Likvidering 

Når du kjøper en annen leilighet, hva er avgiftene? Hvordan få skattefradrag ved kjøp av hus med tomt. Beregning av refusjon av personlig inntektsskatt

Den russiske føderasjonens regjering har etablert følgende betingelser og restriksjoner for å oppnå skattefradrag ved kjøp av et hus med land:

  • Tidsbegrensninger. En statsborger i den russiske føderasjonen som kjøpte en tomt etter 31. desember 2013 kan dra nytte av skattefordelen. Skattebetalere som kjøpte fast eiendom før 2014, men av en rekke «gyldige» grunner, ikke klarte å benytte seg av det allerede erklærte fradraget før den angitte perioden, kan regne med unntak fra denne regelen;
  • Begrensninger i antall fradrag. Refusjon av inntektsskatt ved kjøp av eiendom er kun mulig en gang i livet. De. du må bestemme på forhånd hva som er mer lønnsomt - å returnere 13 prosent fra kjøp av et hus og land eller å returnere 13% fra kjøp av en leilighet;
  • Begrensninger på betalingsmåte. En skattyter kan regne med refusjon av inntektsskatt ved kjøp av et hus med tomt bare hvis han betalte personlig og fra egen inntekt. Hvis betalingen ble foretatt av tredjeparter (staten, et investeringsfond, en hvilken som helst organisasjon, arbeidsgiver, slektninger osv.), vil det ikke bli gjort skattefradrag. En borger har imidlertid rett til å kreve fordeler hvis han betalte for en del av transaksjonen fra sine egne penger og kan bevise dette med dokumenter;
  • Restriksjoner på tillatt arealbruk. Skattefradrag er mulig ved kjøp av tomt for boligbygging (enkeltboligbygging, private dattertomter) uten hus og ved kjøp av tomt med allerede bygget hus. Det viser seg at skatterefusjonen ikke gjelder ved kjøp av sommerhus og hagejord. Men hvis det er mulig å bevise at det på en sommerhytte er bygninger som kan anerkjennes som bolig, så er det en sjanse for å få skattefradrag.
Skatteloven åpner for mulighet for formuesfradrag ved beslag av fast eiendom til statlige og kommunale behov, samt ved tildeling av rettigheter til andel etter avtale om deltakelse i delt bygging (DDU). I dette tilfellet bestemmes størrelsen på fradraget av innløsningsverdien av eiendommen og kostnadene som påløper for å betale for andelen av deltakelsen i byggingen.

Hvordan få tilbake 13% av eiendomsverdien

For å bruke skattefradraget ved kjøp av hus med tomt og få tilbake 13 prosent av kostnaden, må du:

Trinn 1 – fyll ut selvangivelsen

Først må du få et 2-NDFL inntektsbevis fra regnskapsavdelingen på arbeidsstedet ditt. Deretter, basert på dataene mottatt fra 2-NDFL, skriv ut og fyll ut en selvangivelse i skjema 3-NDFL, eller fyll ut 3-NDFL-erklæringen elektronisk.

Trinn 2 - klargjør dokumenter

For å lovlig kreve tilbakebetaling av inntektsskatt, trenger du følgende dokumenter:

  1. Lag en kopi av passet sertifisert av regnskapsavdelingen. Du må kopiere sider med grunnleggende informasjon og registrering;
  2. Forbered originaler og kopier av dokumenter som beviser betalinger: betalingsordrer, kvitteringer, sjekker, kvitteringer, etc.;
  3. Hvis skattyteren på tidspunktet for kjøpet av tomten var lovlig gift, vil en kopi av ekteskapsattesten kreves;
  4. Hvis en borger har mindreårige barn som han allerede har mottatt et standardfradrag for, vil det kreves kopier av fødselsattester;
  5. Bestill et utdrag fra Unified State Register of Real Estate for et hus og tomt.

RosReestr sender utdrag fra Unified State Register innen 3 dager (det er forsinkelser). Ønsker du å motta informasjon raskere, anbefaler jeg å bestille uttalelser direkte gjennom - på denne måten vil du motta dokumentet innen en time. Kostnaden er den samme - 250 rubler, de offisielle dataene er fra Unified State Register of RosReestr og bekreftes av registrarens elektroniske digitale signatur (EDS).

Et utdrag fra Unified State Register of Real Estate, som jeg nylig bestilte gjennom

Trinn 3 - send inn dokumenter til skattekontoret

Deretter må du fylle ut en søknad til skattekontoret på ditt registreringssted med en forespørsel om å motta skattefradrag i samsvar med kostnadene som påløper for kjøp av hus og tomt (du vil motta skjemaet på stedet) . Her, i søknaden, er personopplysningene til skattyter angitt - fullt navn, hjemmeadresse og registreringsadresse, hvis de ikke stemmer overens, kontakt telefonnummer, INN. Husets adresse og en liste over dokumenter vedlagt søknaden er også angitt.

Etter å ha vurdert søknaden (10-90 dager avhengig av arbeidsmengde), tar skattekontoret en beslutning om å imøtekomme forespørselen, avslå eller suspendere behandling på grunn av feil oppgitt data eller faktureringsperiode (innsendt et år tidligere enn nødvendig). Du kan også få avslag under en skrivebordsrevisjon.

Etter skattyters skjønn kan det søkes om å omfordele fradraget mellom mann og kone. Dette dokumentet er kun utarbeidet for juridiske ektefeller og er ikke klassifisert som obligatorisk.

Hvor mye penger kan du få fra skattefradrag?

Fra 1. januar 2014 ble det maksimalt tillatte fradragsbeløpet fastsatt til 260 000 RUB. Dermed kan kjøperen returnere 13% av beløpet opptil 2 millioner rubler (artikkel 220 i skatteloven, klausul 3, klausul 1). Eiendomsfradraget tilbakeføres fra inntektsskatten som arbeidsgiveren trekker tilbake fra den ansattes lønn (du vil motta en månedslønn + 13%), eller summen av alle skatter betalt for året før på en gang.

Skattetrekk ved salg av hus og tomt foretas i samsvar med årets lønn, d.v.s. Det er en mulighet for at du ikke får hele skattefradragsbeløpet på en gang. I dette tilfellet overføres utbetalingen av underskuddet til neste år og gjøres også basert på skattebeløpet som er betalt for den nye perioden.

Hvis skattyter ble eier av en tomt før 31. desember 2013, har han rett til å regne med et fradrag fra beløpet på 6 000 000 rubler.

Loven gir også en spesiell sak, som inkluderer kjøp av land på kreditt (beløpet som er betalt overstiger beløpet som er betalt i henhold til avtalen) - det maksimale fradragsbeløpet kan dobles. Sistnevnte bekrefter nok en gang banksystemets direkte interesse i vedtakelsen av lovene i Den russiske føderasjonen.

konklusjoner

  1. Vær oppmerksom på at skattefradraget beregnes av beløpet angitt i kjøps- og salgsavtalen. Derfor, hvis selgeren eier tomten i mindre enn 3 år, må han betale merverdiavgift, og mest sannsynlig vil selgeren redusere beløpet som er spesifisert i kontrakten;
  2. Det er verdt å merke seg at det totale beløpet av eiendomstransaksjoner som overstiger 1 million rubler per år er underlagt en omsetningsskatt på 13%. Siden 2015, for et "skattefritt" salg er det nødvendig å eie eiendommen i mer enn 5 år.

Å kjøpe bolig er en ansvarlig virksomhet. Og for å gjøre en lønnsom avtale, må du forstå en rekke nyanser. En av disse er spørsmålet om hvilke skatter som må betales etter kjøp av leilighet? Mange kjøpere av Moskva-eiendom tror at kostnadene i denne forbindelse kan være betydelige. Men dette er langt fra sant.

Hvilke skatter må du betale når du kjøper leilighet?

I henhold til russisk lov må en boligselger betale 13 % inntektsskatt ved salg av eiendom. Samtidig er dette. Ellers gjelder ikke denne regelen.

Kjøper er ikke pålagt bidrag. Tross alt bruker han allerede pengene sine. Men i mange situasjoner, når de selger boliger, tilbyr eiere kjøpere å betale inntektsskatt for dem. Denne regelen gjelder bare ved erverv av lønnsom eiendom eller. Store merkostnader må dekkes av de gode egenskapene til den kjøpte leiligheten.

Skatter etter kjøp av bolig

Hvis du allerede har kjøpt en leilighet og blir dens fulle eier ved å registrere rettighetene dine på foreskrevet måte, må du betale eiendomsskatt. Denne juridiske normen trådte i kraft i 2015. Det krever en årlig betaling på 1 % av matrikkelverdien til objekter. Denne prisen er mye lavere enn markedsprisen. Derfor er avgiften relativt liten. En gjennomsnittlig to-roms leilighet vil koste deg omtrent 2000 rubler per år.

I dette tilfellet beskattes ikke bare leiligheter, men også:

Private hus;

Uthus;

Uferdige gjenstander;

Parkeringsplasser.

Det er verdt å merke seg at 2015 eiendomsskatt for dyre eiendommer er 2 % av. Eiendom verdt mer enn 300 millioner rubler anses som dyrt. og mer. Etter kjøp av bolig skal du altså ikke betale andre skatter enn gjeldende eiendomsskatt. Og i noen tilfeller vil de betale deg direkte.

Hva er skattefradrag?

Ved boligkjøp påløper du mange utgifter. Derfor kan du regne med erstatning fra staten. Denne kompensasjonen kalles skattefradrag. Alle borgere med en offisiell inntektskilde kan motta den en gang i livet.

Alle som kjøpte bolig for egne midler eller med boliglån tenkte på de betydelige utgiftene en slik gledelig begivenhet medførte. Men ikke alle vet at disse kostnadene delvis kan dekkes. Denne retten gir eiendomsskattefradrag ved kjøp av fast eiendom, som kun kan benyttes én gang.

Den russiske føderasjonens skattekode inneholder regler som definerer eiendomsskattefradrag. Skattefradrag (TD) er med andre ord en refusjon på 13 % av beløpet brukt på kjøp av bolig.

Det er verdt å merke seg at eiendom må kjøpes med egne midler og bare fra egen konto, og partene i transaksjonen må ikke være relaterte personer (artikkel 105.1 i den russiske føderasjonens skattekode).

I denne artikkelen vil vi se nærmere på hvem som har rett til IC, hva er refusjonsbeløpet, hvor du kan søke om kompensasjon, som inkluderer en liste over dokumenter og andre funksjoner ved IC når du kjøper et hus.

Hvem kan kreve skatterefusjon ved boligkjøp?

Ikke alle kan få kompensasjon ved kjøp av hus, og lovverket definerer klart kravene til søkere for å motta NV. For å motta refusjon må en statsborger være:

  • skattyter;
  • skattemessig bosatt i den russiske føderasjonen (klausul 2 i artikkel 207 i den russiske føderasjonens skattekode);

Viktig! Hvis en ikke-bosatt person har en inntektskilde på den russiske føderasjonens territorium, betaler han inntektsskatt, men kan ikke kreve fradrag (klausul 4 i artikkel 210 i den russiske føderasjonens skattekode).

  • eieren av det kjøpte huset;

Det eneste unntaket er når huset er kjøpt av foreldre eller foresatte (foresatte) for mindreårige barn.

  • en person som ikke tidligere har mottatt slik erstatning fullt ut.

De har ikke krav på skattefradrag

Til tross for at enhver borger kan utøve retten til å motta NV, er det kategorier av personer som nektes denne muligheten.

Følgende kan ikke få skattefradrag:

  • personer som allerede har mottatt NV;
  • nære slektninger i forhold til selger;
  • ikke-innbyggere i den russiske føderasjonen;
  • personer som ikke har hatt offentlig inntekt de siste 3 årene før innlevering av søknaden, inkludert pensjonister;
  • individuelle gründere;
  • personer som mottok et hus på bekostning av det føderale budsjettet.

Sistnevnte inkluderer militært personell, foreldreløse barn og de som har betalt for kjøp av et hus med fødselskapital.

Erstatningsbeløp

Refusjonsbeløpet er 13% av prisen på huset, men ikke mer enn 260 000 rubler. Med andre ord kan kostnaden for huset ikke overstige 2 000 000 rubler. (Klausul 1, klausul 3, artikkel 220 i den russiske føderasjonens skattekode). For eksempel er kostnaden for et hus 1 650 500 rubler, kompensasjonen vil være 214 565 rubler.

Resten, 45 435 RUB, kan returneres ved kjøp av en annen bolig i fremtiden.

Men hvis kostnaden for huset er 5 370 000 rubler, vil fradraget bare være 260 tusen rubler.

Fram til 2014 var grensen 1 million rubler. Derfor, hvis huset ble kjøpt før 2014, kan du ikke få mer enn 130 tusen rubler.

Situasjonen er interessant når ektefeller kjøper hus. Tidligere var NV delt mellom mann og kone i egenkapital. Siden 2014 har alle rett til å få full erstatning.

Eksempel 1

Kostnaden for huset er 5 575 300 rubler.

Fradrag for hver ektefelle er 2 000 000 rubler.

Som et resultat vil ektefellene motta en kompensasjon på 260 tusen rubler. hver.

Eksempel 2

I 2013 kjøpte paret et hus som felleseie. Kjøpesum – 1 375 000 RUR. I 2016 ble det gitt skattefradrag for kjøp av bolig, og andelene i søknaden ble fordelt med 1⁄2. På kjøpstidspunktet var det en grense på beløpet for fradrag - 13% av RUB 1 000 000.

Dermed vil fradraget bli delt inn i 75 tusen rubler. til hver.

I noen tilfeller kan erstatningsbeløpet reduseres eller økes.

Refusjonsbeløpet reduseres på grunn av betaling med fødselskapital og andre tilskudd. Dessuten vil beløpet på betalinger reduseres hvis det er delt eierskap.

Eksempel 3

I 2016 kjøpte vi et hus for 1 975 000.

Det ble utbetalt 350 000 fra fødselskapitalfond.

I 2017 kan du utarbeide dokumenter for erstatning fra 1 625 500,-.

Kompensasjonsbeløpet er 211 315 rubler.

Eksempel 4

I 2017 ble det kjøpt bolig som sameie.

Kostnaden for huset er 2 000 000 rubler.

Antall deltakere – 2.

Deltakerandelen er 1⁄2 hver.

Mengden av betalinger er 260 000 rubler. (1. 3%).

Hver deltaker vil motta 130 000 rubler.

Du kan øke beløpet ved å kjøpe et hus med boliglån - gjennom kompensasjon fra renter som betales til banken. Men vi skal snakke om dette senere.

Funksjoner ved å få fradrag ved kjøp av hus fra SNT

Mange er bekymret for spørsmålet om å få fradrag ved huskjøp fra SNT. Hvis eierskapet til et landsted ble registrert etter 1. januar 2010, kan du motta kompensasjon for kjøp av et slikt hus og land. Det er viktig at tinglysingsattesten inneholder status for boligbygg. Og skatterefusjonsprosedyren ligner på refusjonsprosedyren ved kjøp av et vanlig hus.

Liste over dokumenter for å få skattefradrag

For å behandle refusjon fra kjøp av bolig, må du hente de relevante dokumentene fra listen og levere dem til skattemyndigheten.

Når du kjøper et hus med boliglån, inkluderer pakken med dokumenter i tillegg:

  • boliglånsavtale, nedbetalingsplan, rentebetalingsattester.

Ved kjøp av hus i felles eller delt eierskap:

  • en kopi av vigselsattesten;
  • søknad om fordeling av erstatning.

Det er tilfeller når tomten med huset som kjøpes på den ikke er offisielt registrert eller er leid ut, så når du kjøper et hus med land, må du fremlegge dokumenter som bekrefter rettighetene til dette landet.

Måter å få skattefradrag

Gjennom skatteetaten

  1. Dokumenter for skatterefusjon ved kjøp av bolig kan kun leveres i året etter kjøpsåret.
  2. Alle dokumenter fra listen kreves.
  3. Verifikasjonen tar 3 måneder, og resultatene vil bli sendt til søkeren innen 10 virkedager.
  4. Beløpet betales i sin helhet av gangen.
  5. Returperiode er 1 måned.

Gjennom arbeidsgiver

  1. Du kan søke umiddelbart etter boligkjøp.
  2. En erklæring på skjema 3-NDFL er ikke nødvendig.
  3. Dokumentverifisering – 1 måned.
  4. Utbetaling skjer delvis, med tilbakeholdt lønnsskatt, inntil beløpet er betalt i sin helhet.
  5. Refusjon starter fra første lønn etter at søknaden er godkjent.

For å utstede en IR på den andre måten, må du, i tillegg til den generelle listen over dokumenter, gi arbeidsgiveren en søknad som ber om en IR på grunn av kjøp av et hus og en melding til skattekontoret om retten å motta refusjon.

Måter å sende inn en søknad til skattekontoret

Etter å ha forberedt de nødvendige dokumentene, kan du personlig besøke skattekontoret og gi hele pakken med dokumenter, eller du kan velge en av de alternative metodene: MFC og portalen for statlige tjenester.

MFC

For å utstede en refusjon gjennom MFC, må du sende inn en pakke med dokumenter på senterets kontor og komme til skattemyndigheten på et bestemt tidspunkt.

Statens tjenesteportal

Det er også mulig å søke om refusjon gjennom Statens tjenesters portal. For å gjøre dette, må du logge inn på nettstedet. I delen "Skatter og finans" velger du "Godta erklæringer" og "Legg inn skjema 3-NDFL". Velg deretter "Online deklarasjonsgenerering", skriv inn informasjon og fyll ut dataene for 3-NDFL. Etter å ha sendt søknaden kan du avtale med skatteetaten også gjennom Statens tjenesters portal.

Funksjoner ved å motta kompensasjon

Skattefradrag for pensjonister

Siden pensjonister ikke er skattytere, oppstår spørsmålet om muligheten for å få kompensasjon ved kjøp av bolig. Lovgivningen har imøtekommet denne kategorien borgere, og siden 2014 har den gjort det mulig å motta refusjon for de 3 årene før året for kjøp av bolig (klausul 10 i artikkel 220 i den russiske føderasjonens skattekode). Men det er en nyanse her. Refusjon kan ikke mottas for mer enn de siste 3 kalenderårene.

For eksempel: Ved nådd pensjonsalder gikk N. av med pensjon i 2016, og kjøpte hus i 2017. For å få erstatning vil N. i 2018 levere dokumenter for refusjon og vil kunne tilbakeføre skatten for 2014, 2015 og 2016.

For yrkesaktive pensjonister og pensjonister med skattepliktig inntekt er det 2 alternativer for refusjon av kostnader:

  • kompensasjon for kjøp av et hus kan mottas for de foregående 3 årene;
  • fradraget gjelder løpende inntekt.

Denne inntekten er:

  • lønn;
  • inntekt fra salg;
  • leieinntekt;
  • ikke-statlig pensjon.

Også, hvis en ikke-arbeidende statsborger er gift og hans ektefelle har en offisiell inntekt, kan du få refusjon gjennom ham.

Skatterefusjon ved kjøp av hus med morskapital

Hvis fødselskapitalen dekker deler av kostnadene ved å kjøpe et hus, kan du utstede en refusjon fra beløpet uten å ta hensyn til disse midlene.

Prisen på huset er 1 545 800 rubler.

350.000 rubler. utbetalt fra fødselskapital.

Dermed vil kompensasjonen være 13% av beløpet på 1 195 800 rubler. – bare 155 454 rubler.

Tilbakebetaling ved kjøp av hus med boliglån

Ved kjøp av bolig med boliglån kan du regne med kompensasjon både ved kjøp av bolig og for tilbakebetaling av renter. Hvis transaksjonen ble utført siden 2014, kan du med et fradrag fra kostnaden for huset få refusjon på boliglånsrenter - 13%. Men det maksimale rentebeløpet er 3 000 000 rubler.

  • tilbakebetaling av et boliglån med renter;
  • Lånet ble tatt spesielt for å kjøpe hus.

Kostnaden for huset er 1 300 700 rubler.

I 2016 mottok vi et lån for å kjøpe et hus på annenhåndsmarkedet - 1 million rubler.

Rente – 9,5 % per år.

Varighet - 20 år.

Rentebeløpet er 1 237 696 RUB.

Hovedfradraget er 169 091 rubler.

Fradrag fra renter på boliglån - 160 900 rubler. 48kop.

Det totale beløpet er 329 900 rubler. 48 kopek

I 2017 var boliglånet 3 millioner rubler.

Prisen på huset er 3 600 000 rubler.

Lånets løpetid er 20 år.

% på lånet – 9,5 %.

Rentebeløpet vil være 3 713 089 rubler.

Hovedfradraget er 260 000 rubler.

Fradrag for % av boliglån - 390 000 rubler, fordi maksimum.

Det totale beløpet er 650 tusen rubler.

Frister for innlevering av skattefradrag

Retur kan utstedes et hvilket som helst år etter kjøpet. Det er ingen tidsbegrensning for registrering av en NV, men det er verdt å vurdere noen funksjoner.

Hvis huset ble kjøpt før 2014, kan du bare regne med en kompensasjon på 1 million rubler.

N. kjøpte et hus for 1 525 150 RUR i 2010.

Utstedte en retur i 2015.

Kompensasjonsbeløpet er 130 tusen rubler.

Skatterefusjon for boligkjøp er kun tilgjengelig for de siste 3 årene før du sender inn søknaden.

A. kjøpte et hus i 2010. På det tidspunktet jobbet han offisielt. Fra 2015 til 2018 arbeidsledig. Han vil ikke kunne få refusjon ved huskjøp i 2018.

Muligheten for å få skattefradrag ved kjøp av hus er gitt i art. 220 Skattekode for den russiske føderasjonen. Fra begynnelsen av 2014 kan fradrag for kjøp av hytte, inkludert tomt, oppnås på to måter. Betaling kan gis innen to millioner rubler.

Kjære lesere! Artikkelen snakker om typiske måter å løse juridiske problemer på, men hver sak er individuell. Hvis du vil vite hvordan løse akkurat problemet ditt- ta kontakt med en konsulent:

SØKNADER OG SAMTALER GODTES 24/7 og 7 dager i uken.

Det er raskt og GRATIS!

Det kan også tas fradrag for kostnadene boligkjøperen har hatt for å betale boliglånet for å kjøpe boligen. Maksimumsbeløpet er 3 millioner rubler. Frem til 2014 var dette beløpet ikke begrenset.

Returpolicy

Boligskattefradrag - motta betaling fra kjøp av en privat boligeiendom. Utstedt på søkerens bosted.

Retten til betaling må bekreftes med særskilte dokumenter. Fradragsgrenser er fastsatt av den russiske føderasjonens skattekode. De kan ikke være mer enn 2 millioner rubler. Ektefeller har rett til å få fradrag ved kjøp av bolig som felleseie.

Søkeren må være skattemessig bosatt i Den russiske føderasjonen og betale inntektsskatt. Det skal utarbeides titteldokumentasjon for boligbygg. Eiendommen skal overdras til borgeren under en kjøps- og salgstransaksjon. Fradraget gis på forespørsel.

Hvem kan søke?

Det er kun personskattytere som har rett til å kreve fradraget, som må bekreftes med 2-personlig skatteattest og andre opplysninger som bekrefter at søkeren har skattepliktig inntekt.

Lovverket

Retten til skattefradrag ved salg av fast eiendom er regulert. I brev fra Finansdepartementet av 13. september 2013 fremgår det at fradrag for utgifter kan gis på ulike måter. Slike regler gjelder for rettsforhold som er oppstått etter 2014.

Skattefradrag ved huskjøp

Du kan få fradrag for huskjøp, men innenfor det maksimalt fastsatte beløpet. Hvis en borger kjøper et hus innen 1,5 millioner, har han rett til å motta et fradrag innenfor rammene av kostnadene og ytterligere 500 tusen gjenstår.

Frem til 2014 kunne fradraget vært mottatt én gang, uavhengig av påløpte utgifter. Det er tillatt å kjøpe et uferdig hus, samt en andel i det.

Ved hjelp av et fradrag kan du kompensere for utgifter til byggematerialer, etterbehandling av huset, samt prosjekterings- og estimatdokumentasjon.

Hvis en borger benyttet seg av fradraget før 1. januar 2014, har han rett til å motta det igjen etter denne perioden. Rentefradrag kan kun oppnås for ett objekt.

For eksempel er rentebeløpet på et boliglån for et hus mindre enn 2,5 millioner rubler, det gjenværende fradraget på 500 tusen kan ikke oppnås.

Med land

Skatteetaten gjennomfører skrivebordsrevisjon innen 3 måneder etter at dokumentene er akseptert. Hvis alle dokumentene er i orden, returneres dokumentene til betalerens konto innen en måned etter at en positiv avgjørelse er tatt på søknaden. Pengene kommer til søkerens bankkonto (passbook) eller kort.

Du kan benytte deg av muligheten til å få fradrag på søkerens arbeidssted. For arbeidsgiver medfører det ikke ekstra kostnader å betale fradraget, og for arbeidstakeren gir denne metoden muligheten til å motta betaling for kjøp av hus når som helst, i stedet for å vente til slutten av året.

For eksempel kjøper en skattyter et boligbygg i slutten av 2017. Han har primærdokumenter som bekrefter eiendomsutgifter.

Betalingsinformasjon kan omfatte:

  1. Kvitteringer fra selger.
  2. Bankdokumenter.
  3. Salgsavtale som angir prisen på huset.
  4. Eierbevis (USRN-utdrag).

Før du kontakter skattekontoret, er det tilrådelig å finne ut på forhånd den fullstendige listen over dokumenter som kreves for registrering. Det endres med jevne mellomrom.

Bydelsskattekontoret vil ha en prøvesøknad om fradrag. Å fylle ut er ikke veldig vanskelig.

Hvilke dokumenter trengs?

For å utøve retten til eiendomsfradrag trenger du:

  • uttalelse;
  • erklæring 3-NDFL;
  • dokumenter for huset (utdrag, kontrakt);
  • kvittering for betaling av kostnadene for huset;
  • boliglånsavtale med betalingsplan.

Hvis huset ble kjøpt under ekteskapet, kreves det vigselsattest. Kopier av dokumenter trenger ikke å bekreftes av notarius.

Sender inn en søknad

I søknaden skal det fremgå hvor mye boligkjøper ønsker å kreve skattefradrag for. Dersom det søkes om å få trekk på arbeidsstedet, så må du opplyse om arbeidsgiver.

Hvis avgjørelsen fra skattetilsynet er positiv, vil ikke arbeidsgiveren holde inntektsskatt på fradragsbeløpet - opptil 2 millioner rubler.

Betaling kan også mottas dersom eieren (eieren) av et privat hus jobber i flere organisasjoner. Hvis søkeren søker om fradrag på arbeidsstedet, tar verifisering av dokumenter nøyaktig 30 dager.

Etter 30 dager mottar søkeren en melding i foreskrevet form, som indikerer retten til å få fradrag på arbeidsstedet i en bestemt organisasjon. Meldingen skal tas med til regnskapsavdelingen, hvor du skal skrive en oppgave i fri form. Regnskapsavdelingen godtar søknaden sammen med den opprinnelige meldingen.

Det originale regnskapet må oppbevares i organisasjonen, selv om den ansatte slutter før utgangen av året da fradraget ble mottatt.

Fradragsbeløpet kan hentes fra enhver inntekt beskattet med 13 % etter personskattesatsen, med unntak av utbytte.

Søknaden er utarbeidet i samsvar med den etablerte formen til Federal Tax Service. Det skal angi opplysninger om mottaker av fradraget, samt opplysninger om hus og hjemmel.

Søknaden sammen med dokumentene må sendes til territorialkontoret til Federal Tax Service på søkerens bosted.

Erklæring

Erklæringen kan fylles ut i trykt eller elektronisk form. Det bør indikere:

  • navn på skattekontoret, nummer, adresse til dets beliggenhet;
  • informasjon om søkeren - hans fulle navn, bosted, TIN-nummer;
  • Mottatt inntektskilde - navn på arbeidsgiver: individuell gründer, kommersiell organisasjon;
  • grundig spesifiserte inntektsbeløp og grunnlaget for deres mottak;
  • informasjon om utgifter;
  • informasjon om det kjøpte bolighuset.

Erklæringen skal være datert og underskrevet av søkeren. Hvis dokumentet er tegnet opp manuelt, må det fylles ut med blått blekk. All informasjon skal legges inn i trykt form. Informasjonen i erklæringen er underlagt obligatorisk verifisering.

når vil de komme tilbake?

Fradraget på arbeidsstedet kan mottas for en hvilken som helst periode inntil maksimalt mulig beløp er oppbrukt. Du kan motta betaling fra skattekontoret ved utgangen av kalenderåret. For eksempel ble et hus kjøpt i slutten av 2017, pengene vil først bli returnert i 2019.

Hvis en borger har rett til fradrag, må de bruke det. Om nødvendig kan du rådføre deg med en skattekonsulent hos Federal Tax Service eller et privat advokatfirma.

Video om skatterefusjon

Merk følgende!

  • På grunn av hyppige endringer i lovgivningen, blir informasjon noen ganger utdatert raskere enn vi kan oppdatere den på nettsiden.
  • Alle tilfeller er svært individuelle og avhenger av mange faktorer. Grunnleggende informasjon garanterer ikke en løsning på dine spesifikke problemer.

Å kjøpe et hus med en tomt innebærer betydelige utgifter til penger, og å returnere minst en del av det er ønsket til hver eier. Loven åpner for at du kan få skatterefusjon ved kjøp av hus med tomt ved bruk av skattefradrag.

Hvordan få 13 prosent av å kjøpe hus i 2019 vil bli diskutert i artikkelen.

Hvem har rett til å returnere personlig inntektsskatt?

Betingelsene for at du kan returnere 13 prosent er som følger:

  • kjøperen kan bare være statsborger i Russland, noe som betyr at han må bo i Russland i mer enn 183 dager i løpet av året;
  • de som ønsker å foreta en skatterefusjon i 2019 må ha en offisiell lønn, hvorfra personlig inntektsskatt holdes tilbake med 13%;
  • retten til skattefradrag må ikke ha vært benyttet tidligere.

Offisielt arbeidsledige eller arbeidsledige borgere, så vel som individuelle gründere som er under spesielle skatteregimer, vil ikke kunne motta fradrag, akkurat som personer som ikke er bosatt i Russland.

Offisielt arbeidsledige borgere kan også bruke skattefradrag dersom de bidrar med 13 % av inntekten til landets budsjett, mottatt for eksempel fra husleie, samt andre inntekter.

Funksjoner ved å gi et fradrag

Generelt er prosedyren for tilbakebetaling av midler ved kjøp av et hus med land lik den for kjøp av en leilighet. Den har imidlertid visse funksjoner som kan deles inn i tre komponenter.

  1. Erverv av kun tomt for senere bygging av hus. I dette tilfellet kan du sende inn dokumentasjon for tilbakebetaling av personlig inntektsskatt først etter at byggingen av huset er fullført og et sertifikat som bekrefter eierens rettigheter til det er mottatt. Det vil si at det er umulig å få fradrag kun for tomt der det ikke er husbygging. I tillegg må tomten være beregnet for individuell boligbygging, ellers vil det være umulig å kreve skattefradrag.
  2. Kjøpe hus med tomt. For en tomt som det allerede ligger boligbygg på, kan fradraget oppnås uhindret. Men i dette tilfellet, før du kontakter Federal Tax Service og sender inn et fradrag, må du registrere rettighetene dine til huset.
  3. Tinglysing av tomt med hus på kreditt. Dersom kjøp av hus og tomt ble foretatt på kreditt, kan overbetalingen refunderes separat. Fradragsbeløpet for renter avhenger ikke av hovedstolen og er ikke bundet til denne.

Når kan fradrag nektes?

Det er flere grunner til at Federal Tax Service kan nekte å gi en slik fordel:

  • kjøpe et hus med en tomt fra dine slektninger eller personer som er familiemedlemmer;
  • det er ikke bygget hus på tomten eller rettighetene til det er ikke tinglyst på foreskrevet måte;
  • tomten ble ikke tildelt til individuell boligbygging, men for eksempel til en hagetomt;
  • tomt og boligbygging ble kjøpt med statlige penger eller arbeidsgiver bevilget penger til ervervet, eller ervervet ble gjort med midler fra fødselskapital, det vil si når eieren ikke hadde direkte utgifter til ervervet.

Fradragsbeløp

Vanligvis kan beløpet du kan forvente å få fradrag deles inn i to typer:

  • grunnleggende - som er gitt for kjøp av eiendom og land, i mengden 2 millioner rubler;
  • tillegg - til bankrenter, hvis landet med huset ble kjøpt på kreditt, i mengden 3 millioner rubler.

Følgelig kan du regne med en avkastning på 13 % av beløpene ovenfor.

Hovedfradraget kan mottas flere ganger for ulike eiendommer, men det er en del begrensninger.

Hvis et hus med tomt ble kjøpt på kreditt, kan du også få skatterefusjon på renter som er betalt på det. Rentefradragsbeløpet er på ingen måte bundet til hovedstolen. Dermed kan eieren generelt regne med å kreve et fradrag på 5 millioner rubler.

Restriksjoner på å motta rentefradrag

Følgende restriksjoner gjelder:

  • du kan få 13 prosent bare på de rentekostnadene som faktisk betales, og ikke i sin helhet på hele beløpet;
  • lånet må være målrettet, det vil si at det må utstedes for kjøp av bolig, og ikke for forbrukerbruk;
  • Du kan søke om tilbakebetaling av lån kun én gang og kun for ett objekt. Det er ikke mulig å motta resten som med hovedfradraget.

Påkrevde dokumenter

Dokumenter for å søke om skattefordeler:

  • en søknad om skattefradrag, som utarbeides på skattekontoret;
  • erklæring 3-NDFL;
  • dokumenter som bekrefter kjøpet av et hus og land, dets konstruksjon eller mengden av betalte renter;
  • dokumenter som bekrefter eierskap til den angitte eiendommen;
  • hvis renter returneres, er det nødvendig å legge ved en låneavtale til den generelle dokumentpakken, samt en tidsplan i henhold til hvilken renter skal betales;
  • personlig skatteattest 2, som gjenspeiler inntektsbeløpet. Du kan få et slikt dokument fra din arbeidsgiver;
  • ekteskapsdokumenter, hvis tilgjengelig. Attesten skal fremvises dersom fradraget deles med ektefelle.

Alle dokumenter skal leveres i kopier, men du må ta originalene med deg, siden kontrolløren som godtar dokumentene kan be om dem for verifisering.

I originalen trenger du bare å gi en erklæring, et inntektsbevis og en attest fra banken om betalte renter.

Kvitteringsprosedyre

Det er to måter å få inntektsskatten tilbake på:

  1. Gjennom skattekontoret.
  2. Gjennom arbeidsgiver.

Motta fradrag fra Federal Tax Service

Hvis fradraget vil bli mottatt fra Federal Tax Service, er det etter slutten av kalenderåret nødvendig å utarbeide de nødvendige dokumentene og utarbeide en søknad, samt personlig inntektsskatterapportering. Gi deretter dokumenter til skattemyndighetene, og etter tre til fire måneder vil pengene bli overført til kontoen som er angitt i søknaden.

Hvis fradraget nektes, kan en slik avgjørelse utfordres ved å sende inn en klage til Federal Tax Service. Hvis tvister ikke blir løst, så i retten.

Kvittering fra arbeidsgiver

For å gjøre dette, må du sende inn en søknad til Federal Tax Service for å bekrefte retten til fradrag og
samle alle dokumenter (en erklæring og sertifikat 2-NDFL i dette tilfellet vil ikke være nødvendig). Deretter motta en avgjørelse fra Federal Tax Service, som utstedes innen en måned, om å gi fradrag eller avslag.

Skattemyndighetene må ta avgjørelsen til arbeidsgiver. Etter dette vil lønnen bli utbetalt i sin helhet uten forskuddstrekk.

Har du fortsatt spørsmål? Skriv spørsmålet ditt i skjemaet nedenfor og motta detaljert juridisk rådgivning: