Likvidering 

Salg av bileie mindre enn 3 års skatt. Hvor mye skatt betales ved salg av bil? Redusere skattebeløpet

Ofte står vi overfor en situasjon hvor det oppstår spenninger med loven om enkelte skatter. Med regelmessig innføring av nye lover, samt vedtakelse av endringer i eksisterende, er ikke alle borgere i den russiske føderasjonen i stand til å overvåke rettidig betaling av skatter.

Denne artikkelen er først og fremst rettet mot å beskrive alle prinsippene og aspektene som er knyttet til deres betaling fra salg av en bil. Du vil finne ut hvilken avgift som legges på salg av bil, og også lære hvordan den beregnes.

Lover som tilsier betaling av transportavgift

Salg av bil på grunnlag av artikkel 208 anses faktisk som inntekt. Hver sjåfør må betale (eller rapportere i tide) inntektsskatt ved salg av kjøretøyet sitt. Derfor, i samsvar med artikkel 229, vedtatt i fjor, bør hver skattyter sende inn en erklæring senest 30. april hvert inneværende år, som angir salgsprisen på bilen, i tillegg avgiften ved salg av bilen.

Hvis bilen din for eksempel er kjøpt i 2014, må du levere selvangivelse og rapportere senest 30. april 2011.

Bilavgift: hvem må betale den

Skattebetalerloven definerer transportavgiften som personen bilen var registrert på. Selv om bilen ble solgt ved fullmektig, så faktisk ikke tilhører den personen i hvis navn den er registrert, fritar dette ham ikke for avgiftsplikten.

Skattyters navn, som står på bilens registreringsbevis, angir den som er juridisk eier av den avgiftspliktige gjenstanden, hvilket betyr at det er han som skal betale avgiften ved salg av bilen. For å spare deg selv fra å betale, bør du avregistrere bilen.

Hvis kjøretøyet ble stjålet, belastes ikke avgiften for den perioden ransakingen og etterforskningen fant sted.

Det er verdt å tenke på at inntekter fra:

  • skatteinnbyggere i den russiske føderasjonen;
  • ikke-skatteboere i den russiske føderasjonen.

Skatteinnbyggere anses å være personer som faktisk oppholder seg i Russland i minst 183 dager i året. Dessuten avhenger ikke statusen som skattemessig bosatt av statsborgerskap. Hva betyr det? Hvis du har vært i Russland i minst 183 dager i løpet av et år, vil du neste år bli ansett som skattemessig bosatt. Samtidig betaler personer som ikke er skattemessig bosatt skatt med en høyere sats, men bare på inntekt som ble mottatt i Russland.

Erklæring om bilsalg

Hver bileier kan gi en prøveerklæring til skattekontoret på bosted eller bosted på en av følgende måter:

  • kom til skattekontoret selv;
  • via post;
  • sende dokumenter via Internett.

Hva er avgiften ved salg av bil?

Siden 2010 er det gjort betydelige endringer i salget av biler. For eksempel har artikkel 217 vært gjenstand for endringer. I dag står det i paragraf 17 at dersom en bil er solgt er inntektsskatten 13 %. Men hvis bileieren har eid bilen i minst 3 år eller mer, så betaler han ikke skatt. Derfor er det ifølge erklæringen ikke lenger nødvendig å fremlegge noen dokumenter.

Regjeringen økte også mengden skattefradrag til 250 tusen rubler fra 125 tusen. Alle skattytere har rett til å få fradrag ved salg av bil dersom personen har eid bilen i mindre enn tre år.

Så hvor mye skatt på bilsalg må du betale med fradraget? For eksempel, hvis du klarte å selge bilen din for 350 000 rubler, og ved å bruke artikkel 220, kan du få et fradrag på 250 000 rubler. På grunn av dette vil omsetningsavgiften være 13 000 rubler.

Men det er også en annen måte å redusere skattesatsen på. Artikkel 220 i skatteloven sørger for erstatning av mottaksfradrag på eiendom med en reduksjon i det totale beløpet av skatter på all skattbar inntekt. Dermed vil du betale mye mindre omsetningsavgift sammenlignet med det første alternativet, men du får ikke eiendomsfradrag.

Samtidig er skattekontoret for privatpersoner pålagt å beregne bilavgiftssatsen. Men hvis en bil selges av en juridisk enhet, beregnes skatter uavhengig av den.

Tilfeller hvor du ikke skal betale skatt

Salg av bil beskattes først når det genererer inntekt. Men hvis det er fraværende, er det ikke nødvendig å betale skatt etter salget av bilen. Så i hvilke situasjoner er salg av bil ikke skattepliktig? Dersom skattyter har eid bilen i minst tre år, er det ikke nødvendig å betale skatt.

Dersom kjøpesummen er større enn salgssummen, som er dokumentert. I dette tilfellet er det ikke snakk om fortjeneste, derfor er det ikke nødvendig å betale skatt. I tillegg, hvis du selger en bil for mindre enn 250 000 rubler, trenger du ikke betale skatt.

Selge en bil for en individuell gründer: skatter

Hvis kjøps- og salgsavtalen sier at bilen selges av en individuell gründer (med alle nødvendige detaljer, inkludert bankopplysninger, angitt), utstedes alle nødvendige primærdokumenter for bilen (for eksempel en faktura), så inntekten vil anses som mottatt innenfor rammen av virksomheten til den enkelte entreprenør. Det betyr at du med en slik bilkjøps- og salgsavtale betaler skatt med den forenklede avgiftssatsen på 6 %.

Ved salg av bil som har vært eid i inntil 3 år skal skattyter levere 3-NDFL erklæring til skattekontoret. Etter det skal han kun betale inntektsskatt ved salg av bilen. I dette tilfellet reduseres skattegrunnlaget med hele beløpet av eiendomsfradraget, som utgjør 250 000 rubler. I dette tilfellet, i stedet for et eiendomsfradrag, kan en individuell gründer redusere all inntekt mottatt med det totale beløpet for utgifter knyttet til kjøp av en bil. Det er også verdt å tenke på at kostnadene ved kjøp av bil skal dokumenteres.

Hvordan håndtere skatter når du donerer en bil

I dette tilfellet har artikkel 228 i skatteloven hovedkraften. Den tydeliggjør at skatten betales av den som har fått inntekt fra bilen i gave, og det spiller ingen rolle om det er naturalier eller kontanter. Et unntak kan være situasjonen når familiemedlemmer, samt eventuelle slektninger, opptrer som gavemottaker eller giver.

Selge en bil på en børs: skattefunksjoner

Når du kjøper en bil ved å bruke en varebørs, må du huske på at kun nye kjøretøy er tillatt for handel her. Men dette unntaket gjelder ikke biler som er fremmedgjort som pant og beslaglagt eiendom.

Følgelig er det umulig å selge en bruktbil på en varebørs i dag. Verdien vil bli fastsatt i samsvar med den sakkyndiges vurdering av eiendommens verdi. I dette tilfellet utføres undersøkelsen av prisen på et kjøretøy av en spesialist som er ført inn i Statens takstregister eller Statens register over rettsmedisinske sakkyndige.

Verdien av en bil skattemessig fastsettes utelukkende på grunnlag av denne vurderingen, uavhengig av gjennomføringsmåten for transaksjonen. Det anbefales ikke å inngå avtale med takstmenn om å redusere bilens verdi, fordi for dette er sakkyndig og skattyter allerede strafferettslig ansvarlig.

Finesser ved å betale bilavgift

Ved utforming av erklæring benytter bileier skjemaet 3-NDFL. Men ikke alle vet om salg av bil er avgiftspliktig. La oss merke oss punktene som først må tas i betraktning når du utarbeider en erklæring og betaler skatt:

  • Hvis du har eid bilen i inntil tre år, noe som er bekreftet av en offisiell notar, og at det totale beløpet som er brukt på å kjøpe bilen er større enn det som ble mottatt, trenger du ikke lenger å betale skatt ved salg av bilen.
  • Dersom bilen har vært eid i mer enn tre år, vil ikke avgiften kreves betalt etter salg av bilen.
  • Hvis bilen din koster mindre enn 250 000 rubler, utføres det ikke å betale skatt og utarbeide en erklæring ved salg av bilen.

Bøter for manglende skatt

Hvis du ikke har betalt avgiften på salget av bilen i tide, vil det bli ilagt sanksjoner (5 % av avgiftsbeløpet for hver måned fra forsinkelsesdatoen). Bøtebeløpet kan ikke være mer enn 30 prosent av skatten, men ikke mindre enn hundre rubler.

Beregning av avgift på bilsalg

Hvis prisen på en bil solgt av en skattebetaler er mer enn 250 000 rubler, er all fortjeneste fra salget i dette tilfellet skattepliktig. I dette tilfellet vil skattesatsen være 13 %.

Hvis en bil selges av en enkeltperson, kan avgiftene reduseres. Skattyter kan også benytte seg av en slik fordel som formuesfradrag for å redusere det endelige skattebeløpet vesentlig.

Du må forstå at et eiendomsfradrag er beløpet som fortjenestemarginen reduseres med. Nå er fradragsbeløpet ved salg av en bil økt fra 125 000 rubler til 250 000. Derfor, hvis du solgte en bil for 350 000, må du betale en skatt som tilsvarer 13 000 rubler.

Det er også et annet alternativ for å redusere mengden bilavgift. Artikkel 220 i skatteloven gir regnskap for utgiftene som eieren av bilen pådro seg ved kjøp, samt ved pleie av bilen mens bilen var i hans besittelse.

Dersom en skattyter som solgte en bil for 350.000 kan dokumentere at han brukte for eksempel 270.000 på kjøpet, så trekkes denne utgiften fra salgssummen. Derfor vil skatten på salg av en bil være 13% av 80 000, med andre ord 3 900 rubler.

Ved kjøp av bil bør du lagre alle kjøpsfakturaer for å redusere avgiftsbeløpet senere, eller ikke betale i det hele tatt dersom kjøpesummen er større enn beløpet som senere ble mottatt ved salget.

Skattyter avgjør selv hva som er mest fordelaktig for ham: dokumenterte utgifter eller formuesfradrag for bil. Det vil imidlertid ikke være mulig å benytte seg av disse to fordelene samtidig.

Selger flere biler i 1 avgiftsperiode

Hvis du selger flere biler på en gang i løpet av ett år, og også hvis du i løpet av denne perioden selger en annen eiendom, det være seg en hund, et maleri, en garasje, vil avgiftsbeløpet på salg av en bil være betydelig høyere, siden eiendomsfradraget for alle salg er ikke kan være mer enn 250 000 rubler.

Et unntak er salg av leilighet, hus, verdipapirer og tomt.

Prosedyre for betaling av transportavgift

Skattemyndighetene er pålagt å sende varsel om skattebetaling til hjemmeadressen til den som har navn på registreringsbeviset. Følgende spørsmål stilles ofte: hva skal jeg gjøre hvis varselet ikke kommer hjem? Du må forstå at skattekontoret er forpliktet til å sende et varsel, men det kontrollerer ikke leveringen til adressaten. Følgelig, hvis den ikke fant sistnevnte av en eller annen grunn, må skattyteren uavhengig kontakte Federal Tax Service inspectorate, motta en ny melding der og deretter betale transportavgiften.

Bileiere er også interessert i følgende spørsmål: må de betale skatt hvis de ikke bruker bilen? Det kan for eksempel være gjenstand for større reparasjoner. Men Skatteutvalget ser ingen forskjeller mellom bileiere som bruker bil og folk som ikke gjør det. Transportavgift skal uansett betales ved salg av bil. Det eneste unntaket er tilfellet med biltyveri, som vi diskuterte ovenfor.

Det er også verdt å merke seg at erklæringsskjemaet kan fylles ut ved hjelp av et program som må lastes ned fra tilsynsnettstedet. Dessuten blir en ny versjon kompilert hvert nytt år. Du må forstå at det ikke gir mening å bruke fjorårets programmer, siden mange endringer og artikler i skattelovgivningen endres regelmessig i løpet av året.

Det er viktig å huske på at bilselgeren må betale og beregne det totale avgiftsbeløpet i tide. Betaling av denne avgiften kan gjøres etter salg av kjøretøyet.

Og endelig. For øyeblikket forbedres systemet for informasjonssamhandling mellom offentlige organer stadig, utveksling av informasjon etableres, og tiden det tar å motta den reduseres betydelig.

Derfor øker sannsynligheten for at skattetilsynet over tid vil kunne spore øyeblikket bilen ble avregistrert, samtidig som den dokumenterer mottatte, svarte inntekter. Derfor vil jeg tro at denne artikkelen vil hjelpe deg å ikke løpe fra inspeksjonen, men å uavhengig rapportere for inntektene mottatt fra salget av bilen, og i de fleste tilfeller redusere betalingene til skattekontoret til null.

Mindre enn 3 år er ganske vanlig og lovlig. Innbyggere har lenge vært vant til det faktum at skattesystemet til den russiske føderasjonen har mange funksjoner. Vi vil snakke om dem, men i forhold til transportkjøp og salgstransaksjoner. Tross alt er det alltid interessant hva du bør forberede deg på. Kanskje det er bedre å vente litt med å gjennomføre transaksjonen på et senere tidspunkt? Alle bestemmer selvfølgelig selv. Men det er fortsatt verdt å gi noen nyttige tips. De vil garantert forklare deg hvilken avgift som skal betales ved salg av en bil under 3 år, om du i det hele tatt må betale den, hvilke frister du må overholde, og om det er mulig å unngå det.

Er det alltid

Det første som interesserer innbyggerne er om de alltid trenger å betale et slags bidrag til statskassen når de kjøper eller selger noe. Heldigvis kan svaret her være konkret – nei. Det er noen tilfeller der befolkningen har mulighet til å unndra seg disse straffene. Dessverre har de ingenting med vår situasjon å gjøre.

Saken er at det ikke betales skatt på eiendom som er mottatt i gave fra nærstående. Det spiller ingen rolle om det er en bil eller en leilighet. I tillegg, apropos transaksjoner, trenger du ikke å bidra med penger til statskassen hvis du skal selge eiendom du har eid i mer enn 3 år. Inntil da må du betale. Riktignok forskjellige mengder. Alt avhenger av de spesifikke situasjonene. Det vil si at du i noen tilfeller betaler mer, noen ganger mindre. Men du vil ikke kunne bli kvitt en slik betaling som skatt når du selger en bil som er mindre enn 3 år gammel. Denne normen er foreskrevet ved lov. Manglende overholdelse fører til ansvar og problemer med skattemyndighetene.

Skattetype

Hvordan unngå problemer? Det er nok å bare betale ned all gjeld til staten. Og så kan du sove rolig. Uansett hvor rart det kan høres ut, når du selger en bil, må du gi minst to bidrag til statskassen uten feil. Hva handler det om?

For eksempel er det transportavgift. Ved salg av bil skal det betales, fordi du forvaltet denne eiendommen en tid i skatterapporteringsperioden. Det er en rekke begrensninger som fritar deg fra denne betalingen i prinsippet. Men det forekommer ikke så ofte i praksis.

Hvis bilen har vært eid i mindre enn 1 år, multipliseres de resulterende tallene med kvotienten av antall måneders eierskap delt på 12. Luksusbiler har også sine egne egenskaper. Forresten, vi snakker om transport (personbiler), som i gjennomsnitt koster fra 3 millioner rubler. Da vises en multiplikasjonsfaktor. Når du eier et kjøretøy i mer enn 12 måneder, multipliseres koeffisienten med hestekreftene i motoren og avgiftssatsen fastsatt av staten. Og når du har brukt bilen i mindre enn ett år, må du multiplisere den andre formelen med koeffisienten. Faktisk er det ikke noe vanskelig i denne prosessen.

Frister og prosedyre

Bilen ble solgt av en privatperson. I dette tilfellet, som vi fant ut, må du betale skatt. Faktisk, i vårt tilfelle, var kjøretøyet eid i mindre enn 3 år. De nøyaktige beløpene er allerede beregnet, hva videre?

Nå må du forstå hva betalingsprosedyren er, samt tidspunktet for betalingen. Vanligvis har borgere lov til å betale frem til 15. juli året etter transaksjonen. Men rapporten må utføres tidligere - innen utløpet av skatterapporteringsperioden, det vil si før 30. april hvert år. Oftest er alle skatter betalt innen denne datoen. Denne teknikken kalles forskuddsbetaling. Det utføres etter ønske, for bekvemmeligheten av innbyggerne.

Ved salg av bil under 3 år, må du gi en særmelding til skattekontoret. Det kalles 3-NDFL. Fylles ut ekstremt enkelt. Spesielt hvis du ikke hadde noen kostnader for transaksjonen.

Dokumenter til rapporten

Vi har allerede funnet ut hvilken avgift som legges på salg av bil. Hva blir det neste? Nå må du vite hva slags dokumenter som vil være nyttige for rapporten. Tross alt er erklæringen et viktig punkt i spørsmålet om utbetalinger til statskassen.

Det er ingen grunn til å være redd. I utgangspunktet trenger du bare å utarbeide et 3-NDFL-sertifikat. Dette er hovedkilden til det, og det vil ikke være vanskelig. For å gjøre dette trenger du følgende dokumenter (det er også bedre å presentere dem når du sender inn erklæringen):

  • informasjon om kjøperen (fullt navn, fødselsdato, angitt som kilde til midler);
  • passopplysningene dine;
  • PTS og teknisk pass for bilen;
  • salgskontrakt;
  • sertifikat for eierskap;
  • SNILS og INN (selger);
  • utgiftsattester (hvis noen, for fradrag).

Dette er alt. Ved hjelp av enkle elektroniske programmer fylles en erklæring ut, hvoretter dokumenter (mer presist, kopier av dem) legges til den, og deretter sendes rapporteringen til skattetjenesten din. Ikke noe vanskelig eller spesielt. Ikke glem fristene du må overholde. Det er tilrådelig å fullføre betaling av alle skatter sammen med innlevering av returen. Inkludert transport. Det betales forresten vanligvis før 1. desember. Etter salg av bilen betales inntektsskatt, og transportavgift betales på forskudd. Det er bedre å umiddelbart betale ned gjelden din til staten.

Grunnberegning

Et annet veldig interessant punkt i spørsmålet om inntektsskatt er beregningen av det såkalte grunnlaget. Det fungerer som hovedkilden for betalingen vår i dag. Jo mindre grunnlag, jo lavere skatt.

Generelt, hvis et kjøretøy selges, betyr det vanligvis at transaksjonsbeløpet legges til grunn. Dette er et standard scenario. I noen situasjoner inkluderer bilen noen utgifter. Deretter beregnes grunnlaget etter prinsippet: inntekt minus utgifter. Og kostnadene kan dekkes ved å sende inn et passende fradrag ved innlevering av 3-NDFL.

Med tap

Det er sjeldent, men noen ganger hender det at en bil selges med tap. For eksempel ble det kjøpt for 600 000 rubler, og selges nå for 500 000. Selgeren mottar åpenbart ingen inntekt i det hele tatt. Merkelig nok fritar ikke dette faktum deg helt fra skatt.

Det er ingen grunn til å være redd. Du betaler uansett ikke. Men du må levere en erklæring til skattemyndighetene. I en slik situasjon er det viktig å legge ved dokumenter om dine utgifter, samt denne kjøps- og salgsavtalen. Det er ikke så vanskelig.

Forresten, skatt belastes ikke ved salg av en bil som er mindre enn 3 år gammel når transaksjonsbeløpet ikke overstiger 250 000 rubler. Det kreves imidlertid fortsatt rapportering til skattemyndighetene. Som du kan se, er ikke avgiftsbeløpet på salg av bil en konstant verdi. Men du kan alltid beregne det. Hvis du ikke kan gjøre det selv, vend deg til såkalte kalkulatorer. Basert på de første dataene vil de kunne gi deg beløpet som skal betales online. Som du kan se, belastes det nesten alltid inntektsskatt. Med sjeldne unntak. Innbyggerne anbefales ikke å forhaste seg med å fullføre eiendoms- og transporttransaksjoner for å frigjøre seg fra ekstra utgifter.

Personlig inntektsskatt ved salg av et motorkjøretøy betales av borgere i samsvar med ledd. 5 s. 1 art. 208 Skattekode for den russiske føderasjonen.

Gjenstanden for beskatning i skatten ved salg av bil er inntekten en person mottar som følge av salg av eiendom.

TIL Hva er omsetningsavgiften på en bil?

Etter den generelle regelen nedfelt i art. 224 i den russiske føderasjonens skattekode, er skattesatsen satt til 13% av inntektsbeløpet. Inntektsbeløpet til bilselgeren er prisen på bilen, som ble avtalt mellom partene i bilkjøps- og salgsavtalen.

En skattesats på 13 prosent på bilsalg er vedtatt for skatteinnbyggere i den russiske føderasjonen. Skattesatsen på bilsalg for ikke-bosatte borgere er satt til 30 %.

Hvem er fritatt for skatt?

Bilomsetningsavgift betales ikke av innbyggere under følgende omstendigheter:

  1. Manglende inntekt ved gjennomføring av en transaksjon. Dette er for eksempel mulig i en situasjon der en bil selges til en pris som ikke overstiger bilens opprinnelige pris.
  2. Har eid bil i lang tid før den selges. Den som har mottatt inntekt ved salg av eiendom som har tilhørt ham i minst 3 år, betaler ikke inntektsskatt.
  3. Hvis prisen på bilen som selges ikke overstiger 250 000 rubler.

Hvordan få skattefradrag?

Lovgiver gir rett til å få skattefradrag til de bilistene som betalte pålagt avgift ved salg av kjøretøy.

I Art. 220 i den russiske føderasjonens skattekode inneholder en liste over forhold og funksjoner i henhold til hvilke skattemyndighetene gir skattefradrag.

De bilistene som har solgt en bil som de har eid i mindre enn 3 år har mulighet til å få den. I samsvar med sub. 1 vare 2 art. 220 i den russiske føderasjonens skattekode, er det maksimalt mulige fradragsbeløpet for salg av motorkjøretøyer 32 500 rubler (13% av 250 000 rubler - den maksimale størrelsen på grunnlaget for å beregne fradraget).

Registrering av skattefradrag

For å få skattefradrag må en borger som har solgt bilen sin og betalt skatten fylle ut en selvangivelse 3-NDFL.

Etter å ha fylt ut erklæringen, må innbyggeren samle en pakke med tittel og økonomisk dokumentasjon som bekrefter faktumet om salget av bilen, som inkluderer en kopi og original av kjøps- og salgsavtalen for kjøretøyet.

Faktumet med å selge en bil til en pris på over 250 000 rubler, som gir opphav til beregning av personlig inntektsskatt, bekreftes ved hjelp av dokumenter som:

  • postanvisninger;
  • Kontoutskrifter;
  • kvitteringer fra selger for mottak av midler.

Med de spesifiserte papirene sendes innbyggeren til skattemyndighetens kontor på hans bosted. Alle dokumenter skal leveres i originaleksemplar og i form av kopi slik at skattekontrolløren som mottar dokumentasjonen kan avstemme dem ved behov.

Når bør du ikke bruke fradraget?

Til tross for at loven gir adgang til å redusere den skattepliktige inntekten ved salg av bil med formuesfradraget, er det ikke alltid lurt å bruke den. Faktum er at ifølge sub. 2 s. 2 art. 220 i den russiske føderasjonens skattekode, i stedet har selgeren rett til å dra nytte av en annen mulighet, som er å redusere mengden inntekt mottatt fra salg av en bil med mengden utgifter forbundet med å oppnå denne inntekten, men under følgende forhold:

  • Disse utgiftene må dokumenteres.
  • Beløpet på den aksepterte utgiften er ikke mer enn inntektsbeløpet mottatt fra salget av bilen.

Dermed er det mer rimelig å bruke fradraget når beløpet på utgifter knyttet til å motta inntekt fra salg av en bil er mindre enn 250 000 rubler. Det vil si at hvis du selger en bil for 410 000 rubler og kjøpte den et år tidligere for 400 000 rubler (og du har dokumenter som bekrefter utgiftene dine), er det fornuftig å ikke bruke et fradrag, men retten til å redusere inntekten.

Selvangivelse

Selvangivelsen inngis ved at selger rapporterer inntekten sin etter salg av kjøretøyet. Kun de selgere som har solgt kjøretøy som har vært i deres eie i mer enn 3 år er unntatt fra å fylle ut erklæringen.

Frist for innlevering av selvangivelse

Dokumentet for inneværende år leveres i begynnelsen av neste år. Det betyr at inntekt mottatt i 2018 skal rapporteres ved inngangen til 2019.

Samtidig fastsetter lovgiver en frist for innlevering av erklæringen. Den skal leveres til skatteetaten senest 30. april.

Kjenner du ikke rettighetene dine?

Det ideelle tidspunktet for å levere dokumentet er februar og mars, siden køene på skattekontorene ikke er for lange i disse månedene.

Straffer

Unnlatelse av å avgi erklæring innen fastsatt frist medfører rettslig ansvar etter art. 119 i den russiske føderasjonens skattekode. Den fastsetter straff i form av bot for overtredere av skatteregler.

Boten betales med 5 % av den ubetalte skatten som var pliktig å betale i henhold til erklæringen. I dette tilfellet belastes borgeren en bot på 5 prosent hver måned som har gått fra datoen for overtredelsen.

Maksimal bot er 30% av skattebeløpet, og minimumsbeløpet er fastsatt til 1000 rubler.

Dokumenter for innlevering av erklæring

For å legge inn all nødvendig informasjon i dokumentet, trenger en innbygger følgende dokumentasjon:

  • En kontrakt for salg og kjøp av et kjøretøy, som bekrefter transaksjonen for salg av en bil.
  • En kontrakt for kjøp og salg av et kjøretøy, som bekrefter transaksjonen for anskaffelse av en senere solgt bil.
  • Borgerpass.

Hvordan fylle ut en erklæring

Dokumentet i skjema 3-NDFL fylles ut ved hjelp av et elektronisk program som kan lastes ned på skattemyndighetens nettsider. For å gjøre dette, bør du lagre programmet på datamaskinen og installere det.

Når den tilsvarende snarveien vises på skrivebordet ditt, må du åpne den og begynne å fylle ut erklæringen. I de frie kolonnene i skjemaet må innbyggeren registrere:

  • Nummer på skattekontoret der den skal sendes inn. Hvis en innbygger ikke vet det nøyaktige nummeret til den lokale avdelingen til skattemyndigheten, blir han invitert til å bruke en praktisk tjeneste som lar ham identifisere tjenesten ved å legge inn data om den nøyaktige adressen der ønsket skattekontor ligger.
  • Attributten til en skattyter, det vil si hans tilhørighet til antall individer.
  • Informasjon om opplysningspliktig, hvor følgende opplysninger skal oppgis:
    • Fullt navn på borgeren;
    • TIN-nummer;
    • Fødselsdato;
    • Fødselssted;
    • bosted i Den russiske føderasjonen og i utlandet;
    • statsborgerskap;
    • passdetaljer;
    • Kontaktinformasjon.
  • Informasjon om inntekt mottatt i Russland (inntektsbeløpet fra transaksjonen).
  • Informasjon om fradrag.
  • Beregning og avgiftsbeløp.

Skjema for selvangivelse av inntekt fra salg av bil

Det utfylte sertifikatet sendes av skattyter til tilsynet i papirform personlig eller gjennom Unified Government Services Portal.

Du kan levere et dokument gjennom en representant som har passende fullmakt, eller per post.

I dette tilfellet er brudd på prosedyren for å sende inn et elektronisk dokument straffet med en bot på 200 rubler fastsatt i art. 119.1 Den russiske føderasjonens skattekode.

Sende en selvangivelse gjennom Unified Government Services Portal

Statens tjenesteportal hjelper innbyggerne med å sende selvangivelse elektronisk til skattekontorets adresse. For å bruke den gratis tjenesten til portalen, må en innbygger sende en søknad om å sende inn et dokument til skattetjenesten og legge ved en selvangivelse fullført ved hjelp av et spesialisert program.

Erklæringen skal inneholde kodenummeret til skattemyndigheten på bostedet til bilselgeren som ønsker å sende elektronisk selvangivelse til kontroll.

Dette nummeret er nødvendig for å identifisere mottakeren av erklæringen. Du kan bestemme detaljene til Federal Tax Service med et ukjent nummer ved hjelp av en spesiell tjeneste.

Søknadsstatus

Etter å ha sendt inn en slik søknad gjennom den elektroniske portalen, vil innbyggeren se at den har fått tildelt et personnummer. Dette nummeret vil bli kommunisert til søkeren via en melding mottatt på den personlige kontoen til brukeren av nettstedet for offentlige tjenester.

Etter en tid vil det komme en melding om at skatteetaten har akseptert elektronisk søknad og selvangivelse.

Etter å ha sjekket dokumentet, vil innbyggeren bli invitert til Federal Tax Service-kontoret for å gi et papirdokument.

Besøk til skattekontoret

Erklæringen på papir gis til skatteinspektøren sammen med det individuelle søknadsnummeret brukeren mottar ved sending av søknaden gjennom Unified Government Services Portal.

Dokumentet skal inneholde en merknad som viser at det allerede tidligere er sendt inn til skatteetaten i elektronisk form.

MERK! Du kan gjøre skatten uten å besøke Federal Tax Service ved å fylle ut skjemaet på nettstedet og støtte det med en forbedret ikke-kvalifisert digital signatur.

Betale skatt ved salg av bil

Prosedyren for å sette inn midler mot bilomsetningsavgiften i samsvar med den innsendte erklæringen inneholder en regel om tidspunktet for betalingen.

Dermed må avgifter betales av innbyggerne senest 15. juli året etter salget av kjøretøyet.

En borger må ha med seg:

  • pass;
  • Erklæring 3-NDFL, fylt ut i samsvar med prosedyren etablert av russisk lovgivning;
  • PTS av den solgte bilen eller en kopi av denne;
  • en kontrakt for salg og kjøp av en bil, fra salget av borgeren vil motta skattepliktig inntekt;
  • dokumenter som bekrefter mottak av inntekt for en solgt bil.

Etter å ha oppgitt de spesifiserte papirene, vil personen få et betalingsdokument som indikerer hvor mye skatt som må betales i banken.

For å beskytte seg selv, bør borgere som må betale skatt på inntekt mottatt fra salg av transport veiledes av følgende ekspertråd:

  • Ta vare på alle originale kopier av dokumenter knyttet til kjøps- og salgstransaksjonen av et kjøretøy. Selgeren må ikke bare ha den opprinnelige kontrakten, men også medfølgende dokumenter som bekrefter utgifter og mottak av inntekter fra transaksjonen.
  • Hvis salget ikke er presserende nødvendig, bør du vente til 3 år har gått fra kjøpsdatoen av bilen. Dette vil tillate selgeren å unngå behovet for å betale skatt og sende inn en selvangivelse til Federal Tax Service.

Dermed er prosessen med å selge et kjøretøy ledsaget av en kompleks prosedyre for skattlegging av inntekt mottatt som følge av salget av bilen. Innbyggere som er pliktige til å betale slik skatt, må passe på å fylle ut selvangivelsen korrekt og rettidig.

Hver borger av den russiske føderasjonen, i samsvar med føderal skattelovgivning, er pålagt å betale skatt på enhver inntekt på 13% av den. Å selge en bil når skattyter eide den i mindre enn tre år er intet unntak. Det er imidlertid mange nyanser ved å betale inntektsskatt ved salg av bil.

Alle kjøretøyselgere har flere avgiftsreduksjonsmekanismer tilgjengelig for dem. For eksempel på grunn av mangel på faktisk inntekt, ved å bruke et skattefradrag, eller ved å redusere inntekten med utgiftsbeløpet. Dette lar deg spare betydelig på skatter og, i stedet for 13% av kostnadene for den solgte bilen, overføre et mye mindre beløp til budsjettet.

Betale skatt når du eier en bil i mer enn 3 år

Hvis kjøretøyet (samt det meste av annen eiendom) har vært eid i mer enn 3 år, betales det ikke skatt ved salg av bilen. Dette står i. 3-årsregelen ble innført i skattesirkulasjonen på grunn av at det ved langvarig eierskap av bil og annen eiendom ikke er snakk om å faktisk motta inntekt, det vil si berikelse.

Det er en annen sak om en person er engasjert i kjøp og påfølgende videresalg av biler utelukkende for å generere inntekt. Så betaler han skatt på 13 %, som alle andre offisielt ansatte borgere.

Hvilket beløp er skattefritt ved salg av bil?

I 2019 betaler ikke hver skattyter inntektsskatt på salg av kjøretøy som var eid av ham i mindre enn 3 år hvis de ble solgt for et beløp som ikke overstiger 250 000 rubler (). I dette tilfellet dekker eiendomsskattefradraget fullt ut det skattebeløpet som skulle vært betalt til staten.

Hvis bilen ble solgt for en pris over 250 000 rubler, betales skatt bare på beløpet som overstiger dette beløpet. For eksempel, etter å ha solgt en bil for 500 000 rubler, må skattyteren betale skatt på bare 250 000 rubler (i mengden 32 500 rubler).

Bruk av eiendom ved salg av bil er kun tillatt en gang i året.

Skatt ved faktisk fravær av inntekt

Det faktiske fraværet av inntekt oppstår når bilen ble solgt for samme beløp som den ble kjøpt, eller til og med for et mindre beløp. Men for å slippe å betale avgift ved salg av bil under disse betingelsene, må du ha de originale kjøretøykjøps- og salgsavtalene eller kopier av disse. Disse dokumentene skal sendes skattekontoret som vedlegg til erklæringen.

En av dem må bekrefte kjøpesummen på bilen, og den andre må bekrefte salgsprisen. Hvis disse dokumentene mangler eller går tapt, må du bruke andre metoder for å få rabatt på inntektsskatten.

Reduksjon av skattegrunnlag basert på utgifter

Metoden for å redusere inntekt fra salg av en bil med utgiftsbeløpet bør brukes hvis bilen var eid i mindre enn 3 år, ble solgt for et beløp som oversteg 250 000 tusen rubler, og salgsprisen var høyere enn kjøpesummen . Det vil si når du fortsatt må betale inntektsskatt og det ikke er andre grunnlag for å redusere den.

I denne situasjonen har bileieren rett til, i stedet for skattefradrag, å ganske enkelt redusere skattegrunnlaget med det beløpet han faktisk har pådratt seg knyttet til kjøpet av bilen. Men disse utgiftene må dokumenteres ().

For en skatteperiode (kalenderår), når du selger en bil, kan du enten bruke et skattefradrag på 250 000 tusen rubler, eller bare en metode for å redusere inntektsbeløpet basert på utgifter.

Imidlertid kan ikke alle utgifter forbundet med en solgt bil bli anerkjent av Federal Tax Service som egnet for å redusere skattegrunnlaget. Utgifter knyttet til kjøp av ulike forsikringer, salg av bil for å nedbetale gjeld og forutsetning om vesentlige heftelser på kjøretøyet blir derfor ikke innregnet.

Avgiftsreduksjon ved salg av flere biler

I hvert skatteår, som faller sammen med kalenderåret, kan du selge ikke bare en bil, men et stort antall av dem. Hvordan minimere inntektsskatten ved salg av flere biler? Hvis du bruker et vanlig eiendomsfradrag, vil skattekontoret ganske enkelt legge sammen kostnadene for alle solgte biler og deretter trekke det fra totalen. beløp 250 000 rubler. Resten av beløpet skal betales skatt på 13 %.

Hvis bileieren har alle nødvendige dokumenter i hånden og ønsker å bruke metoden for å redusere skattegrunnlaget på grunn av påløpte utgifter, vil avgiftsbeløpet bli bestemt for hver spesifikke bil. I dette tilfellet vil både mengden av utgifter og kostnadene ved kjøp og salg av disse kjøretøyene variere.

I 2019, ved salg av flere biler, er det tillatt å bruke både eiendomsfradrag og en metode for å redusere inntekten med utgiftsbeløpet. Selv om skattemyndighetene tidligere var imot bruken av disse to metodene i én skatteperiode.

Etter en rekke forespørsler fra kjøretøyselgere ble det imidlertid publisert et brev fra finansdepartementet i den russiske føderasjonen, der det tillot kombinasjonen av begge metodene.

For øyeblikket har hver skatteperiode lov til å bruke et eiendomsskattefradrag på 250 tusen rubler én gang, og skattereduksjoner basert på utgifter kan brukes et ubegrenset antall ganger i forhold til forskjellige biler.

Utarbeide resultatregnskap

Det inngis selvangivelse i alle tilfeller hvor skattyter selger en bil som han har eid i mindre enn 3 år. Selv når ingen inntekt ble mottatt fra dette salget eller salgsbeløpet ikke oversteg 250 000 rubler. Hvis kjøretøyet har vært eid i mer enn 3 år, trenger du ikke fylle ut erklæring ved salg.

Selvangivelsen for inneværende skatteperiode leveres i neste kalenderår. Dermed må erklæringen for 2019 sendes til Federal Tax Service senest 30. april 2019. Du kan betale skatt på inntekt (hvis noen) som vises i 3-NDFL-erklæringen mye senere, før 15. juni 2019.

Erklæringen fylles ut i strengt samsvar med kravene som stilles av Federal Tax Service. Den må inneholde detaljert informasjon om bilen, dens tekniske egenskaper (merke, modell, produksjonsår, statlige skilt), samt om dens tidligere eier.

Personer som er bosatt i den russiske føderasjonen betaler inntektsskatt på 13 % på inntekt. Hvis han betaler det ikke-bosatt, deretter skattebeløpet øker opp til 30 %.

For å fylle ut en selvangivelse trenger du ikke bare et pass og, men også (eller annet papir som bekrefter salget), et sertifikat for eierskap av det (samme salgskontrakt, gavebrev eller arvebevis) som attest fra arbeidsstedet om inntekt.

Sende erklæring elektronisk

Den enkleste måten å sende en erklæring på nå er å bruke portalen for føderale statlige tjenester. På denne nettsiden kan du sende en søknad til Federal Tax Service og legge ved en allerede utfylt erklæring til den. For å identifisere skattyter vil nummeret til skattemyndigheten på registreringsstedet brukes, som er angitt i erklæringen.

Etter å ha kontrollert all informasjon, vil skattyter bli invitert til skattemyndigheten for å bekrefte alle dataene han tidligere har gitt, brukt til å fylle ut erklæringen. For å gjøre dette, må du oppgi identifikasjonsnummeret til søknaden som er sendt inn til Federal Tax Service via State Services-portalen.

For å oppsummere er det flere måter å redusere bilomsetningsavgiften på i 2019. Hvilken metode som er best å bruke avhenger av eierperioden til bilen, kostnadene ved kjøp og salg, samt utgiftene som påløper under driften og tilgjengeligheten av alle nødvendige dokumenter (kjøpsavtaler, sertifikater, kvitteringer).