gjort tidligere, vil vi bruke dokumentet " Flytting av varer"I kapittel" Lager».

Etter å ha rettet feilen, vil vi videresende dokumentet " Forespørsel-faktura" Vi går inn på oppslagene og ser at i henhold til nomenklaturen " Helmelk«Beløpet ble også avskrevet.

Feil 3: dupliserte elementer

La oss gå videre til den tredje linjen. Her vil situasjonen være annerledes når vi går inn i nomenklaturen, viser vi to linjer med samme navn, men en annen kode. Dette indikerer at det har vært en duplisering av nomenklaturposisjoner i databasen.

Hvis vi genererer en rapport " Subconto analyse", så vil vi se at vi prøver å avskrive feil nomenklatur. Dette kan løses veldig enkelt. I dokumentet " Forespørsel-faktura» velg riktig vare, videresend og åpne transaksjonene for å sikre at avskrivningen var vellykket.

Og et viktig punkt til som vil hjelpe deg å unngå noen feil når du skriver av materialer: når du registrerer avskrivning av materialer, anbefaler jeg å bruke " Utvalg" i stedet for "-knappen Legg til" I skjemaet som åpnes kan du sette bryteren til " Bare rester", og bare de varepostene som det er saldo for vil være synlige på skjermen.

For å avskrive arbeidsklær, inventar, anleggsmidler av andre grunner, gir 1C 8.3 Regnskapsprogrammet en annen mekanisme.

Ordningen for avskrivning av materialer til produksjon og hvordan avskrive skadede materialer i 1C 8.3 Regnskap 3.0 er omtalt i artikkelen "".

Trinn 1. Legge inn dokumentet Avskrivning av varer

Dokumentet ligger i seksjonen Lager – Inventar – Avskrivning av varer:

I praksis, for å kunne avskrive lagervarer, er det nødvendig å identifisere mangel eller skade. Uten varelager vil det ikke være mulig å avskrive varer, og skattemyndighetene vil ikke gå med på dette.

Inventar utføres på den måten som er reflektert i paragraf 27 Ordre fra finansdepartementet i den russiske føderasjonen datert 29. juli 1998 N 34n, samt regnskapsprinsippene til organisasjonen og er utarbeidet i et dokument Varelager. Det reflekterer den faktiske tilstedeværelsen av verdier sammenlignet med det som reflekteres i regnskapet, og deretter, basert på disse resultatene, opprettes enten eller avskrivning av varer.

For mer informasjon om beholdningsregler, se videoen vår:

La oss se på hvordan dokumentet Avskrivning av varer opprettes i 1C 8.3:

• eller lagt inn basert på inventar:

Denne metoden lar deg unngå hyppige feil i 1C 8.3 når du spesifiserer Lager, regnskapsregnskap varer når brukeren legger inn data manuelt.

• Eller det lages manuelt. I dette tilfellet må du velge det nødvendige dokumentet i feltet Inventar. Ved å klikke på Fyll – Fyll ut beholdning, fylles dokumentet ut med varer som det er identifisert mangel på:

Trinn 2. Skriv ut dokumentet Avskrivning av varer

Etter å ha postet dokumentet Avskrivning av varer i 1C 8.3, er det trykte skjemaet TORG-16 (enhetlig form) tilgjengelig:

La oss se på et eksempel på utfylling av TORG-16 i 1C 8.3. Følgende informasjon er skrevet ut i dokumentet:

• Om organisasjonen;
• Om avskrevne varer;
• Årsak til avskrivning - hvis du skriver det inn i feltet Årsak:

De resterende dataene i 1C Accounting 3.0 (8.3) må fylles ut manuelt:

• Årsak til avskrivning;
• Kommisjonens medlemmer;
• Økonomisk ansvarlig person:

Du kan også skrive ut avskrivningsloven ved å bruke skjemaet utviklet av 1C i Accounting 3.0-databasen:

Etter å ha bokført bilaget Vareavskrivning i 1C 8.3, debiteres kostnaden for avskrevne varer fra kontoene som varelageret var registrert på (10.41 osv.) konto 94:

Bokstavelig talt i listen over Art. 170 i den russiske føderasjonens skattekode er det ingen tilfeller av avhending av varer, varelager. Følgelig tyder konklusjonen på at når materielle eiendeler disponeres på denne måten, kan ikke merverdiavgift tilbakeføres. Noen ganger insisterer imidlertid regulatoriske myndigheter på dette. Hvis organisasjonen er av samme oppfatning, kan du i 1C Accounting 3.0 gjenopprette merverdiavgift på utrangerte varelager ved å bruke Accrual Reflection-dokumentet.

I fremtiden vil avskrivning av utgifter fra mangler fra konto 94 i 1C Regnskap 8.3 ikke automatiseres og gjennomføres Manuelt innført transaksjon, avhengig av en rekke omstendigheter:

• Årsak til mangel/skade;
• Overskrider den identifiserte mengden mangel/skade normene for naturlig tap (etablert av fagdepartementer og avdelinger etter type varer og materialer);
• Er de ansvarlige for mangelen/skaden identifisert?

Studer funksjonene til å reflektere operasjoner på bevegelse av materialer i 1C 8.3: grunnleggende dokumenter, regnskapsregnskap, metoder for å skrive av materialer i regnskap og regnskap i modulen.

Vurder denne artikkelen: