Investeringer 

Skattefradrag tilbakeføres ved kjøp av bil. Fradrag for bilavgift. Utarbeide søknad om refusjon av personlig inntektsskatt

08/09/2019, Sashka Bukashka

Skattefradrag for bil er reduksjon i avgiftsgrunnlaget ved salg, men ikke ved kjøp. Hvordan beregne og få det riktig og er det mulig å spare penger ved salg av bil?

Bilfradragskalkulator: beregn beløpet

Regn ut hvor mye du kan trekke fra bilomsetningsavgiften i 2019? Skriv inn prisen på bilen, klikk på "Beregn"-knappen - og du vil motta et beløp som ved lov kan trekkes fra skattebeløpet som du må betale for inntekten mottatt fra salget av bil.

Bilsalgsbeløp

Gni.

Resultat

Fradrag ved kjøp av bil

En bil er en dyr eiendom. Ofte tas det opp lån for å kjøpe det. Og innbyggerne ønsker å returnere minst en del av pengene brukt. Men dessverre er ikke en bil et nødvendig og viktig livsmiddel, så det er umulig å utstede en tilbakebetaling av en del av pengene som er brukt.

For tiden utarbeider noen varamedlemmer et lovforslag som gir mulighet for å få skattefradrag for kjøp av bil. Men noen begrensninger er underforstått, for eksempel:

  • bilen må være ny;
  • Retur er kun mulig for kjøp av visse bilmerker;
  • Begrensning av fradraget beløper seg til 500 000 rubler.

Hvis dette lovforslaget blir vedtatt, som det vil være en tilsvarende kunngjøring om, vil det være mulig å kreve 13% refusjon ved kjøp av bil.

Har ikke-bosatte rett til fradrag?

Ikke-bosatte er borgere som bor i landet mindre enn 183 dager i året.

De har sine egne skatteregler, forskjellig fra reglene for innbyggere:

  • mengden skatt på salg av et kjøretøy er 30%;
  • det er umulig å oppnå skattefordeler, selv om bilen ble solgt for mindre enn 250 000 rubler;
  • selv etter å ha eid bilen i tre år, belastes det avgift ved salg.

For ikke-innbyggere i Russland er skattefradrag ved kjøp av bil, så vel som for innbyggere, ikke fastsatt ved lov.

Hvordan unngå problemer

Selv om vi ikke kunne fortelle deg hvordan du får tilbake skattefradraget for å kjøpe bil, fordi det er umulig, kan vi advare deg mot fatale feil. Ved å tillate dem, taper uforsiktige skattebetalere mye mer enn sine imaginære sparepenger.

Hva du definitivt ikke bør gjøre når du prøver å spare på skatter etter å ha solgt en bil:

  1. Skjul fakta om transaksjonen. Siden et eierskifte krever registrering, vil det ikke være mulig å skjule dette for Federal Tax Service. Før eller siden vil skattemyndighetene få informasjonen og du vil bli holdt ansvarlig.
  2. Undervurder salgskostnadene i dokumenter. På den ene siden, med kontantbetalinger vil ingen vite sannheten. Men på den annen side vil kjøperen neppe ta en slik risiko. Han vil få problemer under det påfølgende salget. Hvis han mottar 600 000 rubler for en bil, mens han kjøpte den for 250 000, må han betale skatt på differansen.
  3. Prøver å bruke fordelen på to biler på ett år. I beste fall vil en slik erklæring i verste fall ikke bli akseptert;

Det er nødvendig å overholde fristene for innlevering av rapporter (i samsvar med, senest 30. april påfølgende år) og betale skatt (innen, til 15. juli).

Skattefradrag forstås som fordeler som staten gir til de innbyggerne som kjøper bolig eller benytter seg av bestemte tjenester – hovedsakelig innen medisin og utdanning.

Merkelig nok er ikke en bil inkludert i denne listen, selv om den ofte koster mer enn en leilighet og er like viktig for en person. Men skattemyndighetene tenker annerledes og tillater ikke at personskatt tilbakeføres ved bilkjøp. Slike fradrag eksisterer rett og slett ikke ved lov.

Du kan kun spare penger når du selger kjøretøyet. Det er på plass mekanismer som gjør at du kan gjøre fradrag ved salg av biler som har vært eid i mindre enn 3 år. Mulige besparelser avhenger også av prisen på bilen.

Hensikten med artikkelen vår er å svare på spørsmålet om hvordan du returnerer skattefradrag for kjøp av bil og vurdere måter å redusere skattegrunnlaget ved salg av den.

Staten gir rett til å returnere 13% av kostnadene for kjøpt bolig hvis prisen ikke overstiger 2 millioner rubler. I dette tilfellet er det maksimale refusjonsbeløpet 260 tusen rubler. Det spiller ingen rolle om eiendom kjøpes for kontanter, ikke-kontanter eller på kreditt.

Biler er eiendom. For å forstå om en tilbakebetaling av personlig inntektsskatt er mulig når du kjøper den, la oss gå til listen over eiendomsfradrag etablert av skattemyndighetene (klausul 1.2 i artikkel 220 i den russiske føderasjonens skattekode):

  • Kjøp av fast eiendom (hus, leilighet eller annet boligareal, samt en andel i det);
  • Bygging av en boligeiendom og kjøp av en tomt for denne konstruksjonen;
  • Tilbakebetaling av lånegjeld hvis den ble tatt opp for kjøp av bolig, bygging av den (eller for kjøp av tomt til et hus);
  • Refinansiering av lån tatt til bygging eller kjøp av eiendom.

Denne listen er uttømmende og biler er ikke inkludert. Noe som betyr at det er fundamentalt umulig å returnere inntektsskatt ved kjøp. Skattekoden tillater fradrag fra kjøp av absolutt ethvert hjem eller land for det, men det vil være umulig å returnere deler av skattene som er betalt når du kjøper en bil.

Refusjon av inntektsskatt ved salg av kjøretøy

For å svare på spørsmålet om det er mulig å oppnå skattefordeler ved salg av bil, må du først fastsette eiertiden.

Sak 1. Du har eid bilen i mer enn tre år. Du er helt fritatt for å betale skatt ved salg. Det er ikke nødvendig å levere en selvangivelse.

Tilfelle 2. Du har eid bilen i mindre enn tre år. Punkt 1 Art. 220 NK tilbyr 3 mulige scenarier:

  1. Hvis prisen på bilen er 250 tusen rubler eller mindre, er en kopi av det tekniske passet (PTS) og salgsavtalen vedlagt erklæringen til Form 3-NDFL når den selges. Disse papirene vil bekrefte at transaksjonen ikke oversteg det angitte beløpet.
  2. Salgsprisen på kjøretøyet oversteg 250 tusen, men ingen dokumenter som bekrefter dette ble bevart. Dersom inntekten overstiger det forhåndsbestemte fradraget, ilegges det en skatt på 13 % på differansen. Dersom differansen er negativ, betales det ikke inntektsskatt, men det sendes selvangivelse på generelt grunnlag.
  3. Inntektene fra salget oversteg 250 tusen og nødvendige dokumenter er tilgjengelig. I dette tilfellet har en person 2 utfall - beregn skattegrunnlaget som forskjellen mellom inntekt og beløpet på 250 tusen eller som forskjellen mellom inntekt og kostnaden for den solgte eiendommen.

Hva er vilkårene for å få skattefradrag?

  • Selgeren er russisk statsborger og skattemessig bosatt;
  • Han har dokumenter i hendene som indikerer at det er solgt bilen (kjøpsavtale);
  • Det ligger en kopi av tittelen på hånden, som bekrefter at den solgte bilen tilhørte skattyter. Det er best å lage denne kopien etter at den nye eierens detaljer er lagt inn i PTS. Da vil dokumentet tjene som tilleggsbevis for selve salget.

Utarbeide søknad om refusjon av personlig inntektsskatt

For å motta skatterefusjon sender en innbygger en søknad i det foreskrevne skjemaet til Federal Tax Service. Det står en rekke fakta:

  • Fullstendige opplysninger om fordelsmottakeren - hans fulle navn, bostedsadresse, kontakttelefonnummer og individuelle skattebetalers nummer;
  • Årsaker til at refusjon er mulig (de finnes i klausul 1, klausul 2, artikkel 220 i skatteloven);
  • Samlet beløp for skattefradrag;
  • Kontoen som pengene skal overføres til;
  • Dokumenter som bekrefter transaksjonen (kjøps- og salgsavtaler, salgskvitteringer, kvitteringer osv.).

Den utfylte søknaden sendes til Federal Tax Service på registreringsstedet for skattyter. Skatteinspektører sjekker de mottatte dokumentene og retten til tilbakebetaling av personlig inntektsskatt innen 30 dager.

Skattefradrag kan overføres fra en skatteperiode til en annen dersom hele det mulige beløpet ikke kan benyttes innen den angitte perioden. Kontantbeholdningen overføres ganske enkelt til neste periode, det vil ikke være noen problemer med dette. For å motta det resterende beløpet, må du fylle ut en ny selvangivelse (for en ny rapporteringsperiode), skrive en refusjonssøknad og legge ved andre dokumenter.

Anbefalt refusjonsordning for bilomsetningsavgift

Hvordan kan returprosedyren se ut i praksis?

  • Hvis det antas at du en dag vil selge den kjøpte bilen, må du umiddelbart ta vare på å lagre de nødvendige dokumentene som vil hjelpe deg med å få skattefradrag;
  • Siden det er umulig å returnere personskatt ved kjøp av bil, behold salgsavtalen, hvor prisen vil fremgå. Få dette dokumentet sertifisert av en notarius publicus. Det vil være nyttig ved salg av bilen i fremtiden;
  • Samle og lagre sjekker og kvitteringer i de neste 3 årene som vil registrere kostnadene ved service på bilen. Dette gjøres i tilfeller hvor du innen den angitte perioden skal selge bilen til en lavere pris enn du kjøpte den for. Dette skjer ofte hvis kjøretøyet har mistet sin attraktive presentasjon eller betydelig har mistet sine tekniske egenskaper;
  • For å selge en bil må den være registrert hos Statens Trafikksikkerhetstilsynet, ellers vil du ikke kunne registrere salget og sende inn en 3-NDFL-erklæring. Sørg for at all gjeld knyttet til kjøretøyet allerede er tilbakebetalt ved salgstidspunktet;
  • Når du selger en bil til en lavere pris enn du kjøpte den selv (og det er det som skjer oftest), så har du rett til å regne med skattefradrag. Det betyr at tidligere eier slipper å betale 13 % av inntekten.

Mangelen på nødvendige dokumenter knyttet til kjøp av bil og driften av den kan ikke bli grunnlag for å nekte en skattefordel. Men dette kan komplisere prosedyren betydelig. For eiere som har eid bilen i mer enn tre år, er alt mye enklere. Det er ikke nødvendig å betale personlig inntektsskatt, uavhengig av kostnaden for bilen og andre forhold.

Refusjon av inntektsskatt for bilkjøp i 2019 er ikke mulig og vil neppe være tilgjengelig i overskuelig fremtid. Tross alt gis slike fordeler bare for transaksjoner som er avgjørende for en person - bolig, utdanning, behandling og medisin. Akk, en bil anses fortsatt ikke som en grunnleggende nødvendighet, men en luksus, en egenskap ved et velstående liv.

Så lenge skattemyndighetene opprettholder dette synet på kjøretøy, kan det ikke forventes endringer i russisk lovgivning.

Enhver russer som jobber offisielt vet at hver måned overføres en viss sum penger fra lønnen hans til statens fond - inntektsskatt. Størrelsen er tretten prosent av overskuddet. Det er trist, men du må tåle dette, siden denne oppføringen er obligatorisk. De fleste innbyggere som betaler penger til budsjettet i god tro, håper ikke en gang å få noe tilbake.

Noen skattytere har imidlertid fortsatt hørt om skattefradrag. Takket være dem gir lovgivningen en sjanse til å gjenvinne, til en viss grad, midlene brukt på dyre oppkjøp. Når vi snakker om skattefradrag, bør det forstås at disse fordelene for mange er en viss vei ut av en vanskelig situasjon.

Refusjon av inntektsskatt

Russiske lovgivningsnormer sørger for flere tilfeller når allerede betalt inntektsskatt kan returneres, om ikke i sin helhet, så i det minste delvis. Mange er interessert i spørsmålet: er skattefradrag mulig ved kjøp av bil? Situasjoner når tilbakebetaling av inntektsskatt er reell er:

  • Gjennomføring av opplæring på grunnlag av en betalt kontrakt i lisensierte utdanningsinstitusjoner;
  • Betaling for utdanning av mindreårige borgere i samme institusjoner;
  • Behovet for å bruke betalte medisinske tjenester, samt tvangskjøp av dyre medisiner;
  • Ytterligere betaling av bidrag til den finansierte delen av pensjonskassen;
  • Deltakelse i et privat pensjonsforsikringsprogram og innbetaling av bidrag;
  • Veldedige aktiviteter;
  • Kjøpe bolig eller delta i byggingen med investering av både personlige og lånte midler, samt tilbakebetaling av renten på boliglån.

Som det fremgår av ovenstående, gis det ingen refusjon av inntektsskatt ved kjøp av bil.

I samsvar med Russlands skattekode kan et eiendomsskattefradrag bare gjelde for eiendom - et hus, hytte, leilighet, utvikling av boligbygg, anskaffelse av en tomt for bygging av personlig boareal.

Det gis ingen refusjon av inntektsskatt ved kjøp av bil, det vil si at skattegrunnlaget for personskatt (overskuddet skattyter mottar innen 12 måneder) investert i kjøp av bil ikke kan reduseres.

Skattefradrag ved kjøp av bil

Når det gjelder skattefradraget knyttet til kjøp av et kjøretøy, tillater loven bruk av denne typen fordeler, men bare i tilfeller der:

  • Bilen ble kjøpt for mindre enn tre år siden;
  • Ved kjøp av bilen nådde ikke den oppgitte prisen 250 000 rubler.

I begge situasjoner slipper eieren å betale inntektsskatt. I det andre tilfellet er imidlertid bileieren pålagt å fylle ut en erklæring i skjema 3-NDFL som angir prisen som bilen ble solgt til og sende den til riktig myndighet. Ellers risikerer han en bot på 1000 rubler. Med andre ord, selv om det er fortjeneste fra salget, er et beløp mindre enn 250 000 rubler et skattefradrag, og borgeren er gjenstand for beskatning.

Trenger jeg å lagre dokumenter?

Ifølge eksperter, når du kjøper en bil, bør alle papirer som er utarbeidet i det øyeblikket beholdes. Hovedakten er selvsagt salgskontrakten for kjøp av bil. En sjekk eller kvittering som bekrefter betalingen er også viktig. Disse dokumentene kan være nyttige dersom bileieren bestemmer seg for å selge eiendommen sin innen tre år. Som nevnt tidligere, i henhold til juridiske normer, etter å ha mottatt et overskudd, må en person betale en tretten prosent skatt.

Følgelig, etter å ha solgt en bil, vil dens tidligere eier måtte gi deler av inntektene til staten. Det er imidlertid en mulighet for enten å unngå dette eller redusere størrelsen på den økonomiske byrden – få skatterefusjon.

En eier som har eid bil i mer enn tre år, trenger ikke å gi noe bidrag til skattefondet etter salg. Har han ført papirer som bekrefter at ervervet kostet mer enn salget, så er han fritatt for skatt.

Hvis det ikke er slike dokumenter, kan eiendomsfradraget nå maksimalt 250 000 rubler. Selv om skattefradrag ikke er mulig ved kjøp av bil, er det likevel fornuftig å oppbevare dokumenter.

Hvordan returnere inntektsskatt?

3-NDFL-erklæringen, sammen med de tilhørende handlinger, skal sendes inn etter utløpet av det året de tilsvarende utbetalingene ble foretatt og det har oppstått forhold som gir rett til skattefradrag.

Hvis det i løpet av et gitt år ble mottatt en viss inntekt, for eksempel en leilighet eller et kjøretøy ble solgt, må erklæringen sendes innen 30. april året etter for å få skatterefusjon. I tilfeller hvor det ikke har vært kontantkvitteringer, sendes dokumenter når som helst innen de neste tre årene. Alle handlinger er gjenstand for desk review.

Når den er fullført og den nødvendige søknaden om skattefradrag er sendt inn, overfører staten midlene til den angitte kontoen innen 30 dager. Hvis det oppdages overtredelser eller feil oppdages, sendes erklæringsgiveren innen fem dager til registreringsadressen, ikke en bekreftelse på skattefradraget, men en tilsvarende forklaring.

Dokumentasjon

Det er ikke nødvendig å innhente tillatelse til skattefradrag ved salg av bil. Reglene for å beregne den innebærer en automatisk refusjon av skatten dersom visse betingelser er oppfylt og de aktuelle papirene er utarbeidet. Sistnevnte inkluderer:

  • Uttalelse;
  • PTS av det solgte kjøretøyet;
  • Original og kopi av kjøps- og salgsavtalen for ny bil;
  • Dokumenter som viser prisen på den kjøpte bilen;
  • En avtale om salg av en gammel bil til en tredjepart for å bekrefte at den ble solgt innen den påkrevde avgiftsperioden;
  • En betalingskvittering som angir det faktiske beløpet kjøretøyet ble solgt for.

Pakken med dokumenter kan være:

  • Ta det personlig;
  • Sende på grunnlag av en fullmakt;
  • Send rekommandert med obligatorisk beskrivelse.

Skattefradrag, hvor skal man søke?

Alle papirer som bekrefter retten til skattefradrag, inkludert søknaden, skal adresseres til samme finansmyndighet der 3-NDFL alltid sendes inn, på personens registreringssted. I henhold til gjeldende lovgivning skal personskatten betales innen 15. juli inneværende år, med tanke på at dette overskuddet gjelder foregående år.

Oppsummer

Selv om prosedyren for tilbakebetaling av inntektsskatt virker komplisert og forvirrende, er den ikke det i det hele tatt. Selv om en skatterefusjon ved kjøp av bil foreløpig ikke er mulig i Russland, er det fullt mulig å motta en skatterefusjon i et annet område - delvis kompensasjon for kostnadene ved avanserte opplæringskurs, å studere på en kjøreskole, og noen ganger et barns opphold i en førskoleinstitusjon.

I henhold til lovgivningen i den russiske føderasjonen har kjøperen i mange tilfeller rett til å returnere midler tilsvarende beløpet for inntektsskatt beregnet fra kjøpesummen. Omtrent dette beløpet er lik tretten prosent av beløpet som er betalt for det kjøpte produktet. Denne betalingen gjøres kun til kjøperen hvis visse betingelser er oppfylt, også foreskrevet av lovgivningen i Den russiske føderasjonen. Vi vil nå vurdere i hvilke tilfeller kjøper får refundert avgift ved kjøp.

Å kjøpe bil er en alvorlig sak

Hvis du leser nøye innholdet i den russiske føderasjonens skattekode, vil paragraf 2, paragraf 1 i art. 220 sier at du ikke får noen refusjon hvis du kjøper en bil. Dette gjelder også tilfeller hvor bilen er kjøpt på kreditt. Å kjøpe en bil kvalifiserer ikke for en tretten prosent refusjon av beløpet du betalte for kjøpet. Derfor er det umulig å returnere andelen brukt på kjøpet av bilen.

Lovgivningen i vårt land definerer noen situasjoner når det er mulig å returnere skatt til kjøperen hvis kjøpet ble gjort på kreditt. Slike situasjoner inkluderer tilfeller av kjøp av en tomt på kreditt, inkludert for bygging av et hus. Kjøpe et hus på et lån eller kjøpe en leilighet gjennom kontantlån gjennom statlige bankinstitusjoner. Byggingen av et hus, også utført på grunnlag av kredittinnkreving av midler, faller inn i kategorien tilfeller som er fastsatt i artikkelen om tilbakebetaling av en andel av gjelden. Alle beskrevne skatterefusjonssaker er basert på investeringer i kjøp av tomt eller eiendom i form av bolig.

Selv under vilkårene for et lån, kan ikke eiendom kjøpes, siden en bil ikke er et stykke eiendom. Derfor inngår ikke bilen din i kategorien eiendomskjøp, og du fratas muligheten til å motregne skattefradraget. Dette betyr at det er umulig å motta skatt i henhold til denne artikkelen selv gjennom et lån. Selv om prisen på bilen du kjøpte er utrolig høy, og dens tilstand er ideell, er det ingen bestemmelser om kompensasjon for skattetrekk.

Når gjennomføres skattefradraget?

Et skattefradrag forstås som innkreving fra befolkningen av en viss mengde statlige fordeler gitt til visse kategorier av arbeidende borgere. Denne fordelen trekkes tilbake når borgere kjøper eiendom, kjøper medisiner, gjennomgår behandling eller betaler undervisning. Kjøp av en bil er ikke inkludert i tilfelle av borgere som mottar skattefradrag, selv i tilfeller der prisen på den kjøpte bilen er lik kostnadene for betalt studie ved et dyrt universitet.

Det moderne bilmarkedet tilbyr befolkningen moderniserte bilmodeller, hvis pris noen ganger tilsvarer det å kjøpe en leilighet eller gjennomgå en kostbar behandling. Eksemplene som er gitt innebærer heller ikke innbyggernes rett til å returnere en viss sum penger ved kjøp av bil. Derfor, før du samler inn de relevante dokumentene, må kjøretøyeieren konsultere om dette problemet i det minste med en skatteorganisasjon.

Men salg av kjøretøy er alltid avgiftspliktig. Derfor, når du gjør en slik transaksjon med en kjøper, mottar du noen inntekter som er underlagt obligatorisk inntektsskatt. I dette tilfellet må du betale skatt ved salg av kjøretøyet ditt. Skattebeløpet beregnes ved hjelp av en spesiell formel i skatteorganisasjonen. Du må samle en pakke med nødvendige dokumenter og fylle ut riktig inntektserklæring på skattekontoret. Det er i den den nødvendige formelen er inneholdt, ved å legge inn dataene dine der du vil finne ut hvor mye skattepliktig inntektsskatt er.

Ved salg av bil, prøv å inngå en salgsavtale med kjøper. Du vil definitivt trenge dette papiret senere.

Påkrevde dokumenter

13 % er et betydelig beløp

Etter å ha fullført en transaksjon for å selge et kjøretøy, må du levere følgende dokumenter til skattemyndighetene:

  • Fyll ut skjemaet i henhold til skjema 3-NDFL; deg selv eller et nettskjema
  • Fyll ut 3-NDFL-erklæringsskjemaene som bekrefter salget av bilen;
  • Avtale om kjøp eller salg av bil.
  • Kjøp og salg.

Alt er klart om passet og TIN-nummeret ditt, men hva med andre dokumenter? Du må selv inngå en kontrakt for salg av kjøretøy med kjøperen av bilen. Kontrakten må inneholde dine personlige data og kjøperens passdata, transaksjonsbeløpet i tall og ord, samt de fullstendige salgsbetingelsene. En slik avtale kan beskytte deg mot en uansvarlig kjøper som av en eller annen grunn ikke ønsker å betale det forfalte beløpet i tide.

Du bør fylle ut erklæringen hos skattemyndigheten, i nærvær av en skattefogd. Når du fyller ut et slikt dokument for første gang, kan du ha mange spørsmål som en skattespesialist enkelt kan svare på. Hvis du gjør feil, kan du ikke bare rette dem uten å forlate institusjonen, men også skrive hele dokumentet om fullstendig. Du må levere utfylt erklæring innen fristen fastsatt av skattemyndighetene, ellers vil du bli pålagt en foreleggsmulkt. På grunn av dette må du fylle ut erklæringen på nytt, og til og med betale et stort beløp, takket være boten.

Du kan forenkle prosedyren for å fylle ut en selvangivelse hvis du bruker tjenestene til spesielle organisasjoner som er involvert i å fylle ut slike dokumenter. Slike organisasjoner finnes også på Internett! Etter å ha sendt på e-post alle nødvendige data for å fylle ut erklæringen, vil du innen kort tid motta det utfylte skjemaet i elektronisk form. Alt du trenger å gjøre er å skrive den ut og levere den til riktig skattekontor. Denne tjenesten er betalt, men ganske akseptabel. Adressene til slike organisasjoner og deres nettsteder med detaljert informasjon er tilgjengelig på Internett.

Du bør ikke unndra deg å betale inntektsskatt. Før eller siden vil skattemyndigheter finne ut om transaksjonen du har fullført og sende et brev som krever at du møter opp hos skatteorganisasjonen. Husk at gjerrigen betaler to ganger!

Sakkyndig advokats mening:

Staten har de siste årene i økende grad brukt en slik fordel som skattefradrag for innbyggerne. Slike tiltak er iverksatt av en grunn. Det er flere grunner til dette. En av dem er å interessere innbyggerne i å motta den såkalte "hvite" lønnen. Tross alt, hvis lønnen mottas i en konvolutt, er det ingen inntektsskatt (NDFL).

Derfor er det ikke skattefradrag. Det er gunstig for arbeidsfolk. Ved kjøp av eiendom gis det også skattefradrag. Staten stimulerer også på denne måten til store kjøp og investeringsaktiviteter i finansmarkedene. I visse tilfeller gjelder samme mekanisme for kjøp av verdipapirer og investeringslivsforsikring.

Ikke-yrkesaktive borgere, inkludert pensjonister, har ikke rett til skattefradrag. Individuelle gründere blir også fratatt denne retten når det gjelder næringsinntekt.

Du kan også lære om skatterefusjonen når du kjøper en bil fra videoen:

Ikke alle vet hva skattefradrag er og etter hvilke kriterier det utbetales.

Skattepliktige har en plikt - hver måned (eller hvert år, for en enkeltperson) skal det utarbeides en rapport om kvartalsinntekt for skattekontoret, og en viss prosent eller et visst beløp pålegges inntekten.

Noen ganger er det mulig å redusere skattetallet hvis:

  • et individ er en helt fra fedrelandet som har en medalje eller orden;
  • en person solgte eiendom som hadde vært eid i 3 år.

La oss nå se på saker knyttet til kjøp av bil.

Lovgivende normer

I tillegg til vårt land er skattefradraget gyldig i mange utlandet. Det er diktert av skattekoden fra 2015, nemlig artikkel 220 i den russiske føderasjonens skattekode.

Den inneholder nødvendig informasjon om skattefradrag for eiendom og bil.

Nærmere bestemt: INV (eiendomsskattefradrag) gjelder utelukkende fast eiendom - en leilighet (sin eller) eller. Kjøpe bil gir ikke skattefradrag. Staten kommer ikke til å redusere beløpet som brukes.

Hvordan kan du få det?

Det er imidlertid en vei ut – forholdene endrer seg når det gjelder om å selge en bil. Det er visse nyanser.

La oss huske årsakene til at skatt betales ved salg av en bil og prosedyren for å trekke den fra:

Skatteloven sier det skattefradrag ved salg er 250 000 rubler.

Fradrag kan fås, hvis personen overholder følgende:

  • personen er skattemessig bosatt i den russiske føderasjonen;
  • har med seg en kopi av PTS, som indikerer at han er eier av det solgte kjøretøyet. Det anbefales å lage en kopi etter å ha lagt inn informasjon om neste eier av bilen - dette vil bevise at transaksjonen er fullført hvis skattetilsynet undersøker den kontroversielle situasjonen i fremtiden;
  • har med seg dokumenter som bekrefter inntekter fra salget.

Registreringsprosedyre

Så, la oss se på det første elementet fra listen i forrige kapittel - bilbruk mindre enn 2-3 år.

Hva du må gjøre som skattebetaler:

Det hender også at bilen var eid av flere – da må alle levere egen erklæring. INV fordeles mellom eierne etter avtale eller beregnes forholdsmessig blant alle, men vi må huske at fradraget mottas kun dersom bilen ikke er brukt i mer enn 3 år.

Ellers er det ikke lenger en INV som brukes, men en fordel - inntektsbeløpet beskattes ikke lenger og det er ikke nødvendig med erklæring.

Pakke med dokumenter

I siste kapittel ble det nevnt Erklæring 3-NDFL og PTS.

I tillegg, vil også være nødvendig:

  • en avtale som spesifiserer informasjon om kjøp av transport (i tilfelle der skatter beregner forskjellen mellom utgifter og inntekter);
  • dokumenter som beviser kjøpet (bankkvittering, kvittering osv.);
  • kjøretøy salg avtale;
  • betalingsattest.

Må sendes inn samme dag som 3-NDFL-erklæringen - det vil være bedre om du sender dem inn samtidig. Boten for å selge en bil uten erklæring er 5% av beløpet som er angitt i dokumentet - prosentandelen øker med hver måned med forsinkelse.

Salgsavtalen kan erstattes trafikkpolitiets sertifikat med relevant informasjon om kjøretøyet og datoen for transaksjonen.

I erklæringen må angis:

  • navn på bilen;
  • bilmerke, modell;
  • Utstedelsesdato;
  • oppgi kjøretøynummer før du foretar en transaksjon;
  • eierdata.

Funksjoner ved å få fradrag for en kredittbil

Alt relatert til skattefradrag refererer til artikkel 220 i den russiske føderasjonens skattekode - punkt 2 spesifiserer de lånene du kan få fradrag med.

Altså uttalelsen kan sende inn de skattebetalerne som:

Det viktigste er ikke å glemme - skattefradraget beregnes ikke basert på lånebeløpet, men på dets prosent. Kjøpes bilen på kreditt gis det ikke fradrag. Lånetypen påvirker ikke dette – selv et forbrukslån vil ikke gi deg noen fordeler. Den eneste betingelsen er målrettede lån som ble utstedt for å modernisere levekårene.

Det er imidlertid en vei ut. La oss snakke om å selge igjen. Artikkel 220 i den russiske føderasjonens skattekode, punkt 1, første ledd angir låntakerens rett til å motta en INV ved salg av fast eiendom eller annen eiendom.

Denne "andre eiendommen" er en bil - skattefradraget vil være 250 000 rubler for en låntaker som har brukt kjøretøyet i omtrent 2 år. Dersom brukstiden er mer enn 3, er en slik bil unntatt fra avgift.

Regneeksempel

Nå, hvordan ser dette ut i praksis? La oss forestille oss at du for et par år siden kjøpte en bil for en million rubler, og nå er salgsprisen en og en halv million. Dette betyr at mengden av din direkte inntekt er 1 500 000 rubler.

Det er to forhold: i den første bruker du fradraget og betaler 13% av direkte inntekt - det viser seg å være omtrent 195 tusen rubler, noe som er ganske dyrt.

Det andre tilfellet er mer interessant (artikkel 220, klausul 2 i den russiske føderasjonens skattekode) - 13% betales ikke fra inntektsbeløpet, men fra forskjellen mellom den opprinnelige kjøpesummen og salgsprisen (den er 500 000 rubler) - derfor trenger bare 65 000 å være forberedt for betalingsrubler). Enig, det andre alternativet er mye mer prioritert.

Fradraget er spesielt ugunstig for eiere av dyre biler. I tillegg til alt, må du også gi en betalingspakke med dokumenter, som inneholder all informasjon om transportkostnader - en kvittering fra forhandleren der du kjøpte bilen, den tilsvarende kjøps- og salgsavtalen.

La oss ta et annet eksempel. Husk det faktum at skattefradraget per år er 250 tusen rubler.

En mann solgte 2 biler i år - henholdsvis 200 tusen og 500 tusen rubler. Den skattepliktige inntekten er 450 tusen rubler - vi la til to salgsbeløp og trakk fra skattefradraget. Det viste seg at personen måtte betale 58 500 rubler.

En person bruker dette fradraget (250 tusen rubler) bare en gang i løpet av året. Dersom en person solgte en bil i 2015 og en annen i 2016, vil fradraget bli brukt for hvert kjøretøy.

Vi vil bruke denne betingelsen. Salgsprisen for 2015 (som betyr transport) er 700 tusen rubler, og salgsprisen for 2016 for en annen bil er 500 tusen rubler. For det første vil inntekten være 13% av 700 tusen = 450 tusen rubler. Skatten er 58 500 rubler.

For det andre, 13% av 500 tusen – 250 tusen rubler. Dette betyr at skatten allerede vil være 32 500 rubler.

Du må betale disse to beløpene - det er fortsatt lurt å selge to biler i forskjellige år. På denne måten kan du få skattefradrag to ganger.

Nedgang i mottatt inntekt. Artikkel 220 i den russiske føderasjonens skattekode, nr. 2, nr. 2, sier at Du kan redusere salgsprisen på bilen din, basert på beløpet for det første kjøpet.

For eksempel. Bilen ble solgt for 700 tusen rubler til en person. Du kjøpte den for 600 tusen rubler. Hvis du bruker muligheten til å redusere inntekt, så blir det 700 000 – 600 000 = 100 000 og herfra ta 13%. Totalt - 13 tusen rubler.

Ved hjelp av et skattefradrag vil du kunne oppnå en skattepliktig inntekt på 450 tusen rubler (13% av 700 tusen). Og selve fradraget er lik 13% av dette beløpet = 58 500 rubler. Besparelser på grunn av en nedgang i inntekt – 45 500 rubler.

Beregn alt på forhånd og bestem hvor det vil være mer økonomisk å utføre denne eller den operasjonen - det er ingen måte å søke om skattefradrag og inntektsreduksjon for samme bil samtidig. Du må velge én ting.

Følgende videoopplæring forklarer hvordan du betaler skatt og fyller ut en erklæring når du selger en bil: